■文／趙巍巍

國外養(yǎng)老保險參保期研究及啟示

■文／趙巍巍

與退休年齡一樣，參保期是參保人員領(lǐng)取養(yǎng)老金的主要條件之一，也是計發(fā)養(yǎng)老金待遇的重要參數(shù)之一。參保期，因各國養(yǎng)老保險制度模式不同，包括繳費期、服務(wù)期或者居住年限，以及視同繳費期。無論是針對企業(yè)雇員還是公職人員的養(yǎng)老保險制度，都有參保期限的規(guī)定。參保期有按年、按季度、按月、按周、按天、按收入積分等多種規(guī)定形式，大多數(shù)國家采取按年的規(guī)定形式，即參保年限。

普設(shè)期限 長短各異

對于實行社會保險制度的國家，絕大多數(shù)國家的基本養(yǎng)老保險制度中都有領(lǐng)取養(yǎng)老金的最低繳費期規(guī)定，一些國家有領(lǐng)取全額養(yǎng)老金的繳費期規(guī)定。

最低繳費期。這是養(yǎng)老金待遇領(lǐng)取條件之一，是領(lǐng)取養(yǎng)老金的最低門檻。如果達(dá)不到這個門檻，就無法領(lǐng)取養(yǎng)老金。一些國家規(guī)定，達(dá)不到最低繳費期可以返還部分個人繳費或者領(lǐng)取一次性待遇，如日本、韓國、墨西哥、中國等。

各個國家最低繳費期的規(guī)定不同，從無門檻、3個月、1年，到30年不等（見附表）。多數(shù)國家的最低繳費期在10—20年。從權(quán)利與義務(wù)的角度來說，最低繳費年限的設(shè)置有助于人們認(rèn)識養(yǎng)老保險中權(quán)利與義務(wù)的相互關(guān)系，使應(yīng)參保人積極參保繳費，從而擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險的覆蓋面，提高基金的征繳率，增加養(yǎng)老保險基金的積累額。

全額養(yǎng)老金繳費期?！叭~養(yǎng)老金”的概念，是相對部分養(yǎng)老金或者減額養(yǎng)老金來說的，通常指某些國家定額發(fā)放的、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，像英國的國家基本養(yǎng)老金，日本、韓國的國民年金，荷蘭、挪威的全民養(yǎng)老金等，都是國家每年規(guī)定一個具體的額度，繳費達(dá)到規(guī)定的年限，就可以獲得這個定額養(yǎng)老金，如果達(dá)不到規(guī)定的年限，則獲得減額的養(yǎng)老金或者部分養(yǎng)老金。其概念內(nèi)涵后來被學(xué)界延伸了，對于實現(xiàn)目標(biāo)替代率獲得的養(yǎng)老金也視作全額養(yǎng)老金，如法國、德國等較長年限養(yǎng)老金。因此，“全額養(yǎng)老金繳費期”可以看作是要享受某一定額度養(yǎng)老金或者實現(xiàn)目標(biāo)替代率需要滿足的最高繳費期。

全額養(yǎng)老金繳費期的設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)通常與本國就業(yè)人群平均職業(yè)周期相近，即勞動者從開始進(jìn)入勞動力市場到法定退休年齡的平均期限。領(lǐng)取全額養(yǎng)老金或長期繳費年限養(yǎng)老金的繳費期都較長，一般為30—40年之間，如英國35年，荷蘭、挪威、盧森堡、丹麥40年；也有部分歐洲國家預(yù)期壽命長、人口老齡化程度高，受人口老齡化和高福利影響，超過40年，如法國將近42年，比利時45年，瑞士男44年、女43年。

不斷調(diào)整 增多減少

繳費期對個人養(yǎng)老金水平及整個制度的基金平衡發(fā)揮著重要作用，它既是個人養(yǎng)老金的領(lǐng)取條件之一，也作為重要參數(shù)參與待遇的計算，更影響著養(yǎng)老保險基金的積累。受人口老齡化的影響，繳費期作為一項重要參數(shù)也在不斷調(diào)整。

繳費期發(fā)揮著“門檻”的作用。繳費期與養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡（或退休年齡）一起，構(gòu)成了參保人員領(lǐng)取待遇的主要條件。通常只有達(dá)到規(guī)定的最低繳費期和退休年齡，才能夠享受養(yǎng)老金。為控制參保人提前退休，部分國家設(shè)置了提前退休需要滿足的繳費期，如盧森堡規(guī)定65歲退休需要參保120個月，60歲退休則需要參保480個月且其中有120個月繳費期，57歲退休需要有480個月繳費期。德國目前法定退休年齡是65歲零4個月，但是可以63歲提前領(lǐng)取養(yǎng)老金，前提是繳費期達(dá)35年。對于特殊崗位或者職業(yè)的，可以享受低于正常規(guī)定的繳費期，如智利規(guī)定艱苦條件下的崗位，最低繳費期10年即可（正常規(guī)定20年）。

繳費期發(fā)揮著制度的激勵作用。通常，影響參保人退休后的養(yǎng)老金水平的主要因素是繳費基數(shù)（工資收入）和繳費期。大多數(shù)國家都將繳費期作為待遇計發(fā)的重要參數(shù)。繳費期越長，養(yǎng)老金待遇水平相對越高。將繳費期作為激勵條件之一，是為了鼓勵人們多工作、長繳費，客觀上可以促進(jìn)就業(yè)。對于實行全額養(yǎng)老金的國家，超過最低繳費期但不足領(lǐng)取全額養(yǎng)老金的繳費期，將獲得減額的基本養(yǎng)老金，通常按一定比例減少。如日本規(guī)定，繳費超過25年但不滿40年，領(lǐng)取的國民年金給付額則相應(yīng)減少，如果參保只有25年，其待遇就相當(dāng)于全額養(yǎng)老金的六折。韓國規(guī)定，國民年金繳費期滿10年不足20年，享受減額的基本養(yǎng)老金，比例為基本養(yǎng)老金的50%—95%之間。法國規(guī)定，未達(dá)到領(lǐng)取全額養(yǎng)老金的繳費年限而退休者，每提前1年養(yǎng)老金將減少5%；對于1953年后出生的人，養(yǎng)老金最高可減少25%。荷蘭和盧森堡領(lǐng)取全額養(yǎng)老金繳費年限需要40年，不足40年，每減少1年，領(lǐng)取養(yǎng)老金荷蘭將減少2%，盧森堡減少2.5%。

有些國家雖然沒有全額養(yǎng)老金及相應(yīng)繳費期的規(guī)定，但是將繳費年限納入計發(fā)辦法中予以體現(xiàn)，最典型的就是美國。美國的養(yǎng)老金是從一個人21歲起至66歲退休止，取其中最高的35年平均調(diào)節(jié)年薪進(jìn)行計算的，如果工作不足35年，那些沒有收入的(即沒有繳納社會保障稅)年度的年薪按0年薪計算，總共計算35年的平均調(diào)節(jié)年薪；所以，工作年限越少，平均調(diào)節(jié)年薪就越低。參保人員若想獲得高的平均調(diào)節(jié)年薪及高的養(yǎng)老金，就要積極就業(yè)、繳費。

最低繳費年限的設(shè)置都不是很高，很少調(diào)整。各國最低繳費年限的設(shè)置都不是很高，10—20年之間的居多。最低繳費年限是領(lǐng)取養(yǎng)老金的最低門檻，不宜設(shè)置太高也不宜設(shè)置太低，設(shè)置合理既可以突出社會保險公平性，確保那些就業(yè)不穩(wěn)定的人員退休后可以獲得一份養(yǎng)老金，也可以鼓勵勞動者積極就業(yè)，履行繳費義務(wù)。通常，最低繳費年限作為“門檻”，一經(jīng)設(shè)置很少有調(diào)整變動的情況。

國際上，繳費期的設(shè)置和調(diào)整與本國基本養(yǎng)老保險的制度模式、人口老齡化程度、待遇水平、就業(yè)狀況等因素密切相關(guān)，有些國家在逐步延長領(lǐng)取全額養(yǎng)老金的繳費期，但極個別國家在降低最低繳費期。改革和發(fā)展趨勢如下：

第一，逐步提高全額養(yǎng)老金的繳費年限。通常將提高全額養(yǎng)老金繳費年限作為應(yīng)對人口老齡化的手段之一。有些學(xué)者提到的國外延長繳費年限，實際指的是全額養(yǎng)老金的繳費年限。例如，西班牙從2013年起以每年延長3個月方式，將領(lǐng)取全額養(yǎng)老金的繳費年限由35年逐步提高到2027年的38年零6個月。法國從2014年起，由165個季度逐步提高到2035年172個季度。英國2010年后，將領(lǐng)取全額國家基本養(yǎng)老金的年限降低為30年（男女統(tǒng)一），建立新的國家基本養(yǎng)老金后需要滿足35年。另外，有些國家逐步增加提前退休領(lǐng)取養(yǎng)老金的繳費期。比利時規(guī)定，享受提前退休待遇的繳費期由2013年的38年逐步提高到2016年的40年。

各國養(yǎng)老保險最低繳費年限規(guī)定

第二，個別國家降低了最低繳費年限。最典型的是日本。2012年前，厚生年金的最低繳費年限為25年，由于門檻過高，一些家庭婦女、失業(yè)者難以獲得厚生年金的領(lǐng)取資格，索性放棄就業(yè)；為了鼓勵這部分群體就業(yè)，日本從2012年起將領(lǐng)取厚生年金的最低繳費年限降為10年，并且計劃從2017年8月，也將國民年金最低繳費年限由25年降低到10年。

第三，個別國家逐步統(tǒng)一男女繳費期。英國實行新的國家基本養(yǎng)老金后，將原來的最低繳費年限由男性11年、女性10年統(tǒng)一調(diào)整為男女均10年。波蘭計劃到2022年，將女性21年最低繳費期逐步提高到25年，與男性統(tǒng)一。

借鑒經(jīng)驗 長短相宜

1951年我國試行的《勞動保險條例》規(guī)定，享受退休金的最低條件是參加工作10年以上。1997年國務(wù)院改革企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度時，將按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的最低繳費年限規(guī)定為15年。基本養(yǎng)老保險待遇與個人繳費掛鉤，多繳多得，長繳多得。從制度設(shè)計上，我國繳費年限的設(shè)定符合國際普遍做法，既不偏高也不偏低，發(fā)揮的功能與其他國家基本一致。借鑒國際經(jīng)驗和改革趨勢，有利于完善我國養(yǎng)老保險制度。

適度延長最低繳費年限有可行性，但不宜過高。從勞動者職業(yè)生涯期角度看，適度提高15年的最低繳費年限有可行性。從一個人的生命周期看，在目前的教育條件下，一般是24歲之前為學(xué)習(xí)階段，25－60歲為工作階段，60－80歲左右為老年生活階段。在有勞動能力、參加工作的平均35年時間內(nèi)，應(yīng)當(dāng)保持持續(xù)繳費狀態(tài)，積攢領(lǐng)取養(yǎng)老金權(quán)益。相對于大多數(shù)人的從業(yè)生涯，很多人的工齡都可以達(dá)到二三十年，15年的最低繳費期很容易實現(xiàn)，也使得相當(dāng)一部分人員斷保后不立即接續(xù)養(yǎng)老保險關(guān)系，等臨近退休前幾年再重新開始繳費，以補(bǔ)足15年的繳費年限，致使基金積累較少。特別是隨著人口預(yù)期壽命延長，享受養(yǎng)老金的時間拉長，不利于養(yǎng)老保險基金的長期平衡。適度提高繳費年限，更可以使參保人在較長時間內(nèi)均衡繳費負(fù)擔(dān)。

盡管最低繳費年限有提高的可行性，但作為享受養(yǎng)老金的“門檻”，最低繳費年限不宜設(shè)置過高，要低于大多數(shù)人的平均職業(yè)周期，要考慮到靈活就業(yè)人員、自由職業(yè)者等群體的就業(yè)狀況。從國際上看，作為最低繳費年限，我國15年的規(guī)定已經(jīng)不低。社會保險首先要強(qiáng)調(diào)公平性，讓所有從業(yè)人員都有公平機(jī)會參加社會保險，滿足規(guī)定條件后享受待遇。對于固定職業(yè)者而言，每月按時從工資里繳費直到退休，一般參保期都應(yīng)該超過15年。伴隨經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級，不穩(wěn)定就業(yè)的人員逐漸增多，這些人工作靈活機(jī)動，收入不穩(wěn)定，如果最低繳費年限設(shè)置太高，很大一部分自謀職業(yè)者、農(nóng)民工以及就業(yè)困難人員的累計工作年限可能達(dá)不到規(guī)定的繳費年限，退休時無法獲得基本保障，將陷入老年貧困。

綜合考慮，建議擇時、適度延長最低繳費年限，但不宜過長。

充分發(fā)揮繳費年限的激勵作用。從國外養(yǎng)老保險制度設(shè)計看，繳費年限發(fā)揮著制度的激勵作用，特別是實行全額養(yǎng)老金的國家，要想實現(xiàn)退休后較高的替代率，就需要繳費的時間更長，否則就只能享受減額的養(yǎng)老金。我國現(xiàn)行制度規(guī)定，繳費每滿1年，養(yǎng)老金水平可增加1%，但是實踐證明這種計發(fā)辦法發(fā)揮的激勵作用有限。建議完善計發(fā)辦法，按照繳費年限區(qū)間增加計發(fā)比例，繳費年限越長，待遇越高，增強(qiáng)參保繳費吸引力。比如，西班牙公共養(yǎng)老金繳費年限滿15年的，可領(lǐng)取計發(fā)基數(shù)50%的養(yǎng)老金；滿16—25年的，每多繳一年養(yǎng)老金增加3%；滿26—35年的，每多繳一年養(yǎng)老金增加2%。值得參考和借鑒。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，相比延長最低繳費年限，進(jìn)一步加強(qiáng)繳費年限“長繳多得”的激勵機(jī)制更易被參保人接受。另外，建議完善我國現(xiàn)行待遇調(diào)整機(jī)制。“12連調(diào)”取得一定成效，但也導(dǎo)致許多地區(qū)出現(xiàn)繳費年限短、基數(shù)低以及一次性躉繳15年納入制度的退休人員經(jīng)過待遇調(diào)整后，獲得的養(yǎng)老金高于繳費年限長、數(shù)額高但較遲退休人員，有失制度規(guī)則和公平，影響了繳費年限“長繳多得”機(jī)制的發(fā)揮。

加強(qiáng)政策宣傳和解釋。我國是收入關(guān)聯(lián)型養(yǎng)老保險制度，待遇水平與參保者工資收入、繳費年限都相關(guān)，沒有全額養(yǎng)老金及相應(yīng)繳費年限的概念。但實際上，在我國養(yǎng)老保險制度計發(fā)辦法中，已經(jīng)體現(xiàn)了全額養(yǎng)老金繳費年限的理念，根據(jù)2005年養(yǎng)老保險改革時的制度設(shè)計，一個按照社會平均工資累計繳費35年的退休者（60歲退休，計發(fā)月數(shù)為139個月），目標(biāo)替代率達(dá)到59.2%左右。在退休年齡保持不變的情況下，一個人要想獲得近60%的替代率，需要按照社會平均工資累計繳費35年。這就是國家規(guī)定的要獲得59.2%的目標(biāo)替代率所要求的年限，也符合我國勞動者平均職業(yè)生涯期，類似于全額養(yǎng)老金繳費年限。因此，是否另行引入全額養(yǎng)老金及相應(yīng)繳費年限的概念值得商榷和研究，建議加強(qiáng)宣傳，讓人們明白，僅繳費15年是達(dá)不到預(yù)期待遇水平的，只有繳費達(dá)到35年，才可以實現(xiàn)更高的養(yǎng)老金水平，鼓勵人們長繳費。■

作者單位：人社部社保所

近日，《工傷康復(fù)》編委會議在江蘇宜興九如城康復(fù)醫(yī)院舉行。該書是人民衛(wèi)生出版社“康復(fù)醫(yī)學(xué)叢書”項目之一，由廣東省工傷康復(fù)中心、宜興九如城康復(fù)醫(yī)院共同承辦，國家公務(wù)員局原副局長陳剛、廣東省工傷康復(fù)中心主任暨宜興九如城康復(fù)醫(yī)院名譽院長唐丹擔(dān)任主編。（向春華）