潘曉濱

（天津財經(jīng)大學法學院天津市河西區(qū)300222）

論碳排放交易制度工具的模式劃分

潘曉濱

（天津財經(jīng)大學法學院天津市河西區(qū)300222）

作為基于市場機制的溫室氣體減排工具，碳排放交易制度可以采取的模式并非一成不變。在實踐中，該制度可以采取碳排放總量控制與交易模式、碳排放基線與信用交易模式、碳稅與碳交易融合的總量控制與稅收模式、以及特殊情況下的碳排放強度下降型總量控制與交易模式。在實踐中，不同國家和地區(qū)往往根據(jù)自己的發(fā)展階段和減緩氣候變化的需要，靈活在四種模式進行選擇。

碳排放交易制度；總量控制與交易；基線信用型交易；總量控制與稅收；強度減排型總量控制與交易

1 問題的提出

針對碳排放交易制度的模式劃分，學術(shù)界存在幾種不同的觀點。一種觀點認為，碳排放交易制度僅僅包括基于配額型履約工具的總量控制與交易模式，而將其他基于減排信用的交易作為總量控制與交易模式的補充。[1]第二種觀點則將基于配額的碳排放交易與基于減排信用的模式并列而行，[2]而后者進一步細分為自愿減排的抵消項目模式以及強制型基線與信用模式。[3]第三種觀點則將總量控制與交易模式進行了進一步劃分，包括根據(jù)總量控制類型的不同可以劃分為絕對總量和相對總量模式，[4]根據(jù)配額定價的不同可以分為固定價格或浮動價格模式等。本文通過比較學術(shù)界觀點以及目前已經(jīng)付諸實施的排放交易實踐進行總結(jié)，認為碳排放交易的主要模式應(yīng)當包括以下四種主要類型。

2 碳排放總量控制與交易模式

總量控制與交易（Cap and trade，簡稱C&T）模式，即由政府事先設(shè)定特定時間、空間和涵蓋產(chǎn)業(yè)范圍內(nèi)的溫室氣體排放總量，同時設(shè)定針對涵蓋實體的履約期。實施過程中，由政府部門或其指定機構(gòu)按照一定標準在履約期之初，將排放配額向不同排放實體進行分配，在履約期內(nèi)通過節(jié)能減排降碳等方式獲得剩余配額的排放實體可以將其在市場上進行出售，而超出配額分配進行排放的企業(yè)則需要從市場購買配額進行履約。由政府主導(dǎo)的配額總量（cap）的設(shè)定與分配，以及配額在二級市場上由平等排放實體之間的交易（trade）構(gòu)成了該模式的核心環(huán)節(jié)，其中初始分配的排放配額是連接總量控制與二級市場交易的紐帶。總量控制與交易模式是碳排放交易的主流，以歐盟排放交易體系（EU-ETS）為代表的碳排放交易均采用了該種模式。該模式的基石是絕對的配額總量控制以及配額交易的引入，前者保證了特定時空范圍內(nèi)溫室氣體減排效果的實現(xiàn)，而后者則實現(xiàn)了不同涵蓋排放實體之間最低減排成本目的的達成。

3 碳排放基線與信用交易模式

基線與信用（Baseline and credit，簡稱B&C）模式，即由政府事先設(shè)定特定時間、空間以及針對不同類型涵蓋實體的排放基線，同時設(shè)定針對涵蓋實體的履約期。這種排放基線既可以采用生產(chǎn)單位產(chǎn)品的溫室氣體排放量作為依據(jù)，也可以采用單位產(chǎn)量的能源消耗量，進而折算為溫室氣體排放量水平。排放基線（Baseline）由政府根據(jù)一定標準設(shè)定，不同于特定時期內(nèi)排放交易配額總量設(shè)定的單一性，基線設(shè)定會因排放實體所屬不同的產(chǎn)業(yè)部門而呈現(xiàn)出差異性，既可以是平均水平值，也可以是高于平均水平的先進值。減排信用（Credit）作為由政府或其指定機構(gòu)簽發(fā)的另一種履約工具，并非在履約期之初發(fā)放給排放實體，而是在期末根據(jù)排放績效進行簽發(fā)。在實施過程中，履約期末，低于基線排放的企業(yè)獲得政府頒發(fā)的減排信用，用于市場出售或存儲留待未來使用，超出基線排放的企業(yè)必須從市場上購買減排信用用于履約。基線與信用模式并非碳排放交易的主流，一些地方政府實體，如澳大利亞新南威爾士州和加拿大阿爾伯塔省均采用了這種排放交易模式，而印度的PATS機制則采用了與之類似的節(jié)能量交易模式。[5]基線與信用模式的重要特征，包括采用排放強度控制取代了總量控制，采用減排信用的事后分配取代了配額的事前分配。

3 碳稅與碳交易融合模式

碳稅與碳排放交易相結(jié)合模式，即將稅收的固定價格模式引入到碳排放交易之中，以此擴大排放交易的覆蓋范圍或降低制度的運行風險等?？偭靠刂婆c交易仍然作為制度的運行基礎(chǔ)，碳稅因素的引入僅僅作為輔助手段，因此以諾德豪斯教授為代表的部分國外學者將其稱作總量控制與稅收（Cap and tax）模式。[6]其中配額總量的設(shè)定和分配仍然是該模式運行的基石，即由政府事先設(shè)定特定時間、空間和涵蓋實體范圍內(nèi)的溫室氣體排放總量，同時設(shè)定針對涵蓋實體的履約期。稅收因素的引入僅僅代表了對配額有償分配和二級市場交易中對配額價格的控制，或者由涵蓋排放實體對溫室氣體稅或排放交易任何一種履約模式進行切換選擇。在實踐中，總量控制與稅收模式已經(jīng)被部分國家和地方行政實體所采用。如澳洲的碳定價機制（Carbon Pricing Mechanism，CPM），分階段實施固定價格的稅收模式以及浮動價格的排放交易模式；[7]又如英國早期（2002-2005）和當前瑞士（2013至今）所實施的碳排放交易，對暫時沒有納入的排放實體征收溫室氣體排放稅，或者由符合納入和非納入之間標準的排放實體在兩種模式之間進行選擇?？偭靠刂婆c稅收模式的基本特征是絕對總量控制和配額定價兩類模式之間的轉(zhuǎn)換。

4 碳強度減排型總量控制與交易模式

該模式則是將強度減排引入到總量控制與交易模式之中，以此彌補部分國家或地區(qū)由于經(jīng)濟發(fā)展的需要，不適合采用溫室氣體排放總量隨時間遞減的絕對總量控制模式。一些學者將該模式稱作強度下降型總量控制與交易模式，也有部分學者將其稱作柔性總量控制與交易模式，[8]也有一些研究機構(gòu)在其報告中將這類模式稱作靈活型或滾動型總量控制模式（Rolling Cap）。[9]筆者將該模式統(tǒng)一定義為靈活總量控制與交易模式。一些經(jīng)濟處于高速發(fā)展的國家或地區(qū)，由于經(jīng)濟增長仍然高度依賴于傳統(tǒng)化石能源的消費，因此溫室氣體排放必然處于同步增長的趨勢，而在采用總控控制與交易模式的同時，如何確定一個保持不變的絕對配額總量則是這些國家和地區(qū)決策者必須直面的難題。所謂靈活總量控制與交易模式，依然依托配額型履約工具與二級市場交易，但將納入覆蓋范圍的控排實體劃分為存量排放和增量排放兩部分。針對既有排放實體的排放存量部分實施絕對減排，而針對新成立排放實體的排放增量則設(shè)置絕對的排放基線，新成立排放實體若干時間后納入排放存量部分。而這一時期內(nèi)的配額總量則保持可能溫室氣體排放總量遞增但排放強度呈現(xiàn)下降的發(fā)展趨勢。在實踐中，我國已經(jīng)實施的地方排放交易試點大多數(shù)采用了靈活總量控制與交易模式，而我國的全國統(tǒng)一排放交易體系，以及諸如像印度、南非、墨西哥那些經(jīng)濟呈現(xiàn)高速增長、并經(jīng)歷排放快速增加的發(fā)展中國家，在溫室氣體排放峰值到來之前，也都需要采用該模式。

[1]胡煒.法哲學視角下的碳排放交易法律制度[M].人民出版社,2013:37

[2]劉明明.溫室氣體排放控制法律制度研究[M].法律出版社，2012:147-152

[3]莫大言，王蘇生，常凱.碳金融市場與政策[M].清華大學出版社，2011:36-37

[4]Stefan E.Weishaar.Emissions Trading Design:A Critical Overview.NEW HORIZONS IN ENVIRONMENTAL AND ENERGY LAW,Edward Elgar Publishing Limited,2014:16-17

[5]Neelam Singh.Creatingmarket support for energy efficiency:India’s Perform,Achieve and Trade scheme, Inside Stories on climate compatible development[R], CDKN,2013(1)

[6]【美】威廉·諾德豪斯著，王少國譯.均衡問題:全球變暖的政策選擇[M],社會科學文獻出版社.2011:54-60

[7]Caripis L,Peel J,Godden LC,et al.Australia’s carbon pricingmechanism[J].Climate Law,2011,2(4):583-603.

[8]郭冬梅.中國碳排放權(quán)交易制度構(gòu)建的法律問題研究[M].群眾出版社,2015:228-229

[9]Alyssa Gilbert and William Blyth.Cap-Setting,Price Uncertainty and Investment Decisions in Emissions Trading Systems[R].Ecofys and Oxford Energy Associates, 2014(1):51-54

本文是教育部社科基地重大項目“低碳社會發(fā)展環(huán)境法制保障研究”（項目號：13JJD82001）和中國清潔發(fā)展機制基金贈款項目“關(guān)于進行碳強度減排、將天津濱海新區(qū)建成低碳經(jīng)濟示范區(qū)的試點方案與配套政策研究”（項目號：2012023）的階段性成果。

潘曉濱（1983-），男，天津市人，漢族，法學博士，天津財經(jīng)大學法學院講師，主要研究方向為國際環(huán)境法、應(yīng)對氣候變化法、碳排放交易制度。