楊暉暉

摘 要：在我國(guó)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，一些企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，銀行貸款劣變趨勢(shì)短期內(nèi)難以緩解，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量控制面臨的壓力較大，基層行如何在政策的指引下清收處置不良債務(wù)，是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中面臨的重要課題。文章通過(guò)分析當(dāng)前不良貸款的現(xiàn)狀，提出若干可操作性的化解不良資產(chǎn)對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 不良資產(chǎn) 成因分析 處置探索

中圖分類號(hào)：F830.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2016）10-211-02

一、商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀

所謂銀行不良貸款，主要指銀行不能按預(yù)先約定期限收回本金利息。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)采用國(guó)際上通用的五級(jí)分類法對(duì)貸款進(jìn)行分類，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失類貸款，后三類為不良貸款。

從國(guó)家權(quán)威機(jī)構(gòu)公布的資料分析我國(guó)目前銀行業(yè)不良貸款有以下特點(diǎn)：

不良貸款總量巨大并且呈現(xiàn)增長(zhǎng)速度，2015年9月，至少1個(gè)?。ㄊ?、區(qū)）的銀行業(yè)不良率超過(guò)2%、截至2015年9月末商業(yè)銀行不良貸款率，1.59%，其中山西、內(nèi)蒙古銀行業(yè)不良率“領(lǐng)跑”全國(guó)，兩地不良率均超過(guò)4%，山西甚至逼近5%。我國(guó)商業(yè)銀行截止2014年第一季度末不良貸款余額6461億元、比年初增長(zhǎng)541億元，增長(zhǎng)4%.不良貸款占1.04%，五大銀行中農(nóng)行和交行均超過(guò)均值，建行第一季度增長(zhǎng)金額高達(dá)55億元。

2014年我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款率達(dá)1.64%，提高了0.15%；商業(yè)銀行2014年末不良貸款率1.29%，提高了0.29%.2014年商業(yè)銀行不良貸款率創(chuàng)2009年來(lái)新高，2013年和2014年我國(guó)銀行不良貸款率逐年上升。

對(duì)比2013年，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行不良貸款率在2014年均增加明顯，截至2013年底，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額，1.18萬(wàn)億元比年初增加1016億元.不良貸款率為1.49%，而商業(yè)銀行不良貸款余額5921億元，比年初增加993億元，不良貸款率為1%，比年初上升0.05個(gè)百分點(diǎn)，、截至2015年9月末，山西、內(nèi)蒙古銀行業(yè)不良率“領(lǐng)跑”全國(guó)，分別為4.93%、4.28%。

山西省相關(guān)數(shù)據(jù)顯示截至2015年9月末，山西省不良貸款余額887億元，比年初增加128.97億元，不良貸款率為4.93%，比年初上升0.35個(gè)百分點(diǎn)。內(nèi)蒙古銀監(jiān)局的數(shù)據(jù)顯示，截至2015年9月末全區(qū)銀行業(yè)不良貸款余額733億元，不良貸款率為4.28%。

二、商業(yè)銀行不良貸款成因分析

金融企業(yè)不良貸款的形成原因紛繁復(fù)雜，主要的原因有以下幾方面：

1.政府不合理干預(yù)。政府不合理干涉導(dǎo)致信貸活動(dòng)不能正常運(yùn)行，經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)混亂，存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是國(guó)家或地方政府要求商業(yè)銀行根據(jù)國(guó)家和企業(yè)意愿進(jìn)行貸款；二是要求銀行與企業(yè)上速度、上規(guī)模，不斷發(fā)展。

2.法律不健全，執(zhí)法不嚴(yán)。一是法律法規(guī)不夠完善。銀行與企業(yè)之間的債權(quán)債務(wù)不夠明確，且缺乏相關(guān)法律保障，監(jiān)督機(jī)構(gòu)沒(méi)有充分發(fā)揮作用；對(duì)金融市場(chǎng)了解甚少，信貸管理水平落后，無(wú)法與國(guó)際金融接軌。二是執(zhí)法不嚴(yán)。執(zhí)法部門在執(zhí)行過(guò)程中，有的地方實(shí)行地方保護(hù)主義，相關(guān)部門對(duì)執(zhí)法過(guò)程進(jìn)行干預(yù)，影響了公正；有的部門存在著不按照法律執(zhí)行、不嚴(yán)格執(zhí)法等情形，致使銀行無(wú)法維權(quán)。

3.企業(yè)盲目投資。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不顧自身經(jīng)營(yíng)狀況和承受能力，盲目進(jìn)行投資，從而造成負(fù)面效應(yīng)。很多企業(yè)經(jīng)常通過(guò)一些關(guān)系從商業(yè)銀行獲取貸款，但是沒(méi)有資金實(shí)力，再繼續(xù)貸款，這樣周而復(fù)始，惡性循環(huán)，這將危及到企業(yè)的正常運(yùn)行，也使得銀行可能無(wú)法收回貸款。另外，由于企業(yè)沒(méi)有對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)測(cè)管理，使得無(wú)法達(dá)到預(yù)期的收益率，甚至發(fā)生虧損的現(xiàn)象，無(wú)法保證償債能力，形成為不良資產(chǎn)。

4.缺乏有效金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。目前，我國(guó)金融市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)很少，且大部分只是“常規(guī)”監(jiān)管，基本不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)性管理?！俺Ｒ?guī)”監(jiān)管對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)不敏感，實(shí)施措施常常滯后，不能有效防范風(fēng)險(xiǎn)；金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督力度不強(qiáng)，對(duì)相關(guān)商業(yè)銀行內(nèi)部管理不夠重視，大多時(shí)候只是停留在外部監(jiān)管，尤其是沒(méi)有明確商業(yè)銀行相關(guān)部門職責(zé)，以及對(duì)其職責(zé)實(shí)施情況沒(méi)有進(jìn)行有效監(jiān)督；金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管的方式主要是現(xiàn)場(chǎng)檢查，相關(guān)監(jiān)管人員僅僅按照上級(jí)要求，進(jìn)行檢查工作和報(bào)表統(tǒng)計(jì)，走的是“流水線”“形式化”，缺乏有效性和防范性；金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)隊(duì)伍中，一些工作人員素質(zhì)水平不高也影響監(jiān)管工作質(zhì)量。

三、商業(yè)銀行不良貸款的清收處置舉措

1.通過(guò)內(nèi)部機(jī)制進(jìn)行以貸還貸、展期等轉(zhuǎn)貸方式，化解暫時(shí)的不良貸款。以貸還貸，也叫以新貸還舊貸，是指金融機(jī)構(gòu)與借款人在舊的貸款尚未歸還的情況下，簽訂新的貸款合同，約定以新貸款清償全部或部分舊貸款。以貸還貸在目前金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)中是普遍的現(xiàn)象。貸款展期是指當(dāng)銀行發(fā)放給企業(yè)或個(gè)人的貸款不能如期歸還時(shí)，由企業(yè)向銀行提出借款展期申請(qǐng)，經(jīng)銀行批準(zhǔn)后延期償還貸款的一種行為。實(shí)踐證明，以上兩種轉(zhuǎn)貸方式在一定程度上都能較好地緩解了企業(yè)因生產(chǎn)資金周轉(zhuǎn)不暢而產(chǎn)生的短期資金需求的矛盾。

2.建立企業(yè)聯(lián)合抱團(tuán)互助增信還貸機(jī)制。企業(yè)聯(lián)合抱團(tuán)互助增信還貸機(jī)制適用于正常經(jīng)營(yíng)企業(yè)，是建立在企業(yè)、銀行完全自愿的基礎(chǔ)上，依靠企業(yè)自身的力量。對(duì)溫州地方政府和金融管理部門來(lái)說(shuō)，在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)下，企業(yè)聯(lián)合抱團(tuán)互助增信還貸機(jī)制，可以保護(hù)大批正常經(jīng)營(yíng)企業(yè)免受擔(dān)保鏈風(fēng)波影響，確保企業(yè)續(xù)貸的一種可行辦法，而且該機(jī)制完全是企業(yè)互助的市場(chǎng)行為，不占用政府財(cái)政等公共資源。有利于幫助重建社會(huì)信用，改善金融環(huán)境，保護(hù)經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定。該機(jī)制于2014年9月試點(diǎn)，截至2015年6月30日，由135家企業(yè)組建的12組企業(yè)聯(lián)合抱團(tuán)互助增信還貸小組，已轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)138筆，金額達(dá)1.88億元。該項(xiàng)舉措已列入2015年溫州金改“新十二條”的重要內(nèi)容，被列入瑞安市2015年改革攻堅(jiān)項(xiàng)目。

3.通過(guò)法律途徑催收、化解不良貸款。運(yùn)用法律手段清收不良貸款是保護(hù)金融債權(quán)、維護(hù)信貸資產(chǎn)安全，壓降不良貸款“攀升”的重要途徑，而相關(guān)法律法規(guī)是保護(hù)金融債權(quán)的最后屏障，建立統(tǒng)一完善的法律制度和內(nèi)容充實(shí)、可操作性強(qiáng)的法律規(guī)范對(duì)保護(hù)我國(guó)金融債權(quán)安全具有重要意義，特別是對(duì)于金融債權(quán)受到侵害時(shí)的維護(hù)，是其他保護(hù)方式無(wú)法替代的作用。

通過(guò)這種方式化解不良時(shí)，有時(shí)候費(fèi)時(shí)又費(fèi)成本。只有跟法院緊密聯(lián)動(dòng)，兜底資產(chǎn)處置全流程才能縮短訴訟時(shí)間。公權(quán)力機(jī)關(guān)資源是有限，需要爭(zhēng)奪和爭(zhēng)取。因此，向法院派駐人員協(xié)助工作一方面減輕法院壓力，另一方面更加熟悉法院流程反饋，從而加快司法處置進(jìn)度。第一，做好訴訟時(shí)間節(jié)點(diǎn)管理。對(duì)訴訟過(guò)程中的各個(gè)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行梳理，并對(duì)訴前準(zhǔn)備、立案、財(cái)產(chǎn)保全、排期與送達(dá)、開(kāi)庭、判決、判決生效、執(zhí)行立案、押品排名等進(jìn)行無(wú)縫對(duì)接。第二，打擊失信客戶。落實(shí)好失信被執(zhí)行人名單的錄入，將失信人員列入最高院失信黑名單中，使其無(wú)法坐飛機(jī)、動(dòng)車，以及賓館高消費(fèi)，及時(shí)通告當(dāng)?shù)鼗鶎臃ㄔ簣?zhí)行局對(duì)接聯(lián)系，要求法院盡快將我行陸續(xù)產(chǎn)生的失信被執(zhí)行人錄入系統(tǒng)。堅(jiān)持不懈，才提高失信的震懾，從而達(dá)到清收目的，更能轉(zhuǎn)變社會(huì)風(fēng)氣，改善經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

4.通過(guò)債轉(zhuǎn)股的方式將商業(yè)銀行原有的不良信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)為金融資產(chǎn)管理公司對(duì)企業(yè)的股權(quán)。

在2016年全國(guó)“兩會(huì)”以及博鰲亞洲論壇年會(huì)上，李克強(qiáng)總理兩次提出要通過(guò)市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股的方式，探索逐步降低企業(yè)的杠桿率。中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)也都提到正在研究制定相關(guān)文件，推動(dòng)商業(yè)銀行不良貸款實(shí)施債轉(zhuǎn)股，以加速商業(yè)銀行不良貸款處置。

毫無(wú)疑問(wèn)，債轉(zhuǎn)股這一政策性措施對(duì)于盤活銀行不良資產(chǎn)、強(qiáng)化對(duì)企業(yè)的監(jiān)督管理；減輕國(guó)有企業(yè)負(fù)擔(dān)實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)的脫困目標(biāo)有著極其重要的意義，是化解我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)，改善國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的一項(xiàng)戰(zhàn)略決策，也是現(xiàn)階段最有意義最重要的舉措之一。其本質(zhì)屬性是應(yīng)該得到肯定的，但必須看到的是，債轉(zhuǎn)股作為一項(xiàng)新生事物，不可避免的會(huì)與現(xiàn)行體制、機(jī)制、觀念甚至法律發(fā)生矛盾，不可避免的遇到各種復(fù)雜的問(wèn)題和困難，這就需要明確規(guī)范資產(chǎn)管理公司與其他社會(huì)職能部門之間的關(guān)系，從法律角度賦予債轉(zhuǎn)股的合法性，和金融資產(chǎn)管理公司從事的債轉(zhuǎn)股的合法地位，建立相應(yīng)的法律法規(guī)對(duì)債轉(zhuǎn)股這一新生事物各個(gè)方面進(jìn)行約束、完善立法。

在我國(guó)，資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，國(guó)有企業(yè)資金嚴(yán)重依賴銀行貸款，但銀行的債權(quán)人地位使得銀行無(wú)法約束企業(yè)的行為。當(dāng)前，存在一個(gè)突出現(xiàn)象是，銀行的債權(quán)糾紛由于種種原因在法院很難取得勝訴，即使取得勝訴，也無(wú)法執(zhí)行實(shí)施。實(shí)行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)后，國(guó)家組建金融資產(chǎn)管理公司或股權(quán)受讓方取得對(duì)企業(yè)的監(jiān)管權(quán)，就能增加對(duì)債務(wù)企業(yè)的約束力度，防止企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為短期化，保障銀行權(quán)益。

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（作者單位：溫州銀行瑞安支行 浙江溫州 325200）

（責(zé)編：趙毅）