王博

【摘要】隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和人們觀念的不斷轉(zhuǎn)變，我國(guó)各大銀行實(shí)現(xiàn)了繁榮昌盛的發(fā)展。但在繁榮背后，受經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)快的影響，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化，使銀行的健康發(fā)展受到嚴(yán)重威脅。本文對(duì)新形勢(shì)下銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析和研究，并提出了相應(yīng)的解決措施。

【關(guān)鍵詞】新形勢(shì) ?銀行信貸 ?風(fēng)險(xiǎn)管理

2008年美國(guó)的次貸危機(jī)引發(fā)了全球性的金融危機(jī)，這場(chǎng)危機(jī)對(duì)銀行金融行業(yè)的影響至今未消除，銀行業(yè)不得不對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行重新認(rèn)識(shí)。銀行信貸具有外部性和債務(wù)性的特點(diǎn)，因此銀行在注重經(jīng)濟(jì)收益的同時(shí)，必須高度重視信貸業(yè)務(wù)的安全性和流動(dòng)性。而我國(guó)的金融資本市場(chǎng)正處于改革轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，這也說(shuō)明我國(guó)銀行信貸存在的風(fēng)險(xiǎn)還在不斷積累當(dāng)中。

從某種程度上來(lái)說(shuō)，在后金融危機(jī)時(shí)代下，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理已不再僅僅是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和管控，而是要利用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值與增值，從而使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益大大增加。08年我國(guó)的信貸業(yè)務(wù)之所以沒(méi)有受到太大沖擊，主要是因?yàn)槲覈?guó)的金融市場(chǎng)沒(méi)有完全對(duì)外開(kāi)放，以及匯率管制政策的有效實(shí)施。在我國(guó)金融市場(chǎng)的未來(lái)發(fā)展中，越來(lái)越發(fā)達(dá)的金融業(yè)會(huì)給銀行的信貸管理帶來(lái)更高的風(fēng)險(xiǎn)，因此在新形勢(shì)下對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，直接關(guān)系到銀行的經(jīng)濟(jì)效益和損失情況。

一、新形勢(shì)下銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

（一）銀行信貸投放行業(yè)和領(lǐng)域比較集中

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不合理和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不平衡，在很大程度上造成了銀行信貸投放領(lǐng)域的集中，信貸資金在一個(gè)領(lǐng)域的高度集中就會(huì)導(dǎo)致“將所有雞蛋都放在一個(gè)籃子里”的問(wèn)題，其突出表現(xiàn)在房地產(chǎn)領(lǐng)域。根據(jù)相關(guān)的研究表明，個(gè)人房產(chǎn)信貸的風(fēng)險(xiǎn)暴露周期大概在3～5年，而我國(guó)的房產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)基本上運(yùn)行了5年，目前正處于風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)率極高的時(shí)期，如果房產(chǎn)市場(chǎng)的自我調(diào)整沒(méi)有達(dá)到一個(gè)較平衡的狀態(tài)，很可能導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的加劇，從而導(dǎo)致房地產(chǎn)行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)不得不面臨極具危險(xiǎn)的局面。

（二）對(duì)于信貸違約風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率缺乏準(zhǔn)確估計(jì)

由于對(duì)客戶(hù)評(píng)級(jí)方法粗糙、等級(jí)劃分不明確、信息收集方法落后等原因，目前我國(guó)對(duì)銀行信貸違約風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的能力與發(fā)達(dá)國(guó)家相距甚遠(yuǎn)。在我國(guó)，銀行一般習(xí)慣上將信貸客戶(hù)的級(jí)別分為AAA、AA、A和BBB4個(gè)級(jí)別，而國(guó)外同行業(yè)一般將信貸客戶(hù)分為8個(gè)級(jí)別，這種簡(jiǎn)單粗略的評(píng)級(jí)方式本身就存在對(duì)客戶(hù)管理上的疏忽，影響了客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)率的準(zhǔn)確估計(jì)和計(jì)算。若少了國(guó)家宏觀調(diào)控的控制，一旦發(fā)生經(jīng)濟(jì)上的波動(dòng)和環(huán)境上的動(dòng)蕩，將直接爆發(fā)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的危機(jī)。

（三）抵押貸款中對(duì)抵押物的估值較高

新形勢(shì)下，抵押貸款在目前我國(guó)銀行的信貸業(yè)務(wù)中占相當(dāng)大的比重。由于抵押物的價(jià)格高低主要受經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和市場(chǎng)需求等因素決定，致使抵押物的估價(jià)變動(dòng)范圍較大，抵押物的價(jià)值會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)的上升而上升，反之，也會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)的下降而下降。例如2014年經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)很好，許多企業(yè)用股票作為抵押物向銀行貸款，但股價(jià)2015年下半年出現(xiàn)大幅度下跌現(xiàn)象，使得以股權(quán)作為抵押物的銀行不得不面臨巨大的信貸險(xiǎn)及損失。同樣的，銀行也沒(méi)有制定一套完善的管理抵押物品的方案，無(wú)法對(duì)抵押物價(jià)值變化進(jìn)行實(shí)時(shí)更新，風(fēng)險(xiǎn)也就難以控制了。

（四）信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制不完善

目前銀行對(duì)于貸款人的貸前調(diào)查過(guò)于形式化，在沒(méi)有準(zhǔn)確對(duì)貸款人的相關(guān)資料進(jìn)行收集、整理、分析和判斷就同意對(duì)借款人發(fā)放貸款，同時(shí)缺乏貸中風(fēng)險(xiǎn)管理，不能有效判斷貸款發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)隱患程度，貸后對(duì)貸款人的貸款使用情況跟蹤趨于表面化，大大增加了信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，最近幾年騙貸、詐貸現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，銀行由此承受了巨大的資金損失。此外，銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不完善，一些基層領(lǐng)導(dǎo)濫用職權(quán)，過(guò)度干預(yù)業(yè)務(wù)，銀行內(nèi)部沒(méi)有對(duì)職責(zé)進(jìn)行清晰的劃分，明確確定信貸業(yè)務(wù)的責(zé)任人，也沒(méi)有立足長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展制定統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)考核方法。在將來(lái)的發(fā)展中，銀行必須提前做好準(zhǔn)備，完善銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制。

二、加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的措施

（一）提高信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

在后金融危機(jī)的背景下，銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，把提升信貸業(yè)務(wù)的安全性作為目前的首要工作，在控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也要兼顧資產(chǎn)的營(yíng)利性和流動(dòng)性。因此要要求信貸業(yè)務(wù)員積極系統(tǒng)地學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，掌握信貸工作的規(guī)律，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控意識(shí)，養(yǎng)成良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，注意關(guān)注主要借貸企業(yè)的資信狀況和貸款規(guī)模。針對(duì)不同的發(fā)展情形，制定不同的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，以降低銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。

（二）建立健全信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制制度體系

一方面，銀行內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)應(yīng)由銀行的高層管理人員直接控制。高層管理人員擁有能夠直接決定控制目標(biāo)與控制方案的權(quán)力，不僅有利于運(yùn)作效率的提升和實(shí)際效果的發(fā)揮，還能減少執(zhí)行過(guò)程中的外部阻力，形成全員支持的環(huán)境。

另一方面，應(yīng)強(qiáng)化銀行信貸部門(mén)在內(nèi)部控制體系中的職責(zé)。作為一個(gè)系統(tǒng)工程，銀行需要?jiǎng)澢甯鞑块T(mén)之間的工作職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督和管理，并要求各部門(mén)在執(zhí)行過(guò)程中密切配合及協(xié)作。同時(shí)審計(jì)部門(mén)應(yīng)該對(duì)整個(gè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行和效果進(jìn)行審查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)和反饋，從而及時(shí)提出修改建議，使內(nèi)部控制系統(tǒng)可以應(yīng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，以得到持續(xù)發(fā)展。

（三）加強(qiáng)銀行內(nèi)部審計(jì)以防范信貸風(fēng)險(xiǎn)

審計(jì)部門(mén)是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的重要組成部分，審計(jì)部門(mén)和審計(jì)人員在銀行內(nèi)部是相對(duì)獨(dú)立的，其審計(jì)結(jié)果具有不可替代性。前臺(tái)經(jīng)營(yíng)部門(mén)是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線，而后臺(tái)的業(yè)務(wù)復(fù)核是風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)的第二道防線，內(nèi)部審計(jì)就是銀行的第三道防線，直接影響風(fēng)險(xiǎn)管理的控制結(jié)果。因此，銀行可以通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)及監(jiān)督監(jiān)督，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行信貸業(yè)務(wù)的安全性、穩(wěn)定性。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在新形勢(shì)下，我國(guó)更應(yīng)該認(rèn)識(shí)到銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的難度和壓力在不斷加大，使得銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)面臨更大的挑戰(zhàn)。銀行需要仔細(xì)分析當(dāng)前信貸業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題，并有針對(duì)性的采取措施，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，才能切實(shí)保障信貸業(yè)務(wù)持續(xù)健康、穩(wěn)定、安全的發(fā)展。

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