2015年12月召開的中非合作論壇約翰內(nèi)斯堡峰會(huì)上，中國(guó)不僅提出了對(duì)非合作“十大合作計(jì)劃”，更將中國(guó)在非洲與多方合作的原則從“非洲需要、非洲同意、非洲參與”升級(jí)為“非洲提出、非洲同意、非洲主導(dǎo)”，進(jìn)一步凸顯合作過程中非洲的核心地位，著力支持非洲加快工業(yè)化和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)自主可持續(xù)發(fā)展。與此相適應(yīng)，了解非洲不同區(qū)域/國(guó)家的企業(yè)社會(huì)責(zé)任狀況，制定和實(shí)施面向投資對(duì)象國(guó)的更具針對(duì)性和影響力的企業(yè)社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略，開展符合非洲實(shí)際的社會(huì)責(zé)任實(shí)踐，對(duì)于中國(guó)企業(yè)在非洲的長(zhǎng)期和可持續(xù)發(fā)展愈發(fā)重要。

一、非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展歷程

企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念誕生于20世紀(jì)初，企業(yè)社會(huì)責(zé)任的全球發(fā)展大致經(jīng)歷了三個(gè)階段：上世紀(jì)70年代以前的產(chǎn)生辯論階段、上世紀(jì)后30年的歐美共識(shí)階段，到以2010年11月1日ISO 26000社會(huì)責(zé)任國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布為標(biāo)志進(jìn)入到企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展的全球共識(shí)新階段。非洲的企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)和理念的形成也是在這一大背景下產(chǎn)生的，大致可以分為以下三個(gè)階段。

非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任啟蒙階段（1977-1993年）

非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任的啟蒙來自兩個(gè)方面：一是在非跨國(guó)公司企業(yè)社會(huì)責(zé)任理念的導(dǎo)入和相關(guān)實(shí)踐，如影響深遠(yuǎn)的沙利文原則；二是非洲各國(guó)本土企業(yè)社會(huì)責(zé)任活動(dòng)實(shí)踐，但活動(dòng)比較零散，主要集中在20世紀(jì)70和80年代。因此，啟蒙階段以1977年《沙利文原則》的創(chuàng)立為起點(diǎn)。

在非跨國(guó)公司倡導(dǎo)的沙利文原則

1977年3月，南非最大的黑人員工雇主——美國(guó)通用汽車的董事會(huì)成員里昂·沙利文創(chuàng)立了沙利文原則，倡導(dǎo)在南非經(jīng)營(yíng)的美國(guó)公司拋除種族觀念，給予南非工人同等于美國(guó)雇員的權(quán)利。

沙利文原則宣布后，美國(guó)許多大公司如福特、通用汽車等十二家企業(yè)簽署了遵守沙利文原則的聲明。到1979年春，簽署贊同沙利文原則的美國(guó)在南非的公司達(dá)到了116家。但是簽署沙利文原則的美國(guó)在南非的公司所雇傭的黑人還不到南非總數(shù)的0.4%，所雇傭的非白人也只占其總數(shù)的0.5%，受影響的南非非白人數(shù)目有限。1

1984年，沙利文原則增加了一條，即“努力消除妨礙社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和政治正義的法律和習(xí)俗?！边@些要求與南非官方的種族隔離和不平等權(quán)利政策直接沖突。原則也已被擴(kuò)大使用，包括利用原則的影響力支持黑人企業(yè)在城市地區(qū)不受限制的權(quán)利、影響南非的其他企業(yè)遵循類似的平等權(quán)利原則和支持結(jié)束所有的種族隔離法律。

1985年，沙利文寫給簽署這些原則的公司的信中，開始挑戰(zhàn)種族隔離政府，呼吁簽約公司實(shí)踐企業(yè)公民責(zé)任，反對(duì)所有種族隔離法律并利用公司的財(cái)政和法律資源，協(xié)助黑人平等使用公眾和私人設(shè)施，同時(shí)呼吁如果種族隔離在1987年沒有廢除，美國(guó)公司應(yīng)撤出非洲。

1986年，沙利文原則被載入美國(guó)的“反種族隔離法”，禁止美國(guó)公司在世界任何地方從事種族隔離實(shí)踐。2 1987年，美國(guó)一些公司開始撤出南非以回應(yīng)沙利文的呼吁，還有許多公司雖未撤出，但是仍然繼續(xù)使用沙利文原則，并繼續(xù)將其作為在南非運(yùn)營(yíng)企業(yè)的指南。3在非跨國(guó)公司自20世紀(jì)80年代開始在其公開報(bào)告中公布更多有關(guān)其社會(huì)支出情況的信息。

持續(xù)的國(guó)際反對(duì)最終帶來了多種族民主選舉，并選舉納爾遜·曼德拉為1994年南非的第一位黑人總統(tǒng)。4在通過最初的沙利文原則20多年后，沙利文和時(shí)任聯(lián)合國(guó)秘書長(zhǎng)科菲·安南于1999年發(fā)起了“全球沙利文企業(yè)社會(huì)責(zé)任原則”。這些擴(kuò)大的原則要求跨國(guó)公司在促進(jìn)人權(quán)和社會(huì)正義方面發(fā)揮更大的作用。5

非洲各國(guó)本土出現(xiàn)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任活動(dòng)

非洲一些國(guó)家的企業(yè)社會(huì)責(zé)任源自于各國(guó)的社會(huì)文化，與當(dāng)?shù)氐淖诮毯蜌v史傳統(tǒng)相關(guān)，如慈善和慈善的原則根深蒂固在塞拉利昂社會(huì)和傳統(tǒng)生活方式中；烏干達(dá)的宗教習(xí)俗中，天主教徒通常將個(gè)人年收入的十分之一用于支持教會(huì)福利活動(dòng)；肯尼亞企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐存在于其社會(huì)文化傳統(tǒng)內(nèi)，鼓勵(lì)社會(huì)成員工作以及與其他人合作，通過資源（時(shí)間、禮物和金錢）的交換，集體解決問題以促進(jìn)社會(huì)繁榮。

20世紀(jì)70年代和80年代，非洲各國(guó)政府對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的促進(jìn)有所增加。利比里亞總統(tǒng)命令重新談判舊的特許權(quán)，贊成問責(zé)制和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的協(xié)定，促進(jìn)利比里亞電力公司等公共公司設(shè)立獎(jiǎng)學(xué)金基金，為有需要的學(xué)生提供教育支持。1981年，毛里求斯發(fā)布雇主聯(lián)合會(huì)企業(yè)行為守則，由19個(gè)原則組成，是毛里求斯第一個(gè)與“企業(yè)的社會(huì)責(zé)任”相關(guān)的守則。

在此時(shí)期，非洲一些國(guó)家已經(jīng)頒布了一些與企業(yè)社會(huì)責(zé)任相關(guān)的法律法規(guī)。如南非頒布了《公司法》（1973年）、《公司關(guān)閉法》（1984年）、《職業(yè)健康與安全法》（1993年）和《職業(yè)傷害和疾病賠償法》（1993年）；塞拉利昂頒布了《工資和勞資關(guān)系法》（1971年）以及1988年規(guī)定有關(guān)森林保護(hù)和重新造林的《林業(yè)法》。6

非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任本土化初始發(fā)展階段（1994-2010年）

1994年是非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展出現(xiàn)重大進(jìn)展的一年，主要基于南非的兩個(gè)事件的推動(dòng)：其一是南非非洲人國(guó)民大會(huì)頒布了重建發(fā)展規(guī)劃，優(yōu)先解決環(huán)境、健康安全、平權(quán)行動(dòng)、人權(quán)等CSR相關(guān)領(lǐng)域的問題；其二是在南非管理機(jī)構(gòu)建議下成立的金委員會(huì)就公司治理方面發(fā)布了第一份開創(chuàng)性的報(bào)告（King I）并做出了倡議，開始引導(dǎo)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境績(jī)效。企業(yè)社會(huì)責(zé)任開始通過法律政策登上社會(huì)關(guān)注的前臺(tái)，逐漸得到各界普遍認(rèn)同。

此后，非洲國(guó)家陸續(xù)頒布了一些有關(guān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任方面的法律法規(guī)，其中南非政府頒布相關(guān)法律最多，如《平等就業(yè)法》（1998年）、《技能發(fā)展法案》（1998年）、《促進(jìn)平等和預(yù)防不合理歧視法》（2000年）、《黑人經(jīng)濟(jì)授權(quán)法案》（2003年）、《礦產(chǎn)與石油資源開發(fā)法》新法（2002年）7。塞拉利昂1994年頒布了《礦山和礦產(chǎn)法》，要求采礦租賃申請(qǐng)人提交擬采礦活動(dòng)對(duì)環(huán)境的影響的詳情和當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)健康及其緩解的補(bǔ)償措施和方案。2007年，尼日利亞頒布了《國(guó)家環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)執(zhí)行機(jī)構(gòu)（建立）法案》。隨后，津巴布韋總統(tǒng)于2008年3月簽署對(duì)所有行業(yè)適用的法律《本土化與經(jīng)濟(jì)授權(quán)法案》，規(guī)定在津巴布韋的所有企業(yè)必須實(shí)現(xiàn)本土人控股51%以上，特別是外國(guó)人和白人擁有的企業(yè)必須將51%的股份出售給當(dāng)?shù)睾谌嘶蛘?；新投資企業(yè)必須為本土人預(yù)留51%以上的股份才能獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)；對(duì)控股股權(quán)進(jìn)行兼并、分拆收購(gòu)、重組、投資和放棄時(shí)，須經(jīng)本土化和經(jīng)濟(jì)授權(quán)部長(zhǎng)批準(zhǔn)。此外，津巴布韋政府還專門設(shè)立了本土化基金，幫助當(dāng)?shù)厝诉M(jìn)入主流經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，并于2009年頒布了本土化進(jìn)程法規(guī)。8endprint

除了相關(guān)的政策法規(guī)之外，非強(qiáng)制性指導(dǎo)文件在推動(dòng)和發(fā)展企業(yè)社會(huì)責(zé)任方面也發(fā)揮著重要作用。繼King I報(bào)告發(fā)布后，南非金委員會(huì)陸續(xù)發(fā)布了King II（2002年）、King III（2009年），目前正在進(jìn)行第四次修訂（King IV）。King報(bào)告被列為“公司治理最佳國(guó)際實(shí)踐的最有效概括”，是南非約翰內(nèi)斯堡證券交易所要求上市公司必須遵守的準(zhǔn)則。9盡管King報(bào)告并不具有法律上的強(qiáng)制力，而是一系列由企業(yè)自律實(shí)施的指導(dǎo)性文件，但它也被法院和商業(yè)質(zhì)詢委員會(huì)用作進(jìn)行調(diào)查的指導(dǎo)性文件，并具備相當(dāng)大的說服力。在南非，準(zhǔn)則已經(jīng)很有效地推進(jìn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的發(fā)展。類似于King報(bào)告，尼日利亞證券交易所委員會(huì)（SEC）于2003年發(fā)布了公司治理守則（2011年修訂），建議公司報(bào)告它們?cè)谏鐣?huì)、經(jīng)濟(jì)、倫理和環(huán)境可持續(xù)方面的表現(xiàn)。根據(jù)尼日利亞證券交易所（NSE）2009年的記錄，約有40%的上市公司已遵守SEC的公司治理守則。10

在企業(yè)層面，出現(xiàn)了企業(yè)創(chuàng)建的社會(huì)責(zé)任論壇。2010年，利比里亞企業(yè)責(zé)任論壇（CR論壇）成立，由安賽樂米塔爾（世界上最大的綜合性鋼鐵礦業(yè)公司）利比里亞公司創(chuàng)建，目的是促進(jìn)負(fù)責(zé)任的投資、良好的企業(yè)公民意識(shí)和集體行動(dòng)以推動(dòng)利比里亞的可持續(xù)發(fā)展，重點(diǎn)是在論壇成員和私營(yíng)部門中進(jìn)行能力培養(yǎng)和知識(shí)傳播，開展的活動(dòng)包括“利比里亞優(yōu)秀企業(yè)能力培養(yǎng)”等一系列培訓(xùn)班，西非脆弱國(guó)家區(qū)域自然治理等。

一些擁有豐富資源的本土企業(yè)也參與到企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐中，并逐漸成為非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐的主體。例如，根據(jù)Anaman報(bào)道，金田加納公司是一家采礦公司，在2002年為履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任建立了基金會(huì)，提出了將年度生產(chǎn)每盎司貢獻(xiàn)1.00美元，加上0.5%的稅前利潤(rùn)，或每年超過100萬美元作為基金來源的倡議。

同時(shí)，發(fā)布企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的企業(yè)逐步增多起來，非洲本土企業(yè)逐步成為發(fā)布企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的主體。到2010年，共有來自7個(gè)國(guó)家的116份企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告，其中跨國(guó)公司報(bào)告14份、大型企業(yè)報(bào)告97份、中小型企業(yè)報(bào)告5份11。

從社會(huì)層面來看，非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任逐步發(fā)展，離不開社會(huì)力量的參與。南非證券交易所在2004年首次發(fā)布了社會(huì)責(zé)任投資指數(shù)，這是第一個(gè)出現(xiàn)在新興市場(chǎng)上的這一性質(zhì)的指數(shù)，也是世界上第一個(gè)由證券交易所發(fā)布的社會(huì)責(zé)任投資指數(shù)，有利于推動(dòng)企業(yè)更好地履行社會(huì)責(zé)任。這一指數(shù)的三個(gè)支柱，即環(huán)境、社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展被分別衡量。適用這一指數(shù)的公司必須證明其符合了環(huán)境、社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展等領(lǐng)域的一系列標(biāo)準(zhǔn)。南非證券交易所面向非洲大陸開展業(yè)務(wù)，有400多家主板上市公司，約翰內(nèi)斯堡指數(shù)的前40家公司和上一年度責(zé)任投資指數(shù)所包含的公司都使用這一指數(shù)。

在此階段，一些社會(huì)責(zé)任組織、企業(yè)社會(huì)責(zé)任相關(guān)的研究機(jī)構(gòu)陸續(xù)成立，積極推動(dòng)著非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任的發(fā)展。代表性的社會(huì)責(zé)任組織如北部非洲的阿拉伯企業(yè)社會(huì)責(zé)任網(wǎng)絡(luò)（ACSRN），成立于2004年，是第一個(gè)有大小企業(yè)與政府機(jī)構(gòu)參與，加強(qiáng)它們對(duì)阿拉伯世界中可持續(xù)發(fā)展的投入度的多利益相關(guān)方平臺(tái)，鼓勵(lì)中東、北非及東地中海區(qū)域的組織把社會(huì)、環(huán)境與管理原則嵌入至核心業(yè)務(wù)，從而創(chuàng)造共享價(jià)值；西非企業(yè)社會(huì)責(zé)任中心是西非地區(qū)領(lǐng)先的企業(yè)社會(huì)責(zé)任和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略、政策、公關(guān)活動(dòng)和交流的機(jī)構(gòu)，在加納、尼日利亞、岡比亞、利比里亞、象牙海岸和塞拉利昂等地區(qū)推廣CSR卓越獎(jiǎng)、西非企業(yè)社會(huì)責(zé)任和可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)會(huì)議以及針對(duì)記者的CSR報(bào)告會(huì)等活動(dòng)12；南部非洲的南非增長(zhǎng)、發(fā)展與民主國(guó)家商業(yè)倡議（NBI）成立于1995年，是領(lǐng)先國(guó)有企業(yè)和跨國(guó)企業(yè)組成的自愿性組織，充當(dāng)政府與企業(yè)之間戰(zhàn)略性對(duì)話的促進(jìn)機(jī)構(gòu)和秘書處，調(diào)動(dòng)企業(yè)資源，幫助政府解決社會(huì)經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)問題，主要涉及教育領(lǐng)域、住房問題、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展、公共部門治理等，并將國(guó)際最佳實(shí)踐傳播到南非企業(yè)中。

代表性的研究機(jī)構(gòu)如非洲企業(yè)公民研究所（AICC）成立于2001年，通過聯(lián)手公共部門改變企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式，為民眾和經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造價(jià)值，建設(shè)可持續(xù)社區(qū)，從而促進(jìn)非洲的責(zé)任性增長(zhǎng)和競(jìng)爭(zhēng)力；南非倫理學(xué)研究所（EthicsSA）成立于1999年，是一個(gè)非營(yíng)利性的公益組織，與公共、私營(yíng)部門以及專業(yè)機(jī)構(gòu)建立伙伴關(guān)系，通過開展思想引導(dǎo)、研究、培訓(xùn)、支持、評(píng)估和認(rèn)證活動(dòng)，構(gòu)建一個(gè)負(fù)有道德責(zé)任的社會(huì)。13

從國(guó)際合作層面來看，伴隨著全球經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作的不斷深入，企業(yè)社會(huì)責(zé)任領(lǐng)域的國(guó)際交流與合作也逐漸在非洲各國(guó)開展。如德國(guó)國(guó)際合作機(jī)構(gòu)（GIZ）代表德國(guó)聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展部（BMZ）與撒哈拉以南非洲國(guó)家合作，實(shí)施為了可持續(xù)發(fā)展的企業(yè)社會(huì)責(zé)任項(xiàng)目（CCPS），以實(shí)現(xiàn)撒哈拉以南非洲的私營(yíng)部門通過采取負(fù)責(zé)任的商業(yè)做法促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。自2005年以來，CCPS與國(guó)家和地區(qū)的私營(yíng)部門開展關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任倡議的合作，協(xié)助非政府組織和學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)作為地方企業(yè)社會(huì)責(zé)任中心，以及增強(qiáng)私營(yíng)部門對(duì)非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任的理解，并將這一概念適用于當(dāng)?shù)丨h(huán)境。14

非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任形成基本共識(shí)階段（2011年至今）

自2011年開始，非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任出現(xiàn)了一些新的情況，推動(dòng)著企業(yè)社會(huì)責(zé)任進(jìn)入基本共識(shí)階段。

一是社會(huì)責(zé)任國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)ISO 26000在非洲各國(guó)逐漸轉(zhuǎn)化為本土標(biāo)準(zhǔn)。目前，ISO 26000社會(huì)責(zé)任國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)被全球76個(gè)國(guó)家轉(zhuǎn)化為國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，其中非洲國(guó)家有22個(gè)，占非洲54個(gè)國(guó)家的41%。代表性的有南非標(biāo)準(zhǔn)局（SABS）于2011年開始實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)《SANS 26000：2010 （ED. 1.00）》，鼓勵(lì)在所有類型的組織中落實(shí)關(guān)于社會(huì)責(zé)任的最佳做法，明確促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)15；坦桑尼亞標(biāo)準(zhǔn)局（TBS）于2011年實(shí)施《TZS 1363：2010》，鼓勵(lì)地方組織應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)提高社會(huì)責(zé)任行為16；肯尼亞標(biāo)準(zhǔn)局（KEBS）2013年發(fā)布《KS ISO 26000：2010》，為所有類型的組織提供指導(dǎo)17；尼日利亞標(biāo)準(zhǔn)組織（SON）于2013年發(fā)布了《NIS：ISO 26000》18。endprint

二是全球報(bào)告倡議組織（GRI）報(bào)告庫中，非洲企業(yè)報(bào)告數(shù)量有了大幅度的增加。在GRI報(bào)告數(shù)據(jù)庫中，2000年首次出現(xiàn)三份來自南非共和國(guó)公司的報(bào)告，到2010年報(bào)告總數(shù)增長(zhǎng)至116份，而在2011年報(bào)告增長(zhǎng)至392份，比2010年增加了237.9%19。

由圖1可以看出，2011年成為報(bào)告數(shù)量變化的一個(gè)節(jié)點(diǎn)。2011年的年度報(bào)告和整合年度報(bào)告數(shù)量分別比2010年增加了166.7%和4633.3%，而可持續(xù)發(fā)展報(bào)告增幅較小，僅比2010年多了8份，增加了22.86%，社會(huì)責(zé)任報(bào)告數(shù)量一直很少，尚未超過5份。到2015年，整合年報(bào)已經(jīng)占報(bào)告總數(shù)的72.82%，可持續(xù)發(fā)展報(bào)告占總數(shù)14.09%，年報(bào)占總數(shù)的11.74%。

由圖2也可以看出，南非共和國(guó)地區(qū)的報(bào)告發(fā)布數(shù)量一直占總數(shù)的90%以上，這可能與非洲大企業(yè)有近一半都集中于南非共和國(guó)有關(guān)。自2011年以來，北非、東非和西非地區(qū)報(bào)告數(shù)量在緩慢增加，主要是埃及、摩洛哥、尼日利亞、佛得角、肯尼亞、毛里求斯和贊比亞等國(guó)家的公司報(bào)告。中非地區(qū)一直沒有進(jìn)入GRI報(bào)告數(shù)據(jù)庫的報(bào)告，直到2015年，來自安哥拉的兩家公司的報(bào)告經(jīng)過審核進(jìn)入GRI報(bào)告數(shù)據(jù)庫。

三是政府針對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的舉措變得更加直接。例如，2015年，埃及年度企業(yè)社會(huì)責(zé)任論壇在埃及教育部、衛(wèi)生部、國(guó)際合作部等八個(gè)政府部門聯(lián)合支持下舉辦，努力在企業(yè)目標(biāo)、政府計(jì)劃和社區(qū)發(fā)展的實(shí)際需求之間形成一種整合狀態(tài)。埃及2016年度企業(yè)社會(huì)責(zé)任論壇主要涉及五個(gè)方面的議題，包括埃及政府和公民投資、金融實(shí)體實(shí)現(xiàn)有效發(fā)展的要求，具有良好生產(chǎn)力和競(jìng)爭(zhēng)力的全球公民的共同愿景和倡議，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的整合（社會(huì)責(zé)任整合而不是競(jìng)爭(zhēng)），私營(yíng)部門未來的CSR計(jì)劃以及國(guó)際經(jīng)驗(yàn)交流。20 2016年7月，毛里求斯財(cái)政和經(jīng)濟(jì)發(fā)展部長(zhǎng)公布的政府2016/17財(cái)年預(yù)算案中提出擬實(shí)施十大發(fā)展戰(zhàn)略，其中戰(zhàn)略之一就是消除貧困。消除貧困戰(zhàn)略內(nèi)容中，明確計(jì)劃建立國(guó)家企業(yè)社會(huì)責(zé)任基金會(huì)，每個(gè)企業(yè)用于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的開支，50%直接支付給該基金，由該基金統(tǒng)一使用，主要用于減貧、教育、社會(huì)住房、支持殘疾人等領(lǐng)域。在性別平等方面，戰(zhàn)略規(guī)劃中提出要求上市的公共部門公司，董事會(huì)至少有1人為女性。21

四是關(guān)注外資企業(yè)社會(huì)責(zé)任問題，尤其是對(duì)中國(guó)在非投資企業(yè)社會(huì)責(zé)任關(guān)注增加。2014年，南非倫理學(xué)研究所對(duì)撒哈拉以南的非洲15個(gè)國(guó)家的1056個(gè)受訪者進(jìn)行了調(diào)查問卷，調(diào)查中國(guó)企業(yè)在非洲的聲譽(yù)和社會(huì)責(zé)任履行情況，發(fā)現(xiàn)消極反饋均高于積極反饋。中國(guó)企業(yè)在非洲履行社會(huì)責(zé)任的情況成為媒體、NGO組織等各方關(guān)注的焦點(diǎn)。

二、非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任特點(diǎn)

非洲有54個(gè)國(guó)家，其面積和人口都在所有大陸中排第二。非洲歷史從古老的王朝延伸到殖民領(lǐng)地，直到20世紀(jì)中期的獨(dú)立國(guó)家。其自然資源儲(chǔ)備在各國(guó)也不同：有的國(guó)家有豐富的石油和礦產(chǎn)，而有的國(guó)家土地貧瘠不宜耕種。非洲經(jīng)濟(jì)也呈現(xiàn)多元化，有27個(gè)中等收入國(guó)家和27個(gè)低收入國(guó)家。這些因素都影響著非洲各國(guó)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任情況。但從總體上看，非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任大致具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

特點(diǎn)一：非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任理念接受啟蒙較早，部分地區(qū)認(rèn)知度較高

總的來看，企業(yè)社會(huì)責(zé)任在全球大致經(jīng)歷了“企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念的提出（1916-1970）”、“企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念的界定和認(rèn)可（1971-1999）”、“企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念的全球化發(fā)展（2000年至今）”三個(gè)階段22。與此相比，非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任理念啟蒙還是比較早的。

由于沙利文原則的影響，非洲地區(qū)接受企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念跟歐美在上個(gè)世紀(jì)后30年對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任形成共識(shí)處于同期階段。這也使得非洲部分地區(qū)對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的認(rèn)知比較全面。例如，尼日利亞企業(yè)及利益相關(guān)方對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的認(rèn)知度也是較高的。2012年，John O. Okpara等學(xué)者調(diào)查研究了尼日利亞利益相關(guān)方對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的認(rèn)知狀況，發(fā)現(xiàn)多數(shù)參加調(diào)查或訪談的利益相關(guān)方能夠較好理解企業(yè)社會(huì)責(zé)任，并且將其作為企業(yè)持續(xù)發(fā)展的必要條件。23此外，Adebimpe Lincoln等學(xué)者近年對(duì)尼日利亞371家中小企業(yè)所有者/經(jīng)理的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，85.4%的中小企業(yè)意識(shí)到了企業(yè)社會(huì)責(zé)任這一概念，78.0%的中小企業(yè)所有者/管理者采用非正式的符合道德的、社會(huì)和環(huán)境相關(guān)的CSR活動(dòng)倡議，但83.6%未能發(fā)表任何關(guān)于社會(huì)責(zé)任實(shí)踐的報(bào)告。24

特點(diǎn)二：企業(yè)社會(huì)責(zé)任在非洲區(qū)域之間發(fā)展不平衡

一是參用ISO 26000的國(guó)家在非洲地區(qū)分布不平衡。由表1可以看出，ISO 26000社會(huì)責(zé)任國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)在北非和南非地區(qū)較普及，在該地區(qū)國(guó)家中占比超過一半，而在東非和西非地區(qū)占比不足一半，中非尚無，區(qū)域差異較明顯。

二是履行社會(huì)責(zé)任的企業(yè)分布不平衡。麥肯錫全球研究所于2016年9月發(fā)布的研究報(bào)告——《獅子在移動(dòng)II：認(rèn)識(shí)非洲經(jīng)濟(jì)的潛力》披露，在調(diào)研的非洲700家年?duì)I收超過5億美元的企業(yè)中，有400家超過10億美元。研究結(jié)果發(fā)現(xiàn)，非洲大企業(yè)有近一半都集中在南非。與此對(duì)應(yīng)的是，北非國(guó)家在非洲大企業(yè)當(dāng)中只占據(jù)五分之一左右。25在GRI報(bào)告庫中，發(fā)布報(bào)告的企業(yè)主要集中在南部非洲地區(qū)，占報(bào)告總數(shù)92.16%。

三是企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展水平不平衡。在GRI報(bào)告庫中，2015年大型企業(yè)發(fā)布的報(bào)告數(shù)量占總數(shù)91.61%26，跨國(guó)公司占比13.76%，中小型企業(yè)占比6.71%。從報(bào)告披露的內(nèi)容看，跨國(guó)公司、大型企業(yè)的社會(huì)責(zé)任水平較高，有相關(guān)的社會(huì)責(zé)任管理和政策。例如，作為一家本土礦業(yè)與金融公司，南非金田有限公司報(bào)告比較系統(tǒng)和全面地披露了企業(yè)的社會(huì)責(zé)任管理，制定10項(xiàng)關(guān)鍵集團(tuán)可持續(xù)發(fā)展相關(guān)指南，用于支持10項(xiàng)集團(tuán)可持續(xù)發(fā)展政策及5大集團(tuán)可持續(xù)發(fā)展優(yōu)先項(xiàng)（水、共享價(jià)值、社區(qū)、能源及碳、礦關(guān)閉）。使用的可持續(xù)發(fā)展相關(guān)指南包括水管理、煤礦關(guān)閉、社區(qū)關(guān)系和利益相關(guān)方參與、能源和碳管理、生物多樣性、南非金田GRI可持續(xù)報(bào)告指南、集團(tuán)安全報(bào)告指南、風(fēng)險(xiǎn)管理等。相較而言，中小型企業(yè)社會(huì)責(zé)任水平較低，社會(huì)責(zé)任活動(dòng)往往是自發(fā)的、零散的，在社會(huì)責(zé)任管理方面較弱。endprint

特點(diǎn)三：非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任議題主要集中在人權(quán)、教育、健康和社區(qū)體育等方面

在人權(quán)方面，南非的企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告比發(fā)達(dá)國(guó)家更為關(guān)注社會(huì)問題，南非企業(yè)的社會(huì)責(zé)任報(bào)告中提到與社會(huì)責(zé)任方面人權(quán)角度的案例更為頻繁。南非工會(huì)較多，占非洲工會(huì)總數(shù)的40%，因此報(bào)告中體現(xiàn)出對(duì)員工關(guān)系的關(guān)注較多。

在教育方面，跨國(guó)公司投入的相關(guān)項(xiàng)目較多。2013年，Tullow石油公司和Jubilee Partners投資了500萬美元?jiǎng)?chuàng)建了Jubilee技術(shù)培訓(xùn)中心，是西非的第一個(gè)職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，提供國(guó)家職業(yè)資格（NVQ）認(rèn)證課程。中心旨在促進(jìn)和鼓勵(lì)當(dāng)?shù)厝瞬诺哪芰μ嵘?，為建設(shè)加納提供技術(shù)基礎(chǔ)，并進(jìn)一步促進(jìn)當(dāng)?shù)貐⑴c到該國(guó)的石油和天然氣行業(yè)。在健康方面，聯(lián)合利華東非分公司與Amref Health Africa合作，共同預(yù)防霍亂病27。在津巴布韋，聯(lián)合利華與健康和兒童關(guān)懷部、兒基會(huì)及施樂會(huì)發(fā)起“聯(lián)合利華可持續(xù)生活計(jì)劃”以及津巴布韋“洗手項(xiàng)目”覆蓋4萬兒童28，致力于改善居民的健康和生活。

在社區(qū)體育方面，加納的電信運(yùn)營(yíng)商不僅關(guān)注國(guó)家隊(duì)和聯(lián)賽，也將社區(qū)體育作為前者的基石。例如，Tigo加納公司在社區(qū)體育方面做了大量投資，如“Tigo社區(qū)足球”，組織全國(guó)各地的社區(qū)團(tuán)隊(duì)參加這個(gè)足球節(jié)。

特點(diǎn)四：礦業(yè)行業(yè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的重視度較高

《采掘業(yè)透明倡議》的實(shí)施國(guó)中有一半以上為非洲國(guó)家，在提高采掘業(yè)及其他行業(yè)透明度、推動(dòng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐方面發(fā)揮較大作用。這些國(guó)家被分成了三類： 第一類是達(dá)標(biāo)國(guó)，包括利比里亞、加納、尼日爾、尼日利亞、馬里、毛里塔尼亞、贊比亞、莫桑比克、坦桑尼亞、布基納法索、剛果（布）、多哥、科特迪瓦和喀麥??；第二類是候選國(guó)，包括幾內(nèi)亞、乍得、圣多美和普林西比、塞內(nèi)加爾；第三類是暫停資格國(guó)，包括剛果（金）、 馬達(dá)加斯加、塞拉利昂和中非共和國(guó)。29在利比里亞，采掘業(yè)透明倡議已擴(kuò)大到林業(yè)和采礦部門。30

西非地區(qū)礦產(chǎn)豐富，關(guān)于礦業(yè)的相關(guān)社會(huì)責(zé)任法律和法規(guī)較多。西非多個(gè)國(guó)家頒布了針對(duì)礦業(yè)的法，如馬里的《礦業(yè)法典》、塞拉利昂的《礦山與礦產(chǎn)法》、幾內(nèi)亞的《礦業(yè)法典》、毛里塔尼亞的新《標(biāo)準(zhǔn)礦業(yè)協(xié)議法》。31

非洲不少國(guó)家建立了與CSR相關(guān)的礦業(yè)組織，其中南非較多。例如，南非礦業(yè)商會(huì)（CMSA）通過提供戰(zhàn)略支持及咨詢服務(wù)，從而支持并促進(jìn)南非礦業(yè)的發(fā)展，涉及環(huán)境管理、健康等32；南非礦業(yè)發(fā)展協(xié)會(huì)的主要任務(wù)是創(chuàng)造有利于籌資的環(huán)境、推進(jìn)技術(shù)和其他技能的提升、實(shí)踐負(fù)責(zé)任的環(huán)境管理和可持續(xù)發(fā)展、維持初級(jí)礦業(yè)部門良好做法的標(biāo)準(zhǔn)等33；南非礦業(yè)與生物多樣性論壇（SAMBF）致力于加強(qiáng)礦業(yè)的生物多樣性管理，組織礦業(yè)公司、政府部門和生物多樣性保護(hù)組織參與論壇，為礦業(yè)公司及其利益相關(guān)者制定了生物多樣性保護(hù)和管理指南。

特點(diǎn)五：國(guó)際倡議在非洲CSR發(fā)展中發(fā)揮重要作用

地方網(wǎng)絡(luò)是聯(lián)合國(guó)全球契約的重要平臺(tái)，它在推動(dòng)非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展中起著重要作用。從2002年到2010年，全球契約私營(yíng)部門在非洲的總參與度大約每年增長(zhǎng)69%，在撒哈拉以南非洲累積年度參與者數(shù)量由2000年的1家增到2010年的302家，埃及、加納、肯尼亞、納米比亞、尼日利亞、南非等國(guó)家是全球契約的正式網(wǎng)絡(luò)。34 2008年，埃及企業(yè)責(zé)任中心（ECRC）成立，專門管理聯(lián)合國(guó)全球契約在埃及的本地網(wǎng)絡(luò)。此外，全球契約已在南非設(shè)立非洲辦公室。隨著全球契約地方網(wǎng)絡(luò)在非洲地區(qū)的不斷發(fā)展壯大，聯(lián)合國(guó)全球契約組織對(duì)非洲地區(qū)合作伙伴的審核越來越嚴(yán)格，由圖3可知，在2011年至2013年期間，地方網(wǎng)絡(luò)中撒哈拉以南非洲伙伴數(shù)量在增加的同時(shí)，也有部分伙伴退出，最終的伙伴數(shù)量比2010年有小幅下降。

特點(diǎn)六：CSR成為歐美中日在非洲競(jìng)爭(zhēng)的重要因素

企業(yè)社會(huì)責(zé)任已被看作可持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)和實(shí)現(xiàn)路徑，世界各國(guó)在社會(huì)責(zé)任領(lǐng)域與非洲的對(duì)話合作更加廣泛和深入。其中，歐美日等發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體在非洲地區(qū)企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展水平較高，在非洲一些地區(qū)/國(guó)家擁有較大的影響力和話語權(quán)。這與這些國(guó)家政府和企業(yè)在非洲地區(qū)長(zhǎng)期開展企業(yè)社會(huì)責(zé)任相關(guān)項(xiàng)目及宣傳活動(dòng)有關(guān)，如美國(guó)于2015年9月宣布升級(jí)總統(tǒng)防治艾滋病緊急救援計(jì)劃，新目標(biāo)之一就是到2017年底在非洲10個(gè)艾滋病高危國(guó)家使青年女性的艾滋病感染率下降40%；歐盟委員會(huì)于2015年4月與非盟委員會(huì)舉行第七次會(huì)議，特別聚焦于歐非聯(lián)合戰(zhàn)略路線圖所確立的五個(gè)優(yōu)先領(lǐng)域，其中之一就是治理與人權(quán)。35

三、建議

通過對(duì)非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展歷程和特點(diǎn)的分析，結(jié)合對(duì)中國(guó)在非投資企業(yè)社會(huì)責(zé)任情況的認(rèn)識(shí)，對(duì)中國(guó)在非投資企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展提出以下建議：

第一，加強(qiáng)對(duì)中國(guó)在非企業(yè)社會(huì)責(zé)任的戰(zhàn)略認(rèn)識(shí)。在非開展企業(yè)社會(huì)責(zé)任是習(xí)近平總書記要求“中國(guó)在非企業(yè)積極履行社會(huì)責(zé)任”“秉持真實(shí)親誠(chéng)的對(duì)非工作方針和正確義利觀，支持非洲國(guó)家提高自我發(fā)展能力，推動(dòng)中非新型戰(zhàn)略伙伴關(guān)系更好惠及雙方人民”，推進(jìn)中國(guó)對(duì)非“十大合作計(jì)劃”的必要舉措。中國(guó)在非企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展將有利于實(shí)現(xiàn)中非合作共贏的戰(zhàn)略目標(biāo)；中國(guó)在非企業(yè)社會(huì)責(zé)任的表現(xiàn)將影響“一帶一路”戰(zhàn)略的實(shí)施；中國(guó)在非開展企業(yè)社會(huì)責(zé)任既影響著中國(guó)企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，又影響中國(guó)在非洲、乃至國(guó)際上的國(guó)家聲譽(yù)。

第二，加強(qiáng)對(duì)非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展的研究，增強(qiáng)認(rèn)知。了解非洲企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展歷史、社會(huì)文化傳統(tǒng)、當(dāng)?shù)厣鐣?huì)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)和理念等，增強(qiáng)中國(guó)各方對(duì)非社會(huì)責(zé)任的認(rèn)知；了解和學(xué)習(xí)非洲地區(qū)良好的企業(yè)社會(huì)責(zé)任經(jīng)驗(yàn)，提升中國(guó)對(duì)非的社會(huì)責(zé)任能力；了解非洲各界對(duì)中國(guó)在非投資企業(yè)的社會(huì)責(zé)任訴求與期望，發(fā)動(dòng)各界利益相關(guān)方相互溝通和共享，實(shí)現(xiàn)中國(guó)對(duì)非企業(yè)社會(huì)責(zé)任的“知己知彼”。

第三，進(jìn)一步發(fā)揮政府監(jiān)管和指導(dǎo)作用，形成中國(guó)在非企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的激勵(lì)約束機(jī)制。近年來，中國(guó)政府對(duì)海外投資企業(yè)制定了一系列規(guī)范性監(jiān)管制度，通過健全激勵(lì)約束機(jī)制，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任全局推進(jìn)、系統(tǒng)優(yōu)化的格局，引導(dǎo)中國(guó)企業(yè)在非履行社會(huì)責(zé)任得到更好的落實(shí)。另一方面，通過強(qiáng)有力的監(jiān)管措施，將有助于提升企業(yè)的履責(zé)意識(shí)和服務(wù)能力，有利于中國(guó)企業(yè)在非洲更好、更快地發(fā)展，同時(shí)有助于中國(guó)企業(yè)樹立良好的海外形象。endprint

第四，充分利用行業(yè)組織在企業(yè)履責(zé)方面的推動(dòng)作用。中國(guó)企業(yè)對(duì)非洲投資的行業(yè)主要集中在建筑業(yè)、采礦業(yè)、金融業(yè)、制造業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)等36。一些行業(yè)協(xié)會(huì)通過實(shí)施和應(yīng)用社會(huì)責(zé)任指南推進(jìn)行業(yè)企業(yè)開展海外社會(huì)責(zé)任實(shí)踐，如中國(guó)對(duì)外承包工程商會(huì)在發(fā)布《中國(guó)對(duì)外承包工程行業(yè)社會(huì)責(zé)任指引》的同時(shí)，將數(shù)十家企業(yè)作為指引的首批實(shí)踐單位；中國(guó)五礦化工進(jìn)出口商會(huì)發(fā)布《中國(guó)對(duì)外礦業(yè)投資社會(huì)責(zé)任指引》，強(qiáng)調(diào)中國(guó)企業(yè)海外投資應(yīng)主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)與利益相關(guān)方的共贏，對(duì)中國(guó)企業(yè)海外社會(huì)責(zé)任實(shí)踐起到了很好的推動(dòng)作用。

第五，堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展觀，通過在政策、社會(huì)、企業(yè)、國(guó)際合作等多個(gè)層面的系統(tǒng)規(guī)劃和引導(dǎo)，提高中國(guó)在非投資企業(yè)社會(huì)責(zé)任水平和減貧成效。減貧仍然是國(guó)際社會(huì)對(duì)非洲援助的首要目標(biāo)，中國(guó)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任是加快貧困地區(qū)發(fā)展的有效途徑。在政策層面，主要政府部門提供更為完善的企業(yè)社會(huì)責(zé)任和減貧政策環(huán)境；在社會(huì)層面，加強(qiáng)與社會(huì)組織、科研機(jī)構(gòu)、媒體等社會(huì)公眾的溝通交流和能力建設(shè)，確保其作為企業(yè)社會(huì)責(zé)任的支持者和傳播者發(fā)揮積極作用，促進(jìn)建立高效和透明的企業(yè)社會(huì)責(zé)任服務(wù)市場(chǎng)；在企業(yè)層面，提高中國(guó)在非投資企業(yè)履責(zé)水平；在國(guó)際合作層面，促進(jìn)國(guó)際交流和伙伴關(guān)系建立。

第六，促進(jìn)企業(yè)成為在非履責(zé)主體，增強(qiáng)企業(yè)履責(zé)意識(shí)和能力。企業(yè)從戰(zhàn)略角度重視企業(yè)社會(huì)責(zé)任，建立企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理與實(shí)踐的長(zhǎng)效機(jī)制，如將履行社會(huì)責(zé)任納入在非業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略中、建立適合屬地的社會(huì)責(zé)任組織管理體系、建立健全社會(huì)責(zé)任報(bào)告制度和社會(huì)責(zé)任日常信息披露機(jī)制等；企業(yè)應(yīng)以開放合作可參與的態(tài)度主動(dòng)融入當(dāng)?shù)厣鐣?huì)，開展企業(yè)社會(huì)責(zé)任能力建設(shè)，更好地認(rèn)識(shí)和體現(xiàn)利益相關(guān)方角色，通過相互溝通和學(xué)習(xí)，提升企業(yè)社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)；適度推進(jìn)不盲目，堅(jiān)持實(shí)踐的可持續(xù)性，制定明確的長(zhǎng)期目標(biāo)，圍繞目標(biāo)有計(jì)劃、有步驟地堅(jiān)持做下去。

第七，推動(dòng)中國(guó)在非投資的企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息披露，加強(qiáng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的傳播與溝通。目前，中國(guó)在非投資企業(yè)專門披露在非履責(zé)報(bào)告的還比較少，還需重點(diǎn)關(guān)注和推動(dòng)報(bào)告的編制和發(fā)布，以報(bào)告促進(jìn)企業(yè)與利益相關(guān)方的責(zé)任溝通與交流，增強(qiáng)理解和互信；推動(dòng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息傳播和企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)的提升，如支持非洲當(dāng)?shù)仄髽I(yè)社會(huì)責(zé)任網(wǎng)站的建設(shè)，與國(guó)際組織、當(dāng)?shù)厣鐣?huì)組織聯(lián)合主辦社會(huì)責(zé)任交流會(huì)、責(zé)任論壇等活動(dòng)，傳播中國(guó)在非投資企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究報(bào)告、案例、新聞文章、相關(guān)書籍等。

第八，鼓勵(lì)中國(guó)第三方機(jī)構(gòu)“走進(jìn)非洲”，為中國(guó)企業(yè)在非履責(zé)提供技術(shù)服務(wù)支持。伴隨著“一帶一路”戰(zhàn)略的實(shí)施、中國(guó)企業(yè)走出去步伐的加大，社會(huì)組織、科研機(jī)構(gòu)、智庫、媒體等第三方機(jī)構(gòu)也需要跟隨中國(guó)企業(yè)一起“走進(jìn)非洲”，為中國(guó)企業(yè)提供技術(shù)服務(wù)，幫助中國(guó)企業(yè)解決履責(zé)難題，協(xié)助中國(guó)企業(yè)傳播良好實(shí)踐，讓中國(guó)企業(yè)在非洲當(dāng)?shù)夭辉佟肮聠巍薄?/p>

編輯|第五昭婷 zhaoting.diwu@wtoguide.net

本文系中國(guó)國(guó)際扶貧中心《中國(guó)在非投資企業(yè)社會(huì)責(zé)任及脫貧影響研究》課題的階段性成果。課題負(fù)責(zé)人：殷格非；執(zhí)筆人：王影、管竹筍、殷格非；參與人員：楊明明、林索菲endprint