李曉健

【摘 要】農(nóng)村資金互助社是一種新型的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，有助于支持“三農(nóng)”發(fā)展。農(nóng)村資金互助社在全國逐步推行，但在發(fā)展中面臨資金匱乏、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不健全、政策扶持力度不夠、監(jiān)管力度不夠等問題。需要通過拓寬資金融通渠道、健全內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、加大政策扶持力度、加強(qiáng)監(jiān)管，完善監(jiān)管方式等措施來促進(jìn)農(nóng)村資金互助社的可持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村資金互助社；資金融通；發(fā)展

農(nóng)村資金互助社是社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，以“三農(nóng)”為服務(wù)對象，是一種新型的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。2007年1月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布了《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，展開了農(nóng)村資金互助社的試點(diǎn)工作。2007年3月9日，全國首家農(nóng)村資金互助社——吉林省梨樹縣閆家村百信農(nóng)村資金互助社開業(yè)，農(nóng)村資金互助社開始在全國逐步推行。根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2015年報統(tǒng)計，截至2015年底，我國共有48家農(nóng)村資金互助社。

一、農(nóng)村資金互助社面臨的主要問題

（一）資金匱乏，影響了持續(xù)經(jīng)營能力

1.農(nóng)村資金互助社的內(nèi)源資金不足

內(nèi)源資金的主體主要是鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村的農(nóng)戶社員和農(nóng)村小企業(yè)。農(nóng)村資金互助社的資金主要是由成立時的資本金、社員股金和存款構(gòu)成的。與其他金融機(jī)構(gòu)相比，農(nóng)村資金互助社起步較晚，實(shí)力和公信力不強(qiáng)，農(nóng)民對農(nóng)村資金互助社的認(rèn)知不足，缺乏信任度，所以農(nóng)村資金互助社的股金增長比較緩慢。農(nóng)村資金互助社只能吸收社員的存款，但是社員收入普遍較低、數(shù)量相當(dāng)有限。而且農(nóng)民存款時會更偏向于安全性較高的農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行等金融機(jī)構(gòu)，使得農(nóng)村資金互助社的存款余額小，存款余額增長緩慢，增長幅度小。另外，有些農(nóng)村資金互助社是跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)的，網(wǎng)點(diǎn)又很有限，導(dǎo)致其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)的社員存款不方便，從而影響了社員存款的積極性。這就會出現(xiàn)社員貸款需求超過存款需求的現(xiàn)象，進(jìn)一步導(dǎo)致農(nóng)村資金互助社資金短缺，不能滿足社員的貸款需求。

2.農(nóng)村資金互助社外部資金的注入不足

外源資金以拆入資金和社會捐贈為主。2007年出臺的《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》允許農(nóng)村資金互助社向其他的金融機(jī)構(gòu)融資。但一方面，由于影響力和社會認(rèn)同度不夠，因此農(nóng)村資金互助社難以獲得社會捐贈資金和其他正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的融資支持。另一方面由于制度的不完善，農(nóng)村資金互助社向商業(yè)銀行融資也受到限制。而且，農(nóng)村資金互助社缺乏中國人民銀行或農(nóng)業(yè)政策性銀行的再貸款支持。另外，農(nóng)村資金互助社缺乏直接融資，沒有通過金融市場發(fā)行金融債券，不能有效吸引社會上的一些資金進(jìn)入，而像保險資金之類的也缺乏進(jìn)入農(nóng)村資金互助社的政策和渠道。

（二）內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不健全

現(xiàn)行規(guī)定對農(nóng)村資金互助社單一社員股東的持股上限進(jìn)行了規(guī)定。而農(nóng)村資金互助社的社員股東數(shù)量多，從而股權(quán)占比較小的那些社員往往不愿承擔(dān)農(nóng)村資金互助社的經(jīng)營管理決策，社員之間也缺乏相互監(jiān)督，社員大會、監(jiān)事會等權(quán)力和監(jiān)督機(jī)構(gòu)起不到應(yīng)有的作用，監(jiān)督機(jī)制不到位。這就引起了大股東侵占小股東的利益，以及內(nèi)部人控制等問題。從而弱化了其合作金融的屬性。

（三）政策扶持力度不夠

在對農(nóng)村資金互助社的稅收政策方面的扶持力度不夠。農(nóng)村資金互助社是社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，而對其征收的各項(xiàng)稅種卻是參照商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)，沒有獲得稅收優(yōu)惠。這與農(nóng)村資金互助社的性質(zhì)、規(guī)模與收益情況不相符。另外，對農(nóng)村資金互助社在資金拆借方面也缺乏政策優(yōu)惠。這不利于農(nóng)村資金互助社發(fā)揮批發(fā)零售平臺的作用，也使其在同其他金融機(jī)構(gòu)的競爭中處于劣勢。

（四）監(jiān)管力度不夠，監(jiān)管方式有待完善

作為一個新型的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村資金互助社的發(fā)展還處于起步階段，本應(yīng)受到銀監(jiān)會持續(xù)、動態(tài)的監(jiān)管，但是由于銀監(jiān)會的人數(shù)有限，各縣級監(jiān)管辦事處一般只有3-5人，監(jiān)管不到位。而對其基礎(chǔ)設(shè)施、人員素質(zhì)和內(nèi)控制度等要求的標(biāo)準(zhǔn)過低，監(jiān)管力度不夠，監(jiān)管方式單一，也導(dǎo)致出現(xiàn)了很多問題，比如，偽金融機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，加大了農(nóng)村金融風(fēng)險，不利于農(nóng)村資金互助社的可持續(xù)發(fā)展，影響整個農(nóng)村地區(qū)的金融穩(wěn)定。

二、促進(jìn)農(nóng)村資金互助社發(fā)展的對策

（一）拓寬資金融通渠道

農(nóng)村資金互助社應(yīng)拓寬融資渠道，彌補(bǔ)資金短缺問題。第一，農(nóng)村資金互助社要加強(qiáng)對農(nóng)戶的金融政策和業(yè)務(wù)的宣傳力度，擴(kuò)大自己的影響力。從而吸引更多的農(nóng)民成為社員，增加股金。第二，農(nóng)村資金互助社應(yīng)加強(qiáng)與其他正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的合作，建立與他們之間的聯(lián)結(jié)機(jī)制，積極引進(jìn)金融機(jī)構(gòu)融資。比如，可以向其他金融機(jī)構(gòu)借入資金，建立信貸資金批發(fā)機(jī)制，吸引其他金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)村資金互助社進(jìn)行信貸資金投放；在業(yè)務(wù)發(fā)展到一定階段后，通過適當(dāng)增資擴(kuò)股或吸引其他金融機(jī)構(gòu)參股等方式擴(kuò)大其資本規(guī)模，融入保險資金等社會資金。第三，通過金融市場發(fā)行金融債券等擴(kuò)大資金來源。第四，農(nóng)村資金互助社也要主動與外界互動，爭取更多的捐贈。

（二）健全內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

第一，要有效管控農(nóng)村資金互助社管理人員的行為，進(jìn)行民主的社員控制，對普通社員的權(quán)益進(jìn)行保護(hù)，以實(shí)現(xiàn)組織內(nèi)部的公平，解決內(nèi)部人控制等問題。對于某些社員的一票表決權(quán)之外擁有的附加的表決權(quán)即多票權(quán)可進(jìn)行范圍上的限定，規(guī)定涉及到社員民主控制的事項(xiàng)不能采用多票權(quán)制，涉及經(jīng)營管理的事項(xiàng)則可以采用。第二，在農(nóng)村資金互助社的股權(quán)及表決機(jī)制等控制權(quán)上向大戶社員傾斜。這樣有助于激勵大戶社員，加強(qiáng)對農(nóng)村資金互助社的管理，提升組織效率，普通社員也可以進(jìn)而獲得效率改進(jìn)的收益。第三，對農(nóng)村資金互助社的凈儲蓄者進(jìn)行有效的產(chǎn)權(quán)激勵，比如加大社員入股比例，縮小存款比例，提高分紅比率，促進(jìn)其可持續(xù)發(fā)展。

（三）加大政策扶持力度

應(yīng)加強(qiáng)對農(nóng)村資金互助社這種服務(wù)“三農(nóng)”的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的政策扶持。在財政上應(yīng)給予一定的資金支持和補(bǔ)助，比如對新設(shè)立的農(nóng)村資金互助社給予啟動資金，還可適當(dāng)延長中央財政對農(nóng)村資金互助社定向費(fèi)用補(bǔ)助政策的扶持期限，或者對其發(fā)放的“三農(nóng)”貸款給予一定的獎勵。在稅收政策上，可以對農(nóng)村資金互助社進(jìn)行稅收減免，比如對農(nóng)村資金互助社的農(nóng)戶小額貸款免征營業(yè)稅，或?qū)ζ錅p半征收企業(yè)所得稅。

（四）加強(qiáng)監(jiān)管，完善監(jiān)管方式

第一，對于農(nóng)村資金互助社這種社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，可降低審批標(biāo)準(zhǔn)，簡化審批程序和審批過程，逐漸降低農(nóng)村資金互助社的準(zhǔn)入門檻，逐步引導(dǎo)民間金融“正規(guī)化”。第二，加強(qiáng)對農(nóng)村資金互助社的事后監(jiān)管，即加強(qiáng)信息披露、違規(guī)懲戒、經(jīng)營督導(dǎo)等。第三，對農(nóng)村資金互助社的投資結(jié)構(gòu)、貸款質(zhì)量、資本充足率等進(jìn)行持續(xù)的經(jīng)營監(jiān)管。

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