王 波

西安曲江新區(qū)財政局，陜西 西安 710061

低碳經(jīng)濟與我國低碳金融法律制度的建設(shè)思考

王 波

西安曲江新區(qū)財政局，陜西 西安 710061

低碳經(jīng)濟具有節(jié)能環(huán)保的特點，為我國生態(tài)環(huán)境保護作出了貢獻。低碳經(jīng)濟能夠通過改善生態(tài)環(huán)境與資源短缺問題，實現(xiàn)我國經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展，其符合我國可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略要求。低碳經(jīng)濟與金融之間存在著本質(zhì)聯(lián)系。由于低碳經(jīng)濟在我國發(fā)展時間短，在實踐活動中仍存在許多問題，最突出的是缺乏相關(guān)金融法律制度的保障以及相應(yīng)的監(jiān)督制度和責任制度。因此，低碳經(jīng)濟金融法律制度的構(gòu)建具有重要作用。

低碳經(jīng)濟；金融法律制度；節(jié)能環(huán)保

為了保障社會的可持續(xù)發(fā)展，我國在環(huán)境保護與節(jié)能環(huán)保方面提出了許多措施，并且有相應(yīng)的立法支持。但是相比于西方發(fā)達國家，我國在環(huán)境保護方面的金融立法存在較大的差異，主要集中在立法水平低、約束力不強等方面。因此我國需要借鑒發(fā)達國家在發(fā)展低碳經(jīng)濟方面的金融立法經(jīng)驗，并集合我國的基本國情，以可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略作為指導思想，遵循公平、生態(tài)效益的原則，從而推動我國低碳經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。

一、低碳經(jīng)濟的內(nèi)涵

傳統(tǒng)經(jīng)濟發(fā)展模式更加注重的經(jīng)濟效益，沒有注重經(jīng)濟發(fā)展對自然環(huán)境的破壞，導致社會與自然之間形成了一個對立的局面。環(huán)境破壞、資源短缺、自然災(zāi)害頻發(fā)等，人們正在為過去盲目發(fā)展造成的影響付出了巨大的代價。尤其是近些年來全球氣溫變暖引起了人們對于自然環(huán)境的關(guān)注。全球變暖會引起海平面升高、陸地減少，水災(zāi)頻發(fā)、疾病數(shù)量增長，物種多樣性減少等，這些都需要引起人類的重視[1]。為了應(yīng)對這一問題，英國于2003年首次提出低碳經(jīng)濟的概念。低碳經(jīng)濟是指通過消耗更少的自然資源來獲得更高的經(jīng)濟效益，從而創(chuàng)造更多的發(fā)展機遇與就業(yè)機會。低碳經(jīng)濟一經(jīng)提出后就獲得各國的響應(yīng)，同時也提出了不少研究項目。

低碳經(jīng)濟是一種新型經(jīng)濟模式，主要是在經(jīng)濟市場的基礎(chǔ)上，通過制度框架與政策方針的支持，推動高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、節(jié)能環(huán)保技術(shù)、可再生資源技術(shù)以及廢氣處理技術(shù)的開發(fā)與運用，從而促使社會經(jīng)濟向低能耗、低排放、高效益的發(fā)展模式轉(zhuǎn)變。低碳經(jīng)濟的主要特征為：①在社會生產(chǎn)活動中實現(xiàn)生產(chǎn)的低碳化，也就是盡可能減少二氧化碳排放量甚至達到零排放的目標；②引導新型能源的開發(fā)與應(yīng)用，包括水能、太陽能等清潔能源的發(fā)展。

二、金融法律制度與低碳經(jīng)濟之間的相關(guān)性

(一)金融法律制度對低碳經(jīng)濟的影響

金融與經(jīng)濟之間有著密切的相關(guān)性。低碳經(jīng)濟的發(fā)展得益于低碳技術(shù)的開發(fā)與應(yīng)用，但更依賴于低碳金融的支持。經(jīng)濟發(fā)展的核心是金融。市場經(jīng)濟也逐漸呈現(xiàn)金融化發(fā)展趨勢。金融是經(jīng)濟的一部分，金融也能夠通過自身的作用來影響經(jīng)濟的發(fā)展。例如在2008年的金融風暴中，許多國家受到金融風暴的影響，出現(xiàn)就業(yè)率降低、經(jīng)濟不景氣的局面[2]。金融具有資金轉(zhuǎn)化與資源配置的作用，前者是指將閑置的社會資金集中起來，也可以將其發(fā)放出去，將閑置資金轉(zhuǎn)變?yōu)檫\轉(zhuǎn)資金，將儲蓄金變?yōu)橥顿Y金；后者主要是指借助金融機構(gòu)的作用將社會資源分配到需要的地方?？偠灾軌蛱嵘顿Y效益，推動技術(shù)創(chuàng)新，并促使產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和優(yōu)化，擴大企業(yè)規(guī)模。

金融法律制度和低碳經(jīng)濟之間也有密切的相關(guān)性。低碳經(jīng)濟作為一種新型經(jīng)濟發(fā)展模式，其落實需要在法律的支持下才能夠有效開展。由于金融對于經(jīng)濟發(fā)展有著重要影響，可以說金融對低碳經(jīng)濟也有重要影響。因此完善金融法律制度是推動低碳經(jīng)濟發(fā)展的重要前提。

(二)低碳經(jīng)濟對金融法律制度的影響

法律源于社會生活。低碳經(jīng)濟作為一種經(jīng)濟模式必須要通過法律進行規(guī)范。低碳經(jīng)濟突破了傳統(tǒng)金融法律的限制。法律具有公平性、秩序性與公正性。因此，金融法律制度也需要具備上述原則[3]。在秩序性方面，金融法律制度注重的是對自身秩序的維護，而沒有重視到環(huán)境秩序的保護。但是隨著現(xiàn)代自然災(zāi)害增多的趨勢來看，環(huán)境秩序?qū)ι鐣踩斐闪藝乐氐耐{，一個企業(yè)引起的環(huán)境問題容易給社會帶來無法彌補的損失，因此需要通過完善銀行對企業(yè)環(huán)境風險評估的機制，從而加強信貸管理制度。

現(xiàn)代金融行業(yè)需要將生態(tài)保護納入金融法律制度中。此外，金融法需要考慮到金融關(guān)系的穩(wěn)定性、金融活動的連續(xù)性、市場主體行為的規(guī)范性以及主體在金融活動中獲得的經(jīng)濟效益。低碳經(jīng)濟既要考慮到社會效益，又要考慮到經(jīng)濟效益，這就要求金融法律制度需要將生態(tài)風險作為評價標準。在效益與效率方面，金融法律制度屬于經(jīng)濟領(lǐng)域，因此在管理過程中非常注重效益與效率，特別是我國正處于轉(zhuǎn)型的重要時期，更加關(guān)注經(jīng)濟社會的發(fā)展。傳統(tǒng)金融模式對于我國自然環(huán)境造成了重要的影響，盲目追求經(jīng)濟效益，以環(huán)境破壞為代價，使得人與自然的相處產(chǎn)生了較大的沖突[4]。低碳經(jīng)濟的提出，促使人們開始關(guān)注經(jīng)濟社會發(fā)展過程中的環(huán)境保護，從金融角度出發(fā)，也必須要考慮到生態(tài)效益。在公平公正方面，傳統(tǒng)金融模式注重的是人與人之間的公平性，以人為中心的公平觀。但是在低碳經(jīng)濟的背景下，公平公正需要考慮到同代人與后代人之間的公平性，若社會發(fā)展過程中各種不可再生資源的盲目消耗，使得后代資源的使用量減少，就無法凸顯公平公正的原則。因此在金融法律制度方面也需要考慮到這一問題，提高金融法律制度的公平公正性。

三、低碳經(jīng)濟金融法律制度中存在的不足

我國為了推動環(huán)保事業(yè)的發(fā)展而推出了相應(yīng)的法律制度與政策支持，表現(xiàn)了我國在推動低碳經(jīng)濟法律制度中所做出的努力。但是與發(fā)達國家相比而言，我國在環(huán)境保護方面的金融立法仍存在許多的問題，主要集中在以下幾方面：

(一)低碳信貸法律制度不健全

低碳信達法律制度存在立法零散、相關(guān)性弱。我國目前金融機構(gòu)主要采用的是《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》以及《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》這三大律法，其中《商業(yè)銀行法》明確了商業(yè)銀行的基礎(chǔ)制度，被譽為商業(yè)銀行的基本法律。但是其沒有明確指出商業(yè)銀行所需要承擔的社會責任[5]。我國國情表明商業(yè)銀行在推動低碳經(jīng)濟發(fā)展尚未有較大的覺悟，仍存在許多影響因素，例如銀行責任意識不強、低碳政策準則模糊、銀行與環(huán)保部門之間的信息交流不暢、缺乏相應(yīng)的監(jiān)管制度、信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新性較低等。因此，銀行要明確自身的社會職責，同時要確定金融法律基本原則與指導思想，同時給于各部門在具體立法方面的指導與規(guī)范，從而提高立法的體系化。

(二)證券法律制度不完善

在許多國家在發(fā)展低碳經(jīng)濟的過程中，都創(chuàng)立了特有的金融工具，例如環(huán)境風投基金、環(huán)境產(chǎn)業(yè)投資經(jīng)濟等。但是我國正處于初級發(fā)展階段，立法存在臨時性，沒有從長期目標進行思考，且立法的實效性較低。

(三)低碳保險法律制度不完善

目前低碳保健制度的建設(shè)上不完善，僅出臺了《關(guān)于環(huán)境污染責任保險工作的額指導意見》，并對保險公司沒有法律約束力。大部分為框架性指導意見，且無具體的實施標準，無法對污染環(huán)境的主題進行問責追求。因此，各種低碳保險產(chǎn)品需要從法律方面進行規(guī)范與保障，確保低碳經(jīng)濟發(fā)展的穩(wěn)定性。

四、我國低碳金融法律制度的構(gòu)建

(一)完善低碳經(jīng)濟金融基本法構(gòu)建

《低碳經(jīng)濟促進法》中明確了低碳經(jīng)濟在推動我國社會的可持續(xù)發(fā)展的作用，并且對低碳金融、低碳信貸、低碳證券以及低碳保險等概念進行明確。同時還將發(fā)展低碳經(jīng)濟作為我國社會主義社會建設(shè)的重要戰(zhàn)略目標。低碳金融基礎(chǔ)管理制度包括企業(yè)及環(huán)境項目的事前審批，低碳標準設(shè)定、排放活動的基本信息以及低碳金融的活動形式等方面的內(nèi)容。低碳經(jīng)濟發(fā)展過程中需要明確規(guī)劃目標、具體實施步驟以及保障措施等。在確定低碳金融的基本制度之后，然后細分為低碳信貸、低碳證劵、低碳保險等，政府需要加強金融機構(gòu)與環(huán)保部門的合作，對污染嚴重的企業(yè)進行懲處，要求其整頓后再開業(yè)。這是低碳經(jīng)濟的重要緩解，開業(yè)通過法律來細化。金融機構(gòu)也可以通過經(jīng)濟手段來促進企業(yè)的調(diào)整，例如給環(huán)境友好型企業(yè)或項目給予信貸方面的優(yōu)惠，符合低碳標準的企業(yè)給予資金扶持等。對于不符合低碳標準的企業(yè)予以否定，從而促使企業(yè)向低碳化發(fā)展。最后，需要通過立法來明確各部門、個人以及企業(yè)所需要承擔的法律責任，包括行政責任與民事責任，當企業(yè)違反法律、環(huán)保部門發(fā)現(xiàn)之后沒有進行嚴懲，這些行為都是犯罪行為，需要進行刑事責任的追究。

(二)完善低碳經(jīng)濟金融法律制度部門法

我國低碳金融立法存在系統(tǒng)性、權(quán)威性不足的問題，這與我國缺乏基本低碳金融法有關(guān)。低碳金融基本法與部門法需要構(gòu)成一個整體框架，基本法的缺失給部門執(zhí)法帶來了影響。在構(gòu)建低碳金融法律制度的過程中，需要完善金融部門法。首先要完善低碳信貸法律制度，這主要是由于我國綠色信貸發(fā)展時間短，加上正處于轉(zhuǎn)型的重要時期，需要加強立法支持，可以從強化金融機構(gòu)的環(huán)保職責出發(fā)，同時可以借鑒西方國家的經(jīng)驗制定低碳信貸評估標準。然后要完善低碳證劵法律制度，通過完善證劵融資事前環(huán)保審查制度，加強對上市公司證券融資環(huán)境風險的審核，并且通過建立相應(yīng)的監(jiān)督評價制度，對融資資金的使用是否屬實進行監(jiān)督與管理，為完善證券融資資金使用效益評價機制提供支持，最終可以通過企業(yè)獲得的環(huán)境績效績效評估自然效益與經(jīng)濟效益之前的統(tǒng)籌。最后要重視低碳保險法律制度的完善，集合我國的國情，在立方層面上通過政府強制與引導相結(jié)合的方式，通過簽訂相應(yīng)的環(huán)境保護協(xié)議，從而引導企業(yè)購買環(huán)境責任保險，并給予一定的優(yōu)惠，來提高企業(yè)對低碳經(jīng)濟的參與性。

五、結(jié)語

金融法律制度的完善能夠為低碳經(jīng)濟發(fā)展提供法律層面的支持，為保障低碳經(jīng)濟資金運行、金融功能資金籌集等環(huán)節(jié)的規(guī)范提供了有力依據(jù)，此外，金融法律制度能夠有效保障導向功能，在發(fā)展低碳經(jīng)濟的過程中，金融法律能夠通過宏觀調(diào)控的作用，通過鼓勵或限制的方式，將資金分配到具有低碳特點的項目和企業(yè)中，從而推動我國低碳經(jīng)濟的良好發(fā)展。

[1]譚正航.低碳經(jīng)濟與我國低碳金融法律制度的構(gòu)建[J].唯實，2015，34(4)：78-81.

[2]陳柳欽.金融支持低碳經(jīng)濟發(fā)展問題探討[J].當代經(jīng)濟研究，2013，34(2)：42-49.

[3]胡浪，蘭寧，舒孟，等.低碳金融法律制度建設(shè)思考[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2015，23(22)：50-51.

[4]張長龍.低碳經(jīng)濟語境下的赤道原則及其法律問題[J].北方論叢，2015，34(6)：150-154.

[5]王遙，王文濤.碳金融市場的風險識別和監(jiān)管體系設(shè)計[J].中國人口·資源與環(huán)境，2014，24(3)：25-31.

王波(1985-)，男，陜西西安人，?？?，就職于西安曲江新區(qū)財政局，研究方向：財政稅收。

D922.28

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2095-4379-(2017)35-0069-02