吳治強(qiáng)

(安徽大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，安徽 合肥 230601)

新常態(tài)下農(nóng)商行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型分析

吳治強(qiáng)

(安徽大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，安徽 合肥 230601)

隨著利率市場(chǎng)化進(jìn)程的不斷加快、互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展、金融脫媒的出現(xiàn)、市場(chǎng)準(zhǔn)入要求的放寬等因素的影響，近年來(lái)銀行業(yè)發(fā)展面臨著巨大挑戰(zhàn)，新常態(tài)經(jīng)濟(jì)下農(nóng)商行發(fā)展也呈現(xiàn)新的態(tài)勢(shì)。為此，以某城農(nóng)商行為例，分析其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀與困境，在此基礎(chǔ)上提出新常態(tài)下農(nóng)商行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的路徑。

新常態(tài)；農(nóng)商行；資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型

當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展已進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展從高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)為中高速增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，從要素驅(qū)動(dòng)、投資驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。對(duì)于銀行業(yè)而言，不僅面臨經(jīng)濟(jì)下行壓力的考驗(yàn)，還面臨同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、利率市場(chǎng)化進(jìn)程的加快、金融脫媒的發(fā)展等新業(yè)態(tài)競(jìng)爭(zhēng)的多重挑戰(zhàn)。在這種環(huán)境下，農(nóng)商行資本成本持續(xù)上升，原有的經(jīng)營(yíng)模式呈現(xiàn)邊際效益遞減趨勢(shì)。資產(chǎn)端和負(fù)債端增長(zhǎng)空間均受到擠壓，農(nóng)商行面臨著業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的巨大壓力，有必要進(jìn)行深入探討。

一、新常態(tài)下農(nóng)商行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

(一)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模持續(xù)增加，增速放緩

30多年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)一直處于高速增長(zhǎng)階段。但是目前經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度由兩位數(shù)的高速增長(zhǎng)下降為中高速或中速增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展邁入新常態(tài)。在新常態(tài)下，銀行業(yè)也面臨著結(jié)構(gòu)調(diào)整與增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變的深刻變革。農(nóng)商行資產(chǎn)和負(fù)債增速放緩、下降也成為常態(tài)，吸儲(chǔ)放貸均面臨著巨大壓力，以往持續(xù)的高增長(zhǎng)已難以為繼。2011年以來(lái),我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速變緩、利率市場(chǎng)化不斷向前推進(jìn)，在這種壓力下農(nóng)商行從“全速前進(jìn)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皳Q擋慢行”。以安徽省某城農(nóng)商行為例，其資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模每年都在增加，該城農(nóng)商行2015年資產(chǎn)總額為1166580萬(wàn)元,負(fù)債總額1052668萬(wàn)元，分別是2009年的3.89倍和3.82倍。但是，資產(chǎn)和負(fù)債的增速水平近年來(lái)持續(xù)下降，2015年資產(chǎn)和負(fù)債增速水平都是15%，均處于近年來(lái)最低值，說(shuō)明環(huán)境變化導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)加大，業(yè)務(wù)開(kāi)展面臨壓力，見(jiàn)表1。[1～2]

表1 某城農(nóng)商行2009～2015年資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模變化情況

(二)負(fù)債資本結(jié)構(gòu)單一

銀行的主要資金來(lái)源于負(fù)債，負(fù)債是銀行經(jīng)營(yíng)所有業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，只有保持充足且穩(wěn)定的負(fù)債，銀行業(yè)務(wù)才能正常開(kāi)展。農(nóng)商行負(fù)債主要來(lái)自吸收存款、同業(yè)拆借以及其他金融機(jī)構(gòu)存款等。相比其他大型商業(yè)銀行多渠道的融資來(lái)源，農(nóng)商行負(fù)債結(jié)構(gòu)比較單一。長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)商行負(fù)債來(lái)源主要依靠存款，而同業(yè)負(fù)債、大額存單、同業(yè)存單、金融債等主動(dòng)負(fù)債占比較低，其負(fù)債靈活性較差。由表2我們可以看出，存款在負(fù)債中所占比重一直在90%以上，截至2015年末，該城農(nóng)商行負(fù)債總額1052668萬(wàn)元，其中存款余額1015267萬(wàn)元，占比96%。而一般的國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行各項(xiàng)存款占負(fù)債資本的比重一般在80%左右。[2]從商業(yè)銀行信用的角度來(lái)說(shuō)，存款特別是農(nóng)村居民的儲(chǔ)蓄存款可以隨時(shí)提取，易受到外界環(huán)境的影響，穩(wěn)定性比較差。

表2 某城農(nóng)商行2009～2015年負(fù)債結(jié)構(gòu)變化情況

(三)貸款規(guī)模持續(xù)增加，占比上升

農(nóng)商行的資產(chǎn)投向主要包括發(fā)放貸款、投資、存放中央款項(xiàng)、存放同業(yè)以及其他資產(chǎn)。其中貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最為傳統(tǒng)的主要資金業(yè)務(wù)。目前存貸利差收入依然是商業(yè)銀行主要的收入來(lái)源，因此貸款業(yè)務(wù)的重要性毋庸置疑。由表3可以看出，農(nóng)商行中的貸款在總資產(chǎn)中占比一直維持在60%左右。尤其是近幾年貸款比例有所上升，這反映了農(nóng)商行在配置資產(chǎn)時(shí)，發(fā)放貸款和墊款作為傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的支撐依然是重點(diǎn)考慮的對(duì)象。農(nóng)商行在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中為了追求業(yè)績(jī)，增加貸款發(fā)放。[2]客戶經(jīng)理的主要任務(wù)就是到農(nóng)村企業(yè)中去尋找貸款需求，他們很少去關(guān)心企業(yè)的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，更多的是關(guān)心貸款發(fā)放的數(shù)量，易引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致不良貸款增加。在銀行所有資產(chǎn)中貸款流動(dòng)性較弱，如果貸款期限錯(cuò)配，易引發(fā)一系列問(wèn)題。農(nóng)商行資產(chǎn)中貸款占比越多，由此引發(fā)的流動(dòng)性危機(jī)就越大，同時(shí)也會(huì)喪失一些潛在投資機(jī)會(huì)。

表3 某城農(nóng)商行2009～2015年資產(chǎn)運(yùn)用變化情況

(四)存貸比高居不下

存貸比是指銀行貸款余額與存款余額之比，是衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)。從盈利的角度來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的存貸比越高越好，越高說(shuō)明資產(chǎn)得到了充分利用，存款是有利息成本的，貸款越少，收入越少，存款過(guò)多是對(duì)資源的浪費(fèi)。從風(fēng)險(xiǎn)的角度說(shuō)，存貸比例也不宜過(guò)高，過(guò)高會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，損害存款人利益。因此央行規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行存貸比不得超過(guò)75%。從表4可以看出，某城農(nóng)商行的存貸比一直在70%左右。在經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)后，雖然存款依然成增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，但是增幅放緩，尤其與高速增長(zhǎng)的貸款相比，存款增速更顯“捉襟見(jiàn)肘”。該農(nóng)商行近4年來(lái)存貸比呈上升趨勢(shì)，截至2015年末存貸比達(dá)到74%，接近監(jiān)管紅線。[3]造成存貸比過(guò)高原因：一方面是農(nóng)村金融需求增加，農(nóng)商行致力于擴(kuò)大放貸規(guī)模；另一方面是吸儲(chǔ)成本和壓力加大，存款額增幅不能滿足更多的貸款需求。

表4 某城農(nóng)商行2009～2015年存貸比變化情況

二、新常態(tài)下農(nóng)商行發(fā)展面臨困境分析

近年來(lái)該城農(nóng)商行在經(jīng)營(yíng)管理方面取得了一定的成績(jī)，但作為新時(shí)期我國(guó)農(nóng)村金融體制改革的產(chǎn)物，其發(fā)展仍受農(nóng)村信用社的影響，還存在一些阻礙其發(fā)展的問(wèn)題。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

(一)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模擴(kuò)張受阻

在新常態(tài)下，同業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)的不平衡性會(huì)進(jìn)一步加劇。首先，各種新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)迅速發(fā)展，加劇了存款市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。近年來(lái)，小額貸款公司、擔(dān)保公司、村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的興起使得金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體日益增多，農(nóng)商行在農(nóng)村的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)地位正受到越來(lái)越大的沖擊和挑戰(zhàn)。其次，在利率市場(chǎng)化下，存貸款利率放開(kāi)，銀行享有利率自主決定權(quán)，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，吸儲(chǔ)成本增加，進(jìn)一步擠壓了銀行的利潤(rùn)空間，而農(nóng)商行影響最為明顯。相比國(guó)有銀行、股份制銀行的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，農(nóng)商行受區(qū)域限制，其營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)廣泛分布在農(nóng)村地區(qū)，“三農(nóng)”為其最主要的服務(wù)對(duì)象。其業(yè)務(wù)具有筆數(shù)多、金額小的特點(diǎn)，這使得其營(yíng)業(yè)成本不斷增加，在與其他金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)中喪失價(jià)格優(yōu)勢(shì)。最后，互聯(lián)網(wǎng)金融的興起影響著銀行的資產(chǎn)負(fù)債，從資產(chǎn)方來(lái)看，阿里小貸、微粒貸等各種消費(fèi)貸款的出現(xiàn)，對(duì)傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)；從負(fù)債方來(lái)看，余額寶、理財(cái)通等理財(cái)方式打破了傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營(yíng)模式，實(shí)現(xiàn)了碎片化的理財(cái)方式。受互聯(lián)網(wǎng)金融的影響，農(nóng)商行在吸儲(chǔ)放貸上的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)也正在削弱。

(二)資產(chǎn)質(zhì)量下降，不良貸款率上升

在該城農(nóng)商行完成股份制改革過(guò)程中，經(jīng)營(yíng)管理體制不斷完善，資產(chǎn)質(zhì)量得到明顯提高，不良率下降至1%以下。利率市場(chǎng)化下農(nóng)商行利差收窄，農(nóng)商行為了增加利息收入，大多數(shù)采取“壘客戶”的手段擴(kuò)張市場(chǎng)占有率，往往忽視了信用風(fēng)險(xiǎn)。貸款額度持續(xù)增加，截至2015年末，貸款余額為747245萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的64%。農(nóng)商行的貸款區(qū)域一般比較集中，貸款企業(yè)都是縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)。這些企業(yè)大多是一些生產(chǎn)性企業(yè)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)薄弱，客戶信用意識(shí)較低，違約風(fēng)險(xiǎn)大。在宏觀經(jīng)濟(jì)增速下行壓力下，企業(yè)資金鏈供應(yīng)緊張，經(jīng)營(yíng)困難，導(dǎo)致違約風(fēng)險(xiǎn)加大。同時(shí)，這些企業(yè)為了度過(guò)危機(jī)，往往編造虛假財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)獲取貸款。一旦資金鏈斷裂，貸款就很難收回，導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量下降。截至2015年末該農(nóng)商行的不良貸款和不良貸款率都出現(xiàn)了“雙升”，截至2015年底，不良貸款上升到12031萬(wàn)元，不良貸款率上升到1.61%。在新常態(tài)下，農(nóng)商行的資產(chǎn)質(zhì)量和抗風(fēng)險(xiǎn)能力面臨著巨大挑戰(zhàn)。[2]

(三)金融產(chǎn)品單一，創(chuàng)新能力不足

新常態(tài)下，各種金融消費(fèi)模式和現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)不斷出現(xiàn)并被認(rèn)知，農(nóng)村金融需求也逐漸呈現(xiàn)出多樣化的特點(diǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、科技的進(jìn)步、人民生活水平的提高，像理財(cái)、銀行卡、網(wǎng)上結(jié)算等業(yè)務(wù)越來(lái)越被人們所認(rèn)可，并不斷向農(nóng)村市場(chǎng)擴(kuò)展。國(guó)有大型商業(yè)銀行在這些方面有著得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)，他們有著雄厚的資金和技術(shù)，業(yè)務(wù)范圍廣，中間業(yè)務(wù)發(fā)展快。而我國(guó)的農(nóng)商行業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力滯后，與同業(yè)相比，產(chǎn)品層次低，同質(zhì)化嚴(yán)重，低技術(shù)含量、低附加值產(chǎn)品多，中間業(yè)務(wù)收入少。從農(nóng)商行來(lái)看，中間業(yè)務(wù)種類(lèi)中支付結(jié)算類(lèi)、代理類(lèi)和銀行卡業(yè)務(wù)占主導(dǎo)地位，這些業(yè)務(wù)贏利性較低，而像基金托管類(lèi)業(yè)務(wù)、擔(dān)保類(lèi)業(yè)務(wù)、承諾類(lèi)業(yè)務(wù)、交易類(lèi)業(yè)務(wù)、咨詢顧問(wèn)類(lèi)等盈利性較高的業(yè)務(wù)發(fā)展極不充分，金融衍生產(chǎn)品幾乎為零。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在該農(nóng)商行的主營(yíng)收入中，凈利息收入一直占90%左右。而中間業(yè)務(wù)凈收入占比很低，這反映出農(nóng)商行業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)新能力不足。

(四)監(jiān)管意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)防范能力較弱

新常態(tài)下，農(nóng)商行從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控能力相對(duì)缺乏，面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也日益增加。首先，過(guò)多的追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱。農(nóng)商行是由信用社改制而成，其經(jīng)營(yíng)模式并沒(méi)有發(fā)生質(zhì)的改變，重存貸款規(guī)模，輕質(zhì)量效益的現(xiàn)象一直存在。信貸人員在進(jìn)行貸款審核時(shí)很少去實(shí)地調(diào)查，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、投資方向也很少關(guān)心。為了提高業(yè)績(jī)，信貸人員往往降低貸款發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，最終導(dǎo)致不良貸款的形成。其次，權(quán)力過(guò)于集中，責(zé)任不夠明確，農(nóng)商行權(quán)力分配不合理，經(jīng)營(yíng)管理及決策權(quán)往往掌握在少數(shù)人手中。同時(shí)，對(duì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和各管理部門(mén)內(nèi)部權(quán)力和職責(zé)沒(méi)有進(jìn)行科學(xué)詳細(xì)的劃分，越權(quán)行為時(shí)有發(fā)生，各部門(mén)之間沒(méi)有形成有效的監(jiān)督與制約。最后，風(fēng)險(xiǎn)管控能力相對(duì)落后，缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制。農(nóng)商行的風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制還不夠完善，大部分還是通過(guò)定性分析，缺乏定量分析，被動(dòng)地接受風(fēng)險(xiǎn)的形成，不能更好地做到事前識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，事中控制風(fēng)險(xiǎn)。

三、農(nóng)商行資產(chǎn)負(fù)債管理突圍轉(zhuǎn)型的具體路徑

面對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)營(yíng)挑戰(zhàn)和難得的發(fā)展機(jī)遇，農(nóng)商行需要主動(dòng)作為，不斷優(yōu)化變革資產(chǎn)負(fù)債管理模式，化“?！睘椤皺C(jī)”，突破重圍，“殺出”一條創(chuàng)新發(fā)展、轉(zhuǎn)型發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展的之道。

(一)化“被動(dòng)”為“主動(dòng)”，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力

根據(jù)上述分析可以得出，農(nóng)商行的負(fù)債結(jié)構(gòu)中被動(dòng)負(fù)債占比較大，主動(dòng)負(fù)債占比較小，這在相當(dāng)程度上制約了農(nóng)商行的主動(dòng)經(jīng)營(yíng)能力。隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，農(nóng)商行存款類(lèi)被動(dòng)負(fù)債比重明顯下降，理財(cái)、同業(yè)存放等非存款類(lèi)資金比重逐步上升。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，銀行通過(guò)發(fā)行債券作為穩(wěn)定的長(zhǎng)期資金來(lái)源，能有效解決資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)錯(cuò)配問(wèn)題，主動(dòng)負(fù)債，增強(qiáng)負(fù)債的靈活性。這樣可以改變我國(guó)銀行存款占絕對(duì)比重的被動(dòng)負(fù)債局面，提高負(fù)債管理能力，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，農(nóng)商行應(yīng)該靈活運(yùn)用金融市場(chǎng)工具，通過(guò)大額存單、同業(yè)存單、同業(yè)拆借等主動(dòng)負(fù)債，從而拓寬融資渠道，增強(qiáng)資產(chǎn)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。同時(shí)，要積極參與到資本市場(chǎng)中去，逐步推進(jìn)信貸資產(chǎn)證券化，盤(pán)活存量資產(chǎn)、增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性，提高資產(chǎn)質(zhì)量。[4]

(二)準(zhǔn)確定位，打造差異化、特色化、親情化、區(qū)域化銀行

通過(guò)對(duì)農(nóng)商行負(fù)債結(jié)構(gòu)分析，可以看出存款在負(fù)債中占絕大部分，存款業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的背后主要是對(duì)客戶的爭(zhēng)奪。在利率市場(chǎng)化背景下，農(nóng)商行要想通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展壯大，就必須制定好發(fā)展戰(zhàn)略，找準(zhǔn)發(fā)展方向，夯實(shí)客戶基礎(chǔ)，做精做細(xì)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，打造出屬于自己的一片天地。

第一，堅(jiān)持服務(wù)三農(nóng)，走差異化、特色化發(fā)展道路。農(nóng)村市場(chǎng)中金融機(jī)構(gòu)相對(duì)較少，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力小。農(nóng)民儲(chǔ)蓄存款的意愿較高，是農(nóng)商行最忠誠(chéng)、最可靠的客戶[5]。因此，農(nóng)商行要緊緊圍繞“做細(xì)、做精、做專(zhuān)”發(fā)展目標(biāo)，創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，開(kāi)展全方位的支農(nóng)服務(wù)，真正把根扎進(jìn)“三農(nóng)”。與大中型商業(yè)銀行形成錯(cuò)位競(jìng)爭(zhēng)，形成本行特色。

第二，堅(jiān)持做實(shí)小微，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。小微企業(yè)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新血液、新動(dòng)力。面對(duì)多元化的金融需求，把小微企業(yè)作為核心客戶，充分發(fā)揮農(nóng)商行的地緣優(yōu)勢(shì)，深入開(kāi)展“鏈?zhǔn)健苯鹑诜?wù)，根據(jù)小微企業(yè)需要，開(kāi)展“一攬子”金融服務(wù)，致力成為小微企業(yè)的成長(zhǎng)伙伴。

第三，立足本地，扎根社區(qū)，提供便民式服務(wù)。一方面圍繞客戶生活消費(fèi)場(chǎng)景，將金融服務(wù)和金融需求結(jié)合起來(lái)，形成完整的服務(wù)鏈條，真正地將農(nóng)商行打造成客戶的“生活助手”和“金融管家”。另一方面，主動(dòng)走進(jìn)社區(qū)，為居民提供代繳水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、代收快件等便民服務(wù)，真正把網(wǎng)點(diǎn)搬到社區(qū)，把服務(wù)帶到居民身邊，使農(nóng)商行成為居民生活中不可或缺的“小便士”。

(三)多樣化渠道融資，增強(qiáng)資產(chǎn)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力

農(nóng)商行資產(chǎn)負(fù)債比率管理的核心在于提高資本充足率，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。首先，堅(jiān)持以效益為目標(biāo)建立科學(xué)的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)體系，從每年的經(jīng)營(yíng)效益中提取資本公積，轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本，擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模；其次，通過(guò)清產(chǎn)核資，增資擴(kuò)股，來(lái)增強(qiáng)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。這不僅能夠提高企業(yè)的資信和借款能力，而且對(duì)擴(kuò)大規(guī)模、壯大實(shí)力也有重要作用。同時(shí)，由于資本金沒(méi)有固定支付的壓力，企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小。最后，由于農(nóng)商行發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，其資本實(shí)力還相對(duì)較弱，單靠盈余公積和增資擴(kuò)股補(bǔ)充資本來(lái)發(fā)展是不夠的，這勢(shì)必會(huì)限制其發(fā)展速度。因此積極進(jìn)行資本化運(yùn)作是加快農(nóng)商行發(fā)展的一種可行途徑。農(nóng)商行可以吸取國(guó)內(nèi)其他農(nóng)商行比較成熟的經(jīng)驗(yàn)，積極籌備進(jìn)軍新三板資本市場(chǎng)，拓寬外源性融資渠道。

(四)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)

目前農(nóng)商行貸款方向過(guò)于集中，偏向傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)、政府擔(dān)保企業(yè)或國(guó)有企業(yè)，而且貸款和墊款比重過(guò)大，導(dǎo)致其面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)也比較大。同時(shí)，農(nóng)商行主要業(yè)務(wù)是貸款，收入主要來(lái)源于存貸利差收入。[5]因此大多數(shù)農(nóng)商行都愿意貸給那些愿意接受更高利率的客戶，忽視了風(fēng)險(xiǎn)的存在。因此，調(diào)整農(nóng)商行的信貸投向，對(duì)降低信貸風(fēng)險(xiǎn)也起著至關(guān)重要的作用。

第一，優(yōu)先支持農(nóng)業(yè)發(fā)展。農(nóng)商行發(fā)展宗旨始終是服務(wù)“三農(nóng)”。農(nóng)商行應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際情況，優(yōu)先保證對(duì)農(nóng)民的資金需求，確保農(nóng)業(yè)貸款及時(shí)、準(zhǔn)確的發(fā)放，支持本地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

第二，重點(diǎn)支持新興產(chǎn)業(yè)。新常態(tài)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提出了更高要求，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整是大勢(shì)所趨，銀行要保持自身可持續(xù)發(fā)展，必須堅(jiān)持區(qū)別對(duì)待、有保有壓的原則，減少對(duì)落后產(chǎn)能、高耗能、高污染和產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的資金投放，增加對(duì)朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)支持，分散投放，避免行業(yè)政策收緊對(duì)企業(yè)的影響波及信貸資產(chǎn)，將信貸資金重點(diǎn)投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的重點(diǎn)行業(yè)，推進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)。

第三，加大對(duì)青年就業(yè)、創(chuàng)業(yè)的資金支持。在新農(nóng)村建設(shè)的過(guò)程中，以大學(xué)生為代表的大批青年回到農(nóng)村創(chuàng)業(yè)和工作，農(nóng)商行應(yīng)該積極地為他們提供創(chuàng)業(yè)貸，解決他們的資金需求壓力；同時(shí)，要加大對(duì)大學(xué)生村官、公務(wù)員和教師的住房貸款、各種消費(fèi)貸款投放。

(五)提高意識(shí)，加強(qiáng)監(jiān)管，降低風(fēng)險(xiǎn)損失

第一，提高信貸人員素質(zhì)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。要加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，定期與不定期對(duì)員工的業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)進(jìn)行評(píng)估，將業(yè)績(jī)與績(jī)效掛鉤，淘汰不合格人員，提升信貸人員素質(zhì)。

第二，權(quán)責(zé)明確，規(guī)范監(jiān)管流程。進(jìn)一步細(xì)化貸款流程，強(qiáng)化貸款的跟蹤管理。要深入貸前調(diào)查，認(rèn)真貸中審查，及時(shí)貸后檢查。同時(shí)，事前要把責(zé)任定崗，落實(shí)到人，各負(fù)其責(zé)，形成相互獨(dú)立、相互約束的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

第三，建立科學(xué)有效風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)搜集相關(guān)的資料信息，運(yùn)用大數(shù)據(jù)計(jì)量模型分析監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)因素，并評(píng)價(jià)各種風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)偏離預(yù)期的程度，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)并采取措施補(bǔ)救。

第四，積極主動(dòng)處理不良資產(chǎn)，增強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性。如果貸后出現(xiàn)不良資產(chǎn)，應(yīng)該運(yùn)用科學(xué)有效的方法來(lái)處置，如資產(chǎn)證券化等。[6]適當(dāng)正確地運(yùn)用法律或行政手段，加大不良貸款清收力度和抵押資產(chǎn)處置速度，盤(pán)活資產(chǎn)存量，避免出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)。

[1]王金山.經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下中小商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型[J].北京金融評(píng)論,2014(4).

[2]張學(xué)棟.互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型研究——以山東農(nóng)行為例[D].上海交通大學(xué),2015.

[3]孫秀梅,張國(guó)春,宋桂富.新常態(tài)下縣域農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展淺析[J].北方金融,2015(10).

[4]趙慶明.適應(yīng)經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”商業(yè)銀行需精耕細(xì)作[N].金融時(shí)報(bào),2014-07-21(2).

[5]凌敢.新常態(tài)下城商行民營(yíng)銀行發(fā)展三特點(diǎn)[N].中國(guó)縣域經(jīng)濟(jì)報(bào),2015-09-24(2).

[6]于成信.經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下銀行應(yīng)注重內(nèi)涵式發(fā)展[N].金融時(shí)報(bào),2016-04-01(2).

責(zé)任編輯 胡號(hào)寰 E-mail:huhaohuan2@126.com

Analysis on Assets and Liabilities Business Transformation in Agricultural Firms under the New Normal

WuZhiqiang

(SchoolofEconomics,AnhuiUniversity,Anhui230601)

In recent years,with the influence of rapid market process of interest rate,development of Internet banking,appearance of finance and media,relaxation of market access requirements and other factors,the development of banking industry is facing enormous challenges,the development of agricultural businesses is also showing a new trend under the new normal economy.Therefore,taking a city’s rural commercial as an example,analysis of the current situation and the difficulties of the development of its assets and liabilities business,in that case,this paper puts forward the path of the transformation of the assets and liabilities business.

new normal;agricultural firms;assets and liabilities business transformation

2016-12-06

安徽大學(xué)研究生學(xué)術(shù)創(chuàng)新研究扶持項(xiàng)目(yfc272)

吳治強(qiáng)(1990-)，男，安徽太湖人，碩士研究生。

F832.35

A

1673-1395 (2017)01-0082-05