鄭偉

陽(yáng)光保險(xiǎn)集團(tuán)力爭(zhēng)讓財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心承載數(shù)據(jù)中心的職責(zé)，使財(cái)務(wù)共享告別重資產(chǎn)的模式，避免會(huì)計(jì)專業(yè)人才變成機(jī)器，使他們逐漸轉(zhuǎn)型為數(shù)據(jù)挖掘和分析人才。

2013年12月，財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范》明確要求：“分公司、子公司數(shù)量多、分布廣的大型企業(yè)、企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)探索利用信息技術(shù)促進(jìn)會(huì)計(jì)工作的集中，逐步建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心?！闭叩某雠_(tái)一方面體現(xiàn)出企業(yè)發(fā)展的內(nèi)生需求，另一方面為大型企業(yè)集團(tuán)建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心提供了政策支持。

作為分支機(jī)構(gòu)較多的典型代表，陽(yáng)光保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司（簡(jiǎn)稱“陽(yáng)光保險(xiǎn)”）走在了財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)潮流的前端。2010年，成立僅五年的陽(yáng)光保險(xiǎn)開始醞釀財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的搭建，次年4月份項(xiàng)目正式啟動(dòng)，僅用了一年時(shí)間就將全國(guó)范圍的分子公司全部納入共享服務(wù)中心。陽(yáng)光保險(xiǎn)財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心總經(jīng)理潘麗靖從2006年開始在外資企業(yè)搭建共享服務(wù)中心，加入陽(yáng)光保險(xiǎn)專門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)，有著十年的財(cái)務(wù)共享經(jīng)驗(yàn)，是國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)共享領(lǐng)域的先行者。作為陽(yáng)光保險(xiǎn)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的開創(chuàng)者，潘麗靖強(qiáng)調(diào)，“陽(yáng)光保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)前進(jìn)的每一步都是由內(nèi)在管理需求推動(dòng)的，而不是追隨市場(chǎng)的引導(dǎo)。”

勝在執(zhí)行力

陽(yáng)光保險(xiǎn)成立于2005年，作為目前國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)集團(tuán)的后起之秀，自成立之日起就開始了裂變式增長(zhǎng)。成立三年躋身七大保險(xiǎn)集團(tuán)，成為全球市場(chǎng)化企業(yè)中成長(zhǎng)最快的公司之一。截至目前，陽(yáng)光保險(xiǎn)集團(tuán)旗下已擁有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)、信用保證保險(xiǎn)、資產(chǎn)管理、融和醫(yī)院、惠金所等多家專業(yè)子公司，運(yùn)營(yíng)著36家分公司和2300多家三四級(jí)分支機(jī)構(gòu)?！皩?duì)于數(shù)量如此龐大的分支機(jī)構(gòu)，只有集中管理才能確保運(yùn)營(yíng)管控的有效性。財(cái)務(wù)共享模式是真正適合陽(yáng)光保險(xiǎn)的管理模式?！迸他惥附榻B說。

“集團(tuán)成立之后，我們發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可用性存在問題，統(tǒng)計(jì)上來的數(shù)據(jù)口徑不一致，而且數(shù)據(jù)的真實(shí)性也存在值得質(zhì)疑之處。當(dāng)時(shí)集團(tuán)迫切需要建立一種能管理好近兩千家分支機(jī)構(gòu)的管理模式?！标?yáng)光保險(xiǎn)從2010年開始對(duì)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)的可行性進(jìn)行調(diào)研，確定了財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心是真正適合陽(yáng)光保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)管控模式，于是在2011年正式啟動(dòng)了財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心項(xiàng)目的建設(shè)。

“陽(yáng)光保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心無論從架構(gòu)上還是職能上都是比較完整和全面的?！迸他惥笇?duì)此自信滿滿?！柏?cái)務(wù)共享下設(shè)八個(gè)職能處室，提供的后援支持職責(zé)非常全面，包括人員管理、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、質(zhì)量管理、標(biāo)準(zhǔn)化管理、運(yùn)營(yíng)分析、項(xiàng)目管理、業(yè)務(wù)優(yōu)化和管理創(chuàng)新等?！?/p>

僅用了一年多時(shí)間就將所有產(chǎn)、壽險(xiǎn)公司以及分支機(jī)構(gòu)納入其中，不得不說，陽(yáng)光保險(xiǎn)的執(zhí)行力是毋庸置疑的。除此之外，潘麗靖認(rèn)為，決定成功的最根本因素是包括董事長(zhǎng)和總裁在內(nèi)的集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)給予的大力支持。

“FSSC是當(dāng)年集團(tuán)制定的重大戰(zhàn)略項(xiàng)目之一，因此，從這個(gè)角度講，項(xiàng)目很容易獲得子公司的支持。但只有支持是不夠的，操作層面上仍然會(huì)遇到一些問題，如一旦出現(xiàn)涉及到自己切身利益的問題時(shí)，員工仍會(huì)有所顧慮。”對(duì)此，潘麗靖帶領(lǐng)自己的團(tuán)隊(duì)以策略爭(zhēng)取子公司的配合。去任何分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)研、宣講時(shí)，都會(huì)跟財(cái)務(wù)人員強(qiáng)調(diào)，“財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心更看重的是服務(wù)，只是把日常操作性的工作進(jìn)行集中，管理權(quán)限沒有發(fā)生任何變化，審批流程也不變，我們只是提供會(huì)計(jì)和資金的服務(wù)?！蓖ㄟ^反復(fù)講幾個(gè)“不變”，反復(fù)強(qiáng)調(diào)“只做服務(wù)”，這一策略發(fā)揮了很好的效用。

此外，除了可行性高的實(shí)施方案之外，陽(yáng)光保險(xiǎn)在選擇試點(diǎn)機(jī)構(gòu)方面也著實(shí)花了一番心思。潘麗靖向《首席財(cái)務(wù)官》介紹，一方面，陽(yáng)光保險(xiǎn)首批選擇的是將業(yè)務(wù)基礎(chǔ)扎實(shí)的省份作為試點(diǎn)，為的是預(yù)防共享服務(wù)中心建設(shè)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展造成不利影響，從而避免試點(diǎn)公司產(chǎn)生抵觸心理。另一方面，選擇財(cái)務(wù)工作做得好、財(cái)務(wù)經(jīng)理配合程度高的省份進(jìn)行試點(diǎn)，根據(jù)試點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)系統(tǒng)和流程逐步完善。與此同時(shí)，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心還在同步進(jìn)行招聘及培訓(xùn)工作，為共享服務(wù)中心的真正建成打牢基礎(chǔ)。

事實(shí)證明，穩(wěn)妥推進(jìn)的策略對(duì)于共享服務(wù)中心的順利建設(shè)是必不可少的。陽(yáng)光保險(xiǎn)首先以浙江省分公司作為試點(diǎn)，隨后逐步將兩千多家機(jī)構(gòu)分為七個(gè)批次納入共享服務(wù)中心。潘麗靖談到，“之所以選擇浙江省作為第一個(gè)試點(diǎn)，是因?yàn)檎麄€(gè)浙江分公司內(nèi)部的產(chǎn)、壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展較為均衡，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)也相對(duì)穩(wěn)固，所以推進(jìn)會(huì)比較順利?！庇辛撕玫拈_始，接下來以每批涵蓋幾十家分公司的節(jié)奏穩(wěn)步推進(jìn)，用了近一年時(shí)間就把所有的分支機(jī)構(gòu)的核算、資金等業(yè)務(wù)全部納入財(cái)務(wù)共享中心。

持續(xù)優(yōu)化

有了共享服務(wù)中心對(duì)人員、技術(shù)和流程的有效整合，集團(tuán)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)工作該怎么管理？“在財(cái)務(wù)方面，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心只是扮演管理工具的職能。而集團(tuán)化運(yùn)營(yíng)需要在集團(tuán)層面用平臺(tái)做管理的支撐。”潘麗靖解釋說，財(cái)務(wù)共享中心首先把這些業(yè)務(wù)集中起來，總部財(cái)務(wù)部門對(duì)這些業(yè)務(wù)承擔(dān)反饋的職責(zé)?！柏?cái)務(wù)部一旦發(fā)現(xiàn)問題，就要及時(shí)反饋給總部，大家共同想辦法解決問題。在這個(gè)過程中，資金風(fēng)險(xiǎn)在降低，合規(guī)性也越來越強(qiáng)，這也是財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心在整個(gè)集團(tuán)管控層面發(fā)揮的作用。”

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心實(shí)施以來，陽(yáng)光保險(xiǎn)看到了可喜的成果。首先，在人力成本方面，從建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心開始，所有機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員數(shù)量沒有新增。“我相信，如果沒有建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，五年的發(fā)展中，財(cái)務(wù)人員的增長(zhǎng)肯定是驚人的。”另一方面，資金沉淀的成本得到大大降低。銀行帳戶分散管理時(shí)期，資金的沉淀既有成本又有風(fēng)險(xiǎn)。“有的帳戶經(jīng)常存在資金長(zhǎng)時(shí)間停留在賬戶上的現(xiàn)象，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建立之后，銀行帳戶得到集中管理，資金的劃撥權(quán)也都在財(cái)務(wù)服務(wù)共享中心。經(jīng)過測(cè)算，幾年下來僅這種資金成本的節(jié)約就可高達(dá)近億元，資金的使用效率也得到很大提升?！?/p>

潘麗靖補(bǔ)充道，要想財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心發(fā)揮應(yīng)有的作用，就需要把它作為一個(gè)長(zhǎng)效機(jī)制來建立。對(duì)此，陽(yáng)光保險(xiǎn)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心專門設(shè)立了運(yùn)營(yíng)管理室，它所發(fā)揮的一項(xiàng)重要職能就是運(yùn)營(yíng)優(yōu)化，包括流程的優(yōu)化、系統(tǒng)的優(yōu)化以及人員管理的優(yōu)化。從上線的第一天起，陽(yáng)光保險(xiǎn)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心就一直在強(qiáng)調(diào)優(yōu)化的持續(xù)性。財(cái)務(wù)人員出身的潘麗靖解釋說，共享服務(wù)中心的特點(diǎn)首先是實(shí)現(xiàn)工作的集中化，然后標(biāo)準(zhǔn)化，但標(biāo)準(zhǔn)化并不是目的，還要實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化和信息化。要使系統(tǒng)識(shí)別這些需求，就要與技術(shù)相結(jié)合。這對(duì)于做財(cái)務(wù)共享的人來說，是永遠(yuǎn)沒有盡頭的。“管理是沒有極限的，系統(tǒng)信息化也沒有止境，所以，我們共享服務(wù)中心的優(yōu)化也一直在進(jìn)行。每年無論是系統(tǒng)的優(yōu)化，還是新功能、新流程的上線速度都是非?？斓摹６壹瘓F(tuán)業(yè)務(wù)流程發(fā)展速度非?？?，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，要保證效率在不斷的提升和成本的持續(xù)下降，系統(tǒng)和流程必須有持久的優(yōu)化?！?/p>

可以說，共享服務(wù)中心的建立為財(cái)務(wù)工作帶來了標(biāo)準(zhǔn)化、信息化以及降低成本的多方面改善。潘麗靖說，人員成本是最高的，如果財(cái)務(wù)工作只依賴人的話，成本是無法降下來的，所以陽(yáng)光保險(xiǎn)更多的還是希望讓財(cái)務(wù)工作實(shí)現(xiàn)最大程度的自動(dòng)化。得益于財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心與集團(tuán)總部之間的密切互動(dòng)，陽(yáng)光保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心一直保持較好的發(fā)展勢(shì)頭?！肮蚕矸?wù)中心和整個(gè)集團(tuán)是一個(gè)利益共同體，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心能不能發(fā)揮好作用，是跟集團(tuán)的管控始終結(jié)合在一起的，集團(tuán)的管理要求要與共享服務(wù)中心的聯(lián)動(dòng)才能實(shí)現(xiàn)。在此過程中，集團(tuán)和總部的財(cái)務(wù)人員結(jié)構(gòu)越來越優(yōu)化，高端人才能夠從操作性的事務(wù)中解放出來，轉(zhuǎn)而從事管理性的工作，從而實(shí)現(xiàn)了良性的循環(huán)發(fā)展?！?/p>

探索輕量化眾包

潘麗靖透露，陽(yáng)光保險(xiǎn)正在準(zhǔn)備把財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心升級(jí)成為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中心，探索會(huì)計(jì)作業(yè)的眾包模式。在“互聯(lián)網(wǎng)+財(cái)務(wù)”的新形勢(shì)下，如何顛覆傳統(tǒng)會(huì)計(jì)作業(yè)模式，打造輕量化眾包微任務(wù)是陽(yáng)光保險(xiǎn)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心一直在進(jìn)行的嘗試?？上驳氖?，他們已經(jīng)取得了重要成果。10月17日，陽(yáng)光財(cái)務(wù)眾包平臺(tái)將要發(fā)布。在這一平臺(tái)上，傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)模式將被顛覆，會(huì)計(jì)工作經(jīng)過極致拆分和后臺(tái)整合之后，能夠突破地域、時(shí)間和業(yè)態(tài)的限制，實(shí)現(xiàn)分享經(jīng)濟(jì)下的會(huì)計(jì)眾包?！皹?biāo)準(zhǔn)化的工作最容易被機(jī)器所取代，大數(shù)據(jù)、人工智能和互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展對(duì)傳統(tǒng)會(huì)計(jì)工作的沖擊非常大。集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理更多的是靠數(shù)字來說話，而數(shù)字的挖掘和分析是靠人去做的，我們的目的是讓財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心承載數(shù)據(jù)中心的職責(zé)，使財(cái)務(wù)共享告別重資產(chǎn)的模式，避免會(huì)計(jì)專業(yè)人才變成機(jī)器，使他們逐漸轉(zhuǎn)型為數(shù)據(jù)挖掘和分析人才?！?/p>

最后，有著十年財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)經(jīng)驗(yàn)的潘麗靖認(rèn)為，當(dāng)前財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的生存環(huán)境依然是十分復(fù)雜的，要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心與集團(tuán)管控的緊密結(jié)合還需要業(yè)內(nèi)人士的共同努力?！皬淖畛醯亩ㄎ粊砜?，共享和財(cái)務(wù)始終是作為一個(gè)共同體向前推進(jìn)的。陽(yáng)光保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心之所以取得今天的成就，最重要的是天時(shí)地利人和，這十年期間，陽(yáng)光保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)一直保持穩(wěn)定，而且鼓勵(lì)創(chuàng)新，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心五年以來的定位和發(fā)展方向也始終沒有發(fā)生改變。所以說，一貫的戰(zhàn)略是非常重要的。”