劉建英

摘 要：社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，市場競爭的激烈，給企業(yè)的生存和發(fā)展帶來了巨大的壓力，要想立于不敗之地，加強資金管理，提高資金使用效益是企業(yè)經(jīng)濟效益得以提升的關鍵。本文就企業(yè)資金管理的意義、存在問題以及應采取的措施加以論述。

關鍵詞：資金；管理；意義；問題；措施

為適應經(jīng)濟環(huán)境變化，加強資金管理是提高企業(yè)經(jīng)濟運行可持續(xù)發(fā)展的重要途徑，資金的管理好壞，是否有效運轉將直接影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，阻礙企業(yè)的生存和發(fā)展。因此，加強企業(yè)資金管理，最大程度的發(fā)揮資金效益對提高企業(yè)經(jīng)濟效益有著重大意義，也是擺在糧食企業(yè)面前的首要問題。

一、加強企業(yè)資金管理的重要意義

企業(yè)的發(fā)展壯大，資金是貫穿于每個環(huán)節(jié)的紐帶，管理不到位就會造成資金鏈出現(xiàn)問題，資金周轉不流暢會給企業(yè)經(jīng)濟效益帶來嚴重影響。企業(yè)資金管理有活力，尤如給企業(yè)增添新鮮血液，能帶動企業(yè)蓬勃發(fā)展，管好賬，理好財，使企業(yè)資金發(fā)揮最大效益，企業(yè)資金管理應緊緊跟住資金流向，無論在預算、籌資、投資等等哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，都會給企業(yè)的經(jīng)營造成影響。因此，加強科學有效的資金管理，能不斷擴大企業(yè)資金規(guī)模，改善資金狀況，提升資金整體運用率，降低財務成本，大幅度提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

二、現(xiàn)階段糧食企業(yè)資金管理存在的主要問題

1.企業(yè)存在資金散亂，使用效率低

由于目前存在企業(yè)內部資金分散與資金集中管理的現(xiàn)實矛盾，在自身的生產(chǎn)經(jīng)營中，雖然許多企業(yè)會根據(jù)實際情況制定了較詳細的資金使用計劃，相關各項費用開支計劃，但在實際工作中能嚴格按計劃執(zhí)行的企業(yè)并不多，這就出現(xiàn)了計劃與實際相互脫節(jié)的現(xiàn)象，盲目投資，資金周轉時間長，如果投資失敗，且損失嚴重的話，更會造成資金緊缺，欠款居高不下，因此資金管理只浮于形式，這將嚴重影響企業(yè)的經(jīng)濟效益，阻礙企業(yè)的正常發(fā)展。

2.對于資金管理企業(yè)內部缺乏行之有效的監(jiān)督管理機制

良好的資金管理是企業(yè)獲得經(jīng)濟利益的重要前提，由于企業(yè)內部對資金使用缺乏有效的監(jiān)督，沒有從思想上真正重視起來，更沒有意識到資金管理是應相互密切配合的，只認為資金管理是財務部的職責，相關責任部門沒有形成對資金管理重要性的認識，將可能導致資金運作中出現(xiàn)墊支嚴重現(xiàn)象的發(fā)生，使資金在使用中不能起到很好的效果?，F(xiàn)階段很多企業(yè)缺少有效的約束機制，資金流向與控制相互脫節(jié)，企業(yè)領導對運營中的財務資金狀況了解的不全面，使財務監(jiān)督形式化。所以資金管理缺乏有效的監(jiān)督，終將使企業(yè)資金出現(xiàn)緊張狀況。

3.資金管理信息缺乏

信息化管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的科學有效依據(jù)，企業(yè)需利用其準確可靠的信息來控制資金流動，客觀的做出決策。但實際上許多企業(yè)并沒有將資金信息透明化，企業(yè)的主要決策者對財務信息的準確度并不掌握，下級部門提供信息不真實，財務報表掩蓋真實經(jīng)營狀況，領導無法搞清下面情況，更有甚者截流信息，這樣的情況下企業(yè)領導做出的投資決策，進行融資，必然會導致決策的重大失敗，使政府部門的對企業(yè)的宏觀調控也受到影響。

三、加強資金管理，提高資金效益的措施

由于糧食企業(yè)不斷擴大購銷經(jīng)營量，拓展業(yè)務范圍，經(jīng)濟效益也不斷提高，糧食收購的快速增長，使糧食企業(yè)的資金存量也大大的增加了。怎樣做好收購糧食資金的籌集、合理調配及安全使用，提高資金效益，降低資金成本，是糧食企業(yè)目前要解決的主要問題之一。結合本企業(yè)的實際工作，應采取以下幾項措施。

1.強化糧食收購資金管理，有效提高資金使用效益

建立資金保障體系，企業(yè)要與合作的銀行建立友好關系，強化信貸資金管理?？茖W完善的資金管理，提高資金使用率，是給企業(yè)創(chuàng)造利潤的來源。收購資金的籌措主要是靠農(nóng)發(fā)行糧食收購貸款，必須專款專用，嚴格控制其使用計劃以及用途，盡可能減少審批程序，形式上應采取“一次性審批，多次發(fā)放”，降低利息的支出，合理調配資金，降低收購成本，從而提高資金的效益。

2.加強資金管理監(jiān)督保障機制

糧食企業(yè)應建立完善的資金管理機制，進一步加強對資金管理監(jiān)督控制，對支付風險及資產(chǎn)流動風險要給予高度重視，防患于未然。企業(yè)還應對籌集的可支配資金進行合理的配置，包括對固定和流動的資金，儲備和生產(chǎn)資金等的有效配置。完善資金管理，不僅要加強財務監(jiān)督管理力度，還要讓所有相關業(yè)務人員在資金回收和使用上負起責任，建立嚴格公平的考核獎懲機制，確定資金周轉使用指標，定期分析總結資金使用及回收情況，做到錢流到哪管控就到哪，環(huán)環(huán)相扣，使資金在企業(yè)經(jīng)營中周轉順利，發(fā)揮更高效益。企業(yè)內部還應設立專門的審計機構，方便于對資金使用的內部審查，同時還要配備專業(yè)知識及業(yè)務能力過硬的專業(yè)人員，并賦予內部審計具有權威性，使審計工作有效性及準確性得以提升，內部審計是對企業(yè)資金執(zhí)行情況全過程的監(jiān)督，能及時有效地避免企業(yè)運行中資金損失風險，大大提高了企業(yè)的經(jīng)濟效益。

3.不斷完善資金預算管理制度

企業(yè)應不斷對資金的預算制度加以完善，使企業(yè)能對現(xiàn)金的流動全程管理及預算進行控制，以內部財務管理為中心開展對資金的管理。有健全預算制度的約束，把資金收支歸入預算管理之中，限制無預算的支出，以節(jié)約為本，防止資金被占用、混用、擅自挪用等情況發(fā)生，杜絕在實際工作中預算被隨意篡改，控制資金流量，對大額資金要跟蹤監(jiān)控，嚴格按照財經(jīng)法規(guī)及內部相關規(guī)定要求去做，才能使企業(yè)資金有序流動，生產(chǎn)經(jīng)營有據(jù)可依，避免盲目進行投資的風險，有效降低了資金使用成本，保證了企業(yè)資金的完整性與安全性。

4.利用靈活的結算方式，提升資金使用效率

科技發(fā)展的今天，資金的結算方式已不再是傳統(tǒng)的模式，出現(xiàn)了多種快捷的結算方式，如POS機、網(wǎng)上銀行等多種形式，而且農(nóng)發(fā)行與工商行還聯(lián)合推廣銀行電子支付平臺，對收購資金非現(xiàn)資金進行結算，其速度之快、效率之高得到人們一致認可。根據(jù)糧食企業(yè)的實際工作情況，解決了晚班，節(jié)假日等支付收購糧款不方便的問題，不受時間的限制，隨時結算，減少了現(xiàn)金流量，從而保證了資金安全，減少人為因素造成的風險，網(wǎng)上結算還可以使企業(yè)降低現(xiàn)金管理和運輸成本，且通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)還能查到資金帳目動態(tài)，提高了工作效率，有利于資金的統(tǒng)籌安排，提高了資金使用率。

5.推進糧食企業(yè)內部信息管理與財務管理相結合的原則

推行計算機技術和財務管理一體化，是財務管理的必然方向，開發(fā)引進先進的計算機技術，才能解決財務資金信息時效差的問題，同時還要具備一支業(yè)務能力強的高素質財務隊部，財務管理的中心就是資金管理，企業(yè)的財務人員的素質好壞直接影響到企業(yè)資金安全與運作效率，所以提高財務業(yè)務人員水平才能與現(xiàn)代化的信息管理相適應，隨著庫點的增多，財會人員的業(yè)務范圍也由庫內業(yè)務擴寬到整個轄區(qū)，財務管理工作也隨之增加了，只有不斷學習接受挑戰(zhàn)才能適應現(xiàn)代化的科學管理，實現(xiàn)財務資金管理的信息化、規(guī)范化、高效化，從而提高企業(yè)的資金效益。

四、結束語

綜上所述，糧食企業(yè)在發(fā)展過程中，不但要加強資金管理，更要不斷完善整體管理水平，提高市場竟爭力，保證資金正常運行，發(fā)揮資金最大使用效率，加強制度監(jiān)督保障，提高財務人員及相關人員的業(yè)務素質，為糧食企業(yè)今后更好的發(fā)展奠定強有力的基礎。

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