王姍姍

摘 要：文章針對(duì)農(nóng)村信用社商業(yè)銀行的改革行為一題展開了較為深入的研究，同時(shí)結(jié)合農(nóng)村信用社改制為商業(yè)銀行的原因與農(nóng)村信用社商業(yè)銀行的改革特點(diǎn)總結(jié)出了幾點(diǎn)可行性較高的改革措施，其中包括進(jìn)一步加大政策扶持力度、將服務(wù)“三農(nóng)”作為發(fā)展目標(biāo)以及進(jìn)一步完善農(nóng)村銀行的治理結(jié)構(gòu)等等，以期能夠?qū)ξ覈?guó)農(nóng)村信用社的未來發(fā)展帶來一些具有參考性的意見。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 商業(yè)銀行 改革行為

中圖分類號(hào)：F830.61 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2016）09-172-02

一、前言

最近幾年來，伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平的不斷提升，金融行業(yè)的發(fā)展也開始進(jìn)入到了成熟的階段，尤其是在經(jīng)過了較長(zhǎng)時(shí)間的過渡期以后，國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的開放程度出現(xiàn)了較大幅度的提高，越來越多的海外金融機(jī)構(gòu)都爭(zhēng)相涌入國(guó)內(nèi)，服務(wù)貿(mào)易環(huán)境也變得愈發(fā)開放。然而，國(guó)內(nèi)農(nóng)村信用社的發(fā)展?fàn)顩r卻不容樂觀，具體表現(xiàn)為如下幾個(gè)方面：經(jīng)營(yíng)虧損嚴(yán)重，資不抵債；經(jīng)營(yíng)規(guī)模過小，法人設(shè)置分散，管理效率非常低下；市場(chǎng)所占份額較少，監(jiān)管制度不完善；信用體系不夠健全，違約率居高不下等等。事實(shí)上，農(nóng)村信用社的改革工作關(guān)乎到我國(guó)“三農(nóng)”問題的解決與改善，因此必須要在現(xiàn)有的基礎(chǔ)之上對(duì)農(nóng)村信用社的商業(yè)銀行改革行為給予更多的關(guān)注和重視，爭(zhēng)取讓其早日和我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)水平相互持平。

二、農(nóng)村信用社改制為商業(yè)銀行的原因

（一）一部分農(nóng)村信用社的入股管理混亂

如今，我國(guó)的農(nóng)村信用社已經(jīng)進(jìn)入到了一個(gè)相對(duì)成熟的改革階段中，這主要取決于國(guó)家的資金與政策支持以及農(nóng)村信用社的自身發(fā)展與改革。然而，由于我國(guó)的農(nóng)村信用社仍然存在著很多經(jīng)營(yíng)和管理上的不足，因此導(dǎo)致了資產(chǎn)質(zhì)量以及資本的補(bǔ)充效率很難出現(xiàn)較大幅度的提高。在此種狀態(tài)下，一部分農(nóng)村信用社開始通過人為的調(diào)整方式來尋求短期內(nèi)的資本擴(kuò)張，針對(duì)那些臨近換款期限但無法按期回收的賬款實(shí)施展期或借新還舊的方法來進(jìn)行處理，以此來將農(nóng)村信用社的不良貸款消除掉。除此之外，還有一些農(nóng)村信用社在進(jìn)行入股管理時(shí)存在著操作流程簡(jiǎn)單的情況，積累了很多實(shí)為存款的假股金，不利于自身的可持續(xù)發(fā)展。

（二）農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)歸屬不夠清晰

農(nóng)村信用社的發(fā)展與進(jìn)步所依靠的就是歸屬清晰明了的產(chǎn)權(quán)制度，其主要的目的就在于將所有金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的成員都整合到一起。然而，縱觀我國(guó)農(nóng)村信用社當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀來看，絕大多數(shù)都存在著產(chǎn)權(quán)制度落實(shí)不清晰的現(xiàn)象，嚴(yán)重制約了其改革工作的不斷深入。自從1996年開始，農(nóng)村信用社正式與農(nóng)業(yè)銀行相互分離之后，開始在金融行業(yè)中獲得了的獨(dú)立的組織地位，農(nóng)民也可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)實(shí)力與需求來成為社員，得到自己的產(chǎn)權(quán)股份。但是，由于國(guó)內(nèi)很多的農(nóng)村信用社都并非是剛剛建立，所以在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)與操作過程中就會(huì)出現(xiàn)權(quán)益歸屬不清晰的狀況，很難對(duì)參與者帶來應(yīng)有的約束力。

（三）農(nóng)村商業(yè)銀行具有一定的發(fā)展優(yōu)勢(shì)

首先，農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)資金主要來源于農(nóng)村信用社，由于我國(guó)農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行的制度為股份制，伴隨著改革工作的不斷深入，國(guó)內(nèi)的金融產(chǎn)業(yè)將擁有更多的發(fā)展機(jī)遇，從而吸引到更多種渠道的資金注入。如果農(nóng)村信用社的發(fā)展速度不斷加快，并且可以達(dá)到上市的標(biāo)準(zhǔn)，那么就可以借此機(jī)會(huì)來籌集到更多的資金，更好的滿足于“三農(nóng)”問題的解決需求；其次，農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)水平與服務(wù)質(zhì)量也要遠(yuǎn)高于農(nóng)村信用社。我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行所采用的是現(xiàn)代企業(yè)的管理模式，不僅對(duì)員工的綜合素質(zhì)制定出了更高水平的標(biāo)準(zhǔn)，而且還會(huì)拿出更多的精力來投放到改善服務(wù)和創(chuàng)新金融產(chǎn)品中，通過此種方式來獲得更多客戶的支持。

三、農(nóng)村信用社商業(yè)銀行的改革特點(diǎn)

（一）朝向股份制過渡，核心競(jìng)爭(zhēng)力提高

農(nóng)村信用社改革成商業(yè)銀行，雖然從表面上看來是順應(yīng)時(shí)代發(fā)展所呈現(xiàn)出來的變化，但是實(shí)際上卻是一場(chǎng)產(chǎn)權(quán)制度的大型變革。我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行擁有著非常成熟的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)利，并且在法人地位的選擇上也變得更加透明和正規(guī)。商業(yè)銀行的股權(quán)設(shè)置也做出了相應(yīng)的調(diào)整，讓自然人持股以及法人持股的關(guān)系比例更加協(xié)調(diào)，普通員工與高管人員之間的持股分配也更加科學(xué)，此種狀態(tài)一方面避免了大股東控權(quán)，另一方面又提高了商業(yè)銀行內(nèi)控水平。在過去，農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)規(guī)模普遍較小，所獲得資本支持也嚴(yán)重不足，很難很好地應(yīng)對(duì)產(chǎn)生于周邊環(huán)境中的風(fēng)險(xiǎn)，在無形當(dāng)中增加了信用社的經(jīng)營(yíng)壓力。伴隨著改制工作的不斷深入，我國(guó)的農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行在資源整合的過程當(dāng)中達(dá)到了擴(kuò)充經(jīng)營(yíng)規(guī)模的目的，為自己在行業(yè)當(dāng)中爭(zhēng)取到了更多的市場(chǎng)份額。

（二）服務(wù)領(lǐng)域更大，服務(wù)能力更強(qiáng)

通過上文中的介紹可知，農(nóng)村商業(yè)銀行的最主要優(yōu)勢(shì)即為服務(wù)“三農(nóng)”，這同樣也會(huì)在未來成為商業(yè)銀行的一項(xiàng)核心競(jìng)爭(zhēng)能力。此外，針對(duì)那些不屬于農(nóng)業(yè)范疇的金融需求來說，同樣也可以將其引入到農(nóng)村商業(yè)銀行的范疇當(dāng)中。首先，金融機(jī)構(gòu)可以充分利用好農(nóng)村市場(chǎng)中的資源優(yōu)勢(shì)，將它們所能夠帶來的經(jīng)濟(jì)效益延伸到周邊的城市市場(chǎng)當(dāng)中；其次，要針對(duì)城市市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、人員配置以及市場(chǎng)營(yíng)銷等諸多方面展開更進(jìn)一步的優(yōu)化和調(diào)整，并且要根據(jù)用戶的實(shí)際需求來不斷地?cái)U(kuò)大服務(wù)范圍，盡可能地為用戶制定出一些個(gè)性化的服務(wù)方案。

（三）外在形象更優(yōu)，特色更突出

首先，農(nóng)村商業(yè)銀行會(huì)對(duì)員工的業(yè)務(wù)能力、綜合素質(zhì)、服務(wù)意識(shí)提出更高水平的要求，以此來滿足于客戶的金融需求；其次，農(nóng)村商業(yè)銀行為了能夠更好地滿足于個(gè)體農(nóng)戶以及一些小微企業(yè)的金融業(yè)務(wù)需求，可以將自身的業(yè)務(wù)種類分成不同的層次，同時(shí)還可以在原有的基礎(chǔ)之上新增一些諸如風(fēng)險(xiǎn)均攤、稅收優(yōu)惠等新型的優(yōu)惠政策，將更多的金融資金都引入到農(nóng)村商業(yè)銀行中。

四、農(nóng)村信用社改革商業(yè)銀行的措施

（一）進(jìn)一步加大政策扶持力度

國(guó)家管理機(jī)構(gòu)與各級(jí)地方管理機(jī)構(gòu)要針對(duì)農(nóng)村信用社的商業(yè)銀行改革行為給予應(yīng)有的重視和政策支持，一方面要去積極的處理在改革過程中所出現(xiàn)的不良資產(chǎn)，另一方面還要盡可能的去減少農(nóng)村信用社所要背負(fù)的包袱和壓力，進(jìn)一步加快商業(yè)銀行改革的整體進(jìn)程。經(jīng)過較長(zhǎng)時(shí)間的改革與試點(diǎn)工作以后，由人民銀行發(fā)行專項(xiàng)中央銀行票據(jù)置換農(nóng)村信用社不良貸款的扶持政策對(duì)信用社的改革工作帶來了較大的動(dòng)力支持，這成為了農(nóng)村信用社改革歷程中的一個(gè)重要轉(zhuǎn)折點(diǎn)。最近幾年來，我國(guó)的銀監(jiān)會(huì)也針對(duì)農(nóng)村信用社改革商業(yè)銀行的行為給予了更多的關(guān)注，并且在日常的監(jiān)督和管理工作當(dāng)中還結(jié)合各個(gè)地方上的實(shí)際情況來有針對(duì)性地制定出了一些不良資產(chǎn)的處置方案，為我國(guó)農(nóng)村信用社的轉(zhuǎn)型與發(fā)展創(chuàng)造出了非常多的有利條件，在潛移默化的過程當(dāng)中促進(jìn)了農(nóng)村商業(yè)銀行良好運(yùn)行機(jī)制的形成。除此之外，國(guó)家管理機(jī)構(gòu)與各級(jí)地方管理機(jī)構(gòu)還要將更多地關(guān)注重點(diǎn)和精力都投放在財(cái)務(wù)與稅收政策的制定上，要利用好所有資源和條件來減少農(nóng)村信用社在轉(zhuǎn)型期間所面對(duì)和承擔(dān)的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)與壓力，通過此種方式促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)合作金融的可持續(xù)發(fā)展，爭(zhēng)取在較短的時(shí)間內(nèi)便能夠順利實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社的商業(yè)銀行改革目標(biāo)。

（二）將服務(wù)“三農(nóng)”作為發(fā)展目標(biāo)

針對(duì)我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境與產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)在最近幾年來所出現(xiàn)的種種變化來看，農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行一定要盡快的改變和調(diào)整自身原有的支農(nóng)觀念，要針對(duì)過去信用社時(shí)期中的市場(chǎng)定位作出適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)，并且根據(jù)用戶實(shí)際需求來不斷的擴(kuò)展支持“三農(nóng)”的政策內(nèi)容。首先，要充分考慮到各個(gè)地方上的經(jīng)濟(jì)條件與發(fā)展趨勢(shì)，全面貫徹服務(wù)“三農(nóng)”的工作理念，要專門針對(duì)地區(qū)中的中小微企業(yè)與以及個(gè)體農(nóng)戶給予更多的經(jīng)濟(jì)和政策支持，要面向優(yōu)質(zhì)客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)；其次，要針對(duì)貸款投向環(huán)節(jié)給予更多的關(guān)注，將原有的生產(chǎn)資料貸款逐漸地轉(zhuǎn)移到科技含量較高、市場(chǎng)份額較大、規(guī)模擴(kuò)張速度較快以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集約化程度較高的新興項(xiàng)目中；最后，農(nóng)村信用社還要對(duì)自身業(yè)務(wù)對(duì)象的選擇目標(biāo)作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，要從最初的個(gè)體農(nóng)戶逐漸的擴(kuò)展到與農(nóng)業(yè)相關(guān)的企事業(yè)單位、公司、農(nóng)貿(mào)基地以及農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)等等。要將自身未來發(fā)展目標(biāo)的制定建立在市場(chǎng)需求之上，利用信貸投放來促進(jìn)企業(yè)的未來發(fā)展與進(jìn)步，讓企業(yè)在穩(wěn)步發(fā)展的過程當(dāng)中將整個(gè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度帶動(dòng)起來。

（三）進(jìn)一步完善農(nóng)村銀行的治理結(jié)構(gòu)

首先，要盡快地針對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的法人治理制度展開進(jìn)一步的調(diào)整和完善，早日實(shí)現(xiàn)決策執(zhí)行的民主化以及監(jiān)管工作的科學(xué)化。尤其是在我國(guó)金融行業(yè)市場(chǎng)不斷發(fā)展與變化的今天，農(nóng)村商業(yè)銀行與農(nóng)村合作銀行也必須要加快自身朝向現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展和轉(zhuǎn)變的速度，爭(zhēng)取讓自己在最短的時(shí)間內(nèi)便可以適應(yīng)當(dāng)前的金融行業(yè)氛圍。同農(nóng)村信用社商業(yè)銀行改革行為相匹配的治理結(jié)構(gòu)主要包括如下幾個(gè)方面：首先，要設(shè)置出有效的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，要針對(duì)企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)和治理現(xiàn)狀來對(duì)管理層進(jìn)行調(diào)整，全面提高企業(yè)管理階層的專業(yè)化與市場(chǎng)化能力；其次，要制定出完善科學(xué)且獨(dú)立自主的風(fēng)險(xiǎn)控制方案。截止到目前為止，我國(guó)絕大多數(shù)的農(nóng)村商業(yè)銀行以及農(nóng)村合作銀行都已經(jīng)建立起了相對(duì)完善的“三會(huì)”制度，但是相較于現(xiàn)代化的企業(yè)制度來說卻仍然存在著很大的差距。在日后的管理和經(jīng)營(yíng)工作當(dāng)中，我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行與農(nóng)村合作銀行必須要對(duì)職權(quán)劃分、職能發(fā)揮以及職責(zé)承擔(dān)等工作內(nèi)容展開更進(jìn)一步地調(diào)整和改進(jìn)，尤其要針對(duì)在經(jīng)營(yíng)過程中所出現(xiàn)的問題和錯(cuò)誤行為進(jìn)行規(guī)范。

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（作者單位：河南滎陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 河南滎陽(yáng) 450100）

（責(zé)編：紀(jì)毅）