望蔣琰

【摘要】隨著我國(guó)農(nóng)村信用社的改革與發(fā)展，農(nóng)村信用社在組織結(jié)構(gòu)、員工隊(duì)伍以及業(yè)務(wù)發(fā)展方面都有很大程度的改觀。與此同時(shí)，農(nóng)村信用社存在的發(fā)展目標(biāo)異化，產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰、農(nóng)村合作金融法律建設(shè)滯后等問(wèn)題也逐漸顯現(xiàn)。因此，只有明確市場(chǎng)定位，堅(jiān)持合作性質(zhì)，重構(gòu)農(nóng)村信用產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，才能加快農(nóng)信社的發(fā)展，因?yàn)檗r(nóng)村信用社的發(fā)展十分復(fù)雜，需要從系統(tǒng)上完善，需要不斷地創(chuàng)新，逐步完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社，三農(nóng)問(wèn)題，貸款風(fēng)險(xiǎn)

一、我國(guó)農(nóng)村信用社存在的主要問(wèn)題

（一）省聯(lián)社的管理體制不完善

我國(guó)的各個(gè)省聯(lián)社政企不分，產(chǎn)權(quán)與控制權(quán)之間存在矛盾，隨著越來(lái)越多的農(nóng)信社采取了省聯(lián)社的方式，而省聯(lián)社的法律地位也比較弱。第一，省聯(lián)社是由不同區(qū)域范圍的縣農(nóng)村信用社入股而來(lái)的，而且省聯(lián)社的入股人員大部分都是縣農(nóng)村信用社。第二，地方政府部門(mén)管理農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)，其也是一個(gè)獨(dú)立的行政主體，如此一來(lái)省聯(lián)社就有兩種職權(quán)。然而，省聯(lián)社與政府機(jī)關(guān)和金融企業(yè)不同，其具有多重性，所有權(quán)是自下而上的，縣聯(lián)社擁有所有權(quán)，一般是通過(guò)入股組建省聯(lián)社的，管理自上而下，省聯(lián)社的主要職責(zé)是管理。因此，控制權(quán)、所有權(quán)反向而行，縣級(jí)聯(lián)社的設(shè)立亦是如此，方向上不一致。

（二）偏離了“三農(nóng)”政策的正確導(dǎo)向

農(nóng)村信用社必須以農(nóng)村為根基，需要以三農(nóng)為根本，這取決于市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)與政策的導(dǎo)向、農(nóng)村市場(chǎng)資金的安全等。與此同時(shí)，農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵性因素是三農(nóng)，當(dāng)前，我國(guó)有諸多的農(nóng)村信用社的日常管理水平和人員素質(zhì)都是比較低的，完全忽略了自身的優(yōu)勢(shì)性，開(kāi)始參與到與商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)中，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)品種比較繁雜、管理經(jīng)驗(yàn)比較豐富，這就已經(jīng)偏離了政策的正確導(dǎo)向。

（三）潛在的風(fēng)險(xiǎn)比較大

由于歷史原因，很多農(nóng)村信用合作社的制度缺乏合理性，資產(chǎn)很容易出現(xiàn)一定的質(zhì)量問(wèn)題，在制度發(fā)生轉(zhuǎn)變的過(guò)程當(dāng)中就會(huì)出現(xiàn)新的壞賬，且社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)生的變化又會(huì)出現(xiàn)新的資產(chǎn)問(wèn)題。另外，農(nóng)村信用社的全部產(chǎn)品和服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)比較高、利潤(rùn)比較低，服務(wù)的對(duì)象比較分散，抗風(fēng)險(xiǎn)的能力比較差，存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)比較大。

二、改善我國(guó)農(nóng)村信用社現(xiàn)狀的對(duì)策建議

目前，很多農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了變化，金融市場(chǎng)化的程度在加深，農(nóng)村信用社的現(xiàn)有部門(mén)需要與時(shí)俱進(jìn)。

（一）逐步完善省聯(lián)社的管理體制

農(nóng)村信用社的發(fā)展對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的未來(lái)發(fā)展是有利的，如果農(nóng)村信用社的整體發(fā)生了變化，就會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)造成負(fù)面的影響。隨著我國(guó)的農(nóng)村信用社的變化在日益加深，省聯(lián)社的管理制度出現(xiàn)了諸多的問(wèn)題，需要根據(jù)變革的不同進(jìn)程來(lái)逐步取消各省的聯(lián)社，最終完成股份制變革。

（二）把握農(nóng)村信用社的發(fā)展方向

農(nóng)村信用社離不開(kāi)農(nóng)村這片土地，服務(wù)三農(nóng)是其發(fā)展的根本，如果不考慮農(nóng)村的實(shí)際情況，放棄“支農(nóng)”的初衷，農(nóng)村信用社就是去了根基。因?yàn)檗r(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)規(guī)模一般都比較小，服務(wù)地域有限，其產(chǎn)權(quán)形式、組織方式與其他的銀行金融機(jī)構(gòu)有較大的區(qū)別，農(nóng)信社一般是社員入股和參與民主管理，最主要的目的是為社員服務(wù)。實(shí)際上，農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生最主要是由于違反了合作的原則，大量發(fā)放非農(nóng)的貸款，進(jìn)行房地產(chǎn)投資等。從全國(guó)來(lái)看，發(fā)放小額貸款，積極支持三農(nóng)扶持政策的那部分農(nóng)村信用社的持續(xù)經(jīng)營(yíng)狀況比較好，農(nóng)村信用社在后續(xù)的發(fā)展進(jìn)程當(dāng)中，基礎(chǔ)不是很穩(wěn)固，管理體制尚未健全，其日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受到了嚴(yán)重的影響，因此，迫切需要解決農(nóng)村信用社當(dāng)前的矛盾。

（三）合理規(guī)避潛在的風(fēng)險(xiǎn)

第一，農(nóng)村信用社的管理方法應(yīng)與商業(yè)銀行不同，需要依靠比較積極的政府政策，避免風(fēng)險(xiǎn)。免征并降低各種不同的稅賦；合理管理存款金的數(shù)額和比例，從而大幅減少利率波動(dòng)造成的損失；要適當(dāng)?shù)財(cái)U(kuò)大經(jīng)營(yíng)的范圍，在一定程度上支持農(nóng)村信用社發(fā)展相關(guān)的副業(yè)，比如代理保險(xiǎn)、代收業(yè)務(wù)等，為社員提供更多更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。第二，選取適當(dāng)規(guī)模的、擁有較強(qiáng)綜合實(shí)力的農(nóng)村信用社，并積極鼓勵(lì)其他的農(nóng)村信用社參與合并，成立地方農(nóng)村商業(yè)銀行。

在我國(guó)，最近幾年以來(lái)，比如廣西的農(nóng)村信用社加大了金融服務(wù)、產(chǎn)品的創(chuàng)新，為小微企業(yè)的發(fā)展提供幫助，其中與農(nóng)相關(guān)的貸款和給小企業(yè)提供的貸款占到了50%，為廣西的三農(nóng)進(jìn)程加快提供了便利、為小微企業(yè)的創(chuàng)新奠定了基礎(chǔ)、成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力。第一，農(nóng)信社創(chuàng)新了特色農(nóng)業(yè)的貸款，從而進(jìn)一步幫助農(nóng)民生活水平的提高。桂林市的陽(yáng)朔白沙鎮(zhèn)蕉芭林村開(kāi)啟了致富的榜樣，其帶頭人十幾年來(lái)一直在廣西農(nóng)村信用社信貸的積極扶持下組織生產(chǎn)，從最初的1萬(wàn)元的貸款增加到了現(xiàn)在的50萬(wàn)元，目前的年收入數(shù)百萬(wàn)元，是陽(yáng)朔金桔的種植大戶，每年的收果均超50萬(wàn)公斤。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，到2015年末，陽(yáng)朔全縣的水果種植的面積達(dá)到了30.18萬(wàn)畝，年產(chǎn)量為39.28萬(wàn)噸，其產(chǎn)值總額為34.75億元，金桔的種植面積、產(chǎn)量和效益位于全國(guó)第一的水平，農(nóng)民的人均純收入為1.22萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為12%，其中有一部分村民的年收入已經(jīng)超過(guò)了2萬(wàn)元。第二，農(nóng)村產(chǎn)權(quán)的抵押貸款，滿足了農(nóng)村資金的需求。玉林市區(qū)的聯(lián)社開(kāi)發(fā)出了新的貸款產(chǎn)品， 比如金地貸和農(nóng)房貸等，這些都為農(nóng)村信用社的發(fā)展提供了基礎(chǔ)，促進(jìn)了當(dāng)?shù)胤N植業(yè)、設(shè)施農(nóng)業(yè)和農(nóng)戶創(chuàng)收等各項(xiàng)活動(dòng)的發(fā)展進(jìn)程的加速，當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)戶可以合理利用貸款資金投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)中。

三、我國(guó)農(nóng)村信用社的發(fā)展前景

在農(nóng)村金融體系的變革方面，農(nóng)村信用社的積極作用顯著，農(nóng)村信用社一直隨著形勢(shì)的變化而變革，農(nóng)村信用社的發(fā)展前景可以歸納為以下幾類：

（一）社區(qū)型的農(nóng)村信用社

一般來(lái)說(shuō)，農(nóng)村信用社與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展密切相關(guān)，與商業(yè)銀行有很大的區(qū)別，信息的對(duì)稱性是其具有的特殊優(yōu)勢(shì)。長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)村信用社的存在為地區(qū)內(nèi)的農(nóng)業(yè)發(fā)展提供基礎(chǔ)條件，為農(nóng)民創(chuàng)收，給農(nóng)村的發(fā)展提供相應(yīng)的服務(wù)，熟悉對(duì)該區(qū)域內(nèi)的發(fā)展情況、信用情況、農(nóng)民的信貸需要以及還貸的能力等。農(nóng)村地區(qū)人口的流動(dòng)性比較小，誠(chéng)然，農(nóng)村信用社的客戶范圍也是比較穩(wěn)定的，這樣建立信任的聯(lián)系就十分容易，這樣也可以有效降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展打下一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，其產(chǎn)生的利潤(rùn)和商業(yè)銀行相比較是很低的，因此，這就需要農(nóng)村信用社可以充分發(fā)揮信息對(duì)稱的積極作用，最大化地降低了貸款的成本，提高了抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。因此，農(nóng)信社的未來(lái)發(fā)展應(yīng)朝著區(qū)域型的、小而精的社區(qū)型的金融機(jī)構(gòu)發(fā)展。

（二）農(nóng)村信用社的商業(yè)性

在我國(guó)，由于歷史問(wèn)題和實(shí)踐方式的不同，很大一部分的農(nóng)村信用社出現(xiàn)了非農(nóng)化的問(wèn)題，它們把大部分信貸資源投放在工商業(yè)企業(yè)當(dāng)中。所以，在歷史過(guò)程中，有一部分的農(nóng)村信用社成立了股份制的農(nóng)村商業(yè)銀行，一部分的農(nóng)村信用社則成立合作制、股份制相結(jié)合的農(nóng)村合作銀行，而約一半以上的采取的是統(tǒng)一法人制的農(nóng)村信用合作社。目前，從農(nóng)信社目前的情況上來(lái)看，在我國(guó)，經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)，該地區(qū)的農(nóng)村信用社都開(kāi)始逐步向農(nóng)村商業(yè)銀行展開(kāi)，甚至也會(huì)出現(xiàn)有一部分農(nóng)村合作銀行逐步朝農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢(shì)。我國(guó)的金融制度必須為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供便利，雖然我國(guó)目前有部分農(nóng)信社改制為農(nóng)商行，仍有一部分沒(méi)有改制的農(nóng)信社。因此，未來(lái)農(nóng)村信用社一定會(huì)向管理先進(jìn)、風(fēng)險(xiǎn)控制良好的現(xiàn)代銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展。

（三）農(nóng)村信用社的特色化

農(nóng)村信用社的發(fā)展壯大與農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有直接聯(lián)系，而我國(guó)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)則是以農(nóng)業(yè)發(fā)展為主要方面的，與工商業(yè)的發(fā)展有著本質(zhì)區(qū)別，因?yàn)槲覈?guó)的管理體制存在很多的弊端，農(nóng)業(yè)貸款的抵押物較難提供，尤其時(shí)間比較短更困難，其所需要的貸款的數(shù)額比較小、周期比較短、應(yīng)急性比較強(qiáng)。為了應(yīng)對(duì)此種貸款的需要，農(nóng)村信用社會(huì)大力地發(fā)展農(nóng)村無(wú)抵押的小額信用貸款，而與此同時(shí)，由于農(nóng)業(yè)區(qū)域的集中度加深，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)當(dāng)中的不同行業(yè)對(duì)貸款的需求是不同的。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)民的理財(cái)需求也在不斷地增加，傳統(tǒng)意義上的農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)比較單一，以存貸為主的狀況會(huì)極大地限制農(nóng)村的理財(cái)市場(chǎng)發(fā)展，未來(lái)的豐富的農(nóng)村金融產(chǎn)品會(huì)成為其發(fā)展的首要任務(wù)。

總之，要不斷提高運(yùn)用信息技術(shù)的能力，熟悉掌握農(nóng)村信用社的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程、經(jīng)營(yíng)方式，創(chuàng)新組織架構(gòu)、修訂業(yè)務(wù)流程、做好風(fēng)險(xiǎn)控制、積極鼓勵(lì)員工等各個(gè)方面，有效地進(jìn)行資源的整合。因此，農(nóng)村信用社的發(fā)展十分復(fù)雜，需要從系統(tǒng)上完善，需要不斷地創(chuàng)新，逐步完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。

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