郭昆鵬

摘要：公路工程屬于國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域，工程的順利進行需要籌集足夠的項目建設(shè)資金，但是隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展以及國家制定的相關(guān)經(jīng)濟宏觀調(diào)控的措施和政策，提供基礎(chǔ)設(shè)施資金的金融機構(gòu)面臨巨大的挑戰(zhàn)，公路工程等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金也失去了原本的保障。文章介紹了公路工程在BT融資模式下的項目管理狀況。

關(guān)鍵詞：BT融資模式;公路工程;項目管理;基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè);項目建設(shè)資金文獻標識碼：A

中圖分類號：U415文章編號：1009-2374（2016）04-0179-03DOI：10.13535/j.cnki.11-4406/n.2016.04.089

1 BT模式相關(guān)概況

1.1 BT模式的基本概念

BT模式是一種新的融資方式，屬于新生事物，是Build和Transfer的縮寫，它的含義大致可以概括為“建設(shè)”和“移交”，即一個基礎(chǔ)設(shè)施項目的運作首先通過項目公司進行承包、融資以及工程竣工后的驗收，然后移交給業(yè)主，從而獲取項目投資以及部分報酬。BT模式包括項目的確定階段、前期準備階段、合同確定階段、建設(shè)階段和移交階段，它的三個主體是項目業(yè)主、項目的投資建設(shè)方和相關(guān)金融機構(gòu)。BT模式形成了一種全新的融資格局，對國家基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)有很大的意義，加快了國家公路建設(shè)的步伐，可以幫助政府解決項目建設(shè)資金周轉(zhuǎn)困難的問題，同時也提高了民間資本的利用率，為具有一定實力和經(jīng)營能力的企業(yè)和單位提供了更多的發(fā)展機會;另外，分散了巨額項目資金的風險，使三方共同承擔，從源頭上保障了整個項目的順利進行。

1.2 BT模式的特點及風險

BT模式有一定的應(yīng)用范圍，目前一般是應(yīng)用于國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的非經(jīng)營項目，比如公路工程、鐵路工程等。在融資過程中，政府利用的資金并不是來源于政府，一般是投資方通過銀行、其他金融機構(gòu)或者外資等融資得來的資金，來源比較廣泛，政府根據(jù)相關(guān)比例和與投資方的合同向其支付一定的費用。BT模式作為一種新的融資模式，它在政府公共項目中的應(yīng)用越來越多，它的重點還是建設(shè)階段。另外，在移交階段，投資方是不允許獲得工程的經(jīng)營收入的。BT模式作為一種新的融資模式，雖然有很多的優(yōu)點，但是對其操作還沒達到成熟的地步，相應(yīng)的法律也不齊全，在實踐中仍然存在很多不足和風險，一般有政治、社會、質(zhì)量、技術(shù)和自然等方面的風險，其中風險相對來說比較大的是政府能否按照合同約定償還債務(wù)，如果金融機構(gòu)過于相信政府的償還能力，沒有對工程和項目進行必要的了解和監(jiān)管，就有可能面臨資金無法及時回收的狀況。BT模式中政府需要根據(jù)約定價格向投資方支付一定的融資費用，但是這個合理價格的確定并非易事，需要雙方好好商定。

2 公路工程BT模式下的項目管理

2.1 公路工程實施中的工程管理

BT模式下的公路工程項目的直接生產(chǎn)者是項目的主辦人，所以工程完成的質(zhì)量直接影響到他們的利益，并且工程項目竣工后，主辦方需要將負責的工程項目移交給業(yè)主，但是如果工程質(zhì)量沒有達到合同中的質(zhì)量要求，則移交過程無法順利進行，從而影響到了整個工程進度。回購期是有限的，項目主辦方需要對出現(xiàn)的工程質(zhì)量問題和可能出現(xiàn)的風險承擔責任。所以為了避免出現(xiàn)上述問題而延緩工程進度，減少可能出現(xiàn)的風險，施工方在建設(shè)期間應(yīng)該在質(zhì)量監(jiān)管、進度安排方面做好工作，制定比較高的標準和要求，對各部門進行高層次管理，采用先進的技術(shù)和工藝，制定嚴謹科學的施工方案，增強施工人員的責任意識和質(zhì)量意識。同時加強有關(guān)部門對工程質(zhì)量的監(jiān)管和測試，最好在公路工程的施工現(xiàn)場監(jiān)管施工的具體過程，必要的時候及時提出解決方案和建議，力求工程保質(zhì)保量完成。

BT模式下公路工程的項目發(fā)起人主要負責拆遷、取棄土坑、三桿遷移等工作，與項目主辦人共同協(xié)商相關(guān)事宜，確定好項目合同，共同解決公路修建過程中遇到的困難和問題，健全相關(guān)的監(jiān)管制度和管理制度，建立保障體系，共同按照擬定的合同和相關(guān)文件保質(zhì)保量地完成公路工程的項目。而監(jiān)管部門主要是在項目施工過程中發(fā)揮監(jiān)督的功能，并且服從BT項目主辦人的合同內(nèi)容，負責公路工程的質(zhì)量達到合同預期目標。設(shè)計單位主要是根據(jù)施工單位在施工過程中發(fā)現(xiàn)的設(shè)計中存在的問題和錯誤而提供變更設(shè)計方案，并且提供相關(guān)的技術(shù)服務(wù)，從而使公路的修建順利進行。而施工單位是公路工程施工的主體，承擔著工程質(zhì)量、工程進度和工程造價等各方面的責任，在負責這些的同時，還要接受監(jiān)管單位的監(jiān)督。在施工的同時，需要根據(jù)具體的公路修建環(huán)境特點以及其他制約條件，科學合理地選材、設(shè)計和施工，滿足合同的規(guī)范和要求，保質(zhì)保量地完成整個工程項目。

2.2 公路工程實施中的造價管理

公路工程建設(shè)項目在國家基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域?qū)儆诠て诒容^長、施工影響因素多、工程所需資金多的項目，對各方面的要求都比較高，并且比較容易受國家金融政策、經(jīng)濟形勢以及周圍地理和環(huán)境的影響，確定合理的投資額度比較困難。由于BT融資模式的運作程序比較冗雜繁瑣，涉及的單位也比較多，確定的合同內(nèi)容也是非常復雜、多樣，所以為了節(jié)約工程成本、明確工程造價，公路工程的主辦方必須加強內(nèi)部工程造價管理，科學預算。

首先是在施工前的招標工作，項目主辦人應(yīng)綜合考慮影響工程造價的各方面的因素，多項合同條款和工程清單進行嚴密計算，控制好招標文件中的工程造價。同時，造價管理人員對工程施工中可能出現(xiàn)的問題和索賠事項做好預算，避免后續(xù)投資失控，對工程進度款嚴格審核和把關(guān)，以保證工程順利進行。此外，若遇到施工材料供應(yīng)單位或者其他單位未按照合同進行，可提出反索賠的要求。

另外是工程施工的選材和方案設(shè)計工作，施工單位應(yīng)采用合適的材料，利用恰當?shù)墓に嚰夹g(shù)，規(guī)劃好施工工序。技術(shù)得當是工程順利進行的保障，并且可以提高工程質(zhì)量和施工效率。在工程竣工之后，應(yīng)嚴格根據(jù)合同條款和相關(guān)的法律法規(guī)，對各項費用進行嚴謹?shù)挠嬎恪Ｒ虼?，BT模式下的公路工程實施階段，應(yīng)對其進行全面的工程造價管理，節(jié)約工程建設(shè)成本，提高資金利用率，控制好BT項目的投資。

2.3 公路工程實施中的風險防范和存在的問題

雖然BT模式有許多優(yōu)點，但是它作為一種新的融資模式，目前其操作模式還沒有達到成熟的標準，仍存在一定的風險和問題，包括自然、社會、技術(shù)以及組織等方面的風險。例如在工程施工中發(fā)現(xiàn)的工程設(shè)計存在的問題和錯誤，面臨比較多的變數(shù)和不定因素，延誤工程進度;另外，工程施工圖出現(xiàn)不合理的地方，工藝流程存在問題或者周邊環(huán)境變化、技術(shù)不得當?shù)纫鸬墓こ碳夹g(shù)風險也是很多的;由于工程施工管理不得當、監(jiān)管工作不到位、工作未協(xié)調(diào)好等產(chǎn)生的問題都會影響工程進度。

由于我國BT誕生的時間短、經(jīng)驗少，是新生事物，因此最基本、最重要的是要有明確的合同法律保護，同時，在管理上，對項目的投資概算、設(shè)計方案的確定，工程質(zhì)量的檢驗以及財務(wù)審計都應(yīng)從法律上確定政府權(quán)力。但我國尚沒有關(guān)于BT的專門立法，所以更應(yīng)加快立法步伐。除了完善BT運行機制，強化政府對BT項目的監(jiān)督之外，建立BT應(yīng)對風險機制，確定風險種類，擬定相應(yīng)的風險回避對策也顯得非常重要。另外，政府運作BT應(yīng)考慮引入獨立第三方的中介服務(wù)。國內(nèi)外著名投資工程咨詢和設(shè)計單位都有很強的BT投資專業(yè)知識和技能，如中國國際工程咨詢公司等。在融資和資本運作上可以聘請證券公司或著名投資咨詢公司為其服務(wù)。

另外，需要對項目資金、施工進程等實行全方位、全過程負責的項目法人責任制，加強管理和監(jiān)督，對工程風險做好防范。目前最主要的方法是采用風險分擔機制，充分利用商業(yè)保險來減少工程造價損失，使融資風險和社會風險等得到有效分散和轉(zhuǎn)移。對于BT項目而言，可以投保建設(shè)工程險、政府回購險和其他工程保險。其中政府回購險為了增加投資人的信心，一般由隸屬政府的相關(guān)機構(gòu)擔保投保。建設(shè)工程險則是為了防范公路工程建設(shè)中出現(xiàn)的不可避免的風險，一般是由BT項目負責的公司和施工方共同投保擔保。

由于目前BT融資模式還處于不成熟的階段，建設(shè)等各方面的工作和管理也都沒有規(guī)范化，所以在具體的工程施工建設(shè)中會出現(xiàn)許多問題，諸如管理分工不明確、權(quán)利責任易混淆等現(xiàn)象，使工程運作不能順利進行。此外，工程項目管理的程序、文件和法律法規(guī)也不夠完善和健全，相關(guān)的組織、單位和管理體系也不成熟，同時缺乏專業(yè)的管理人才和技術(shù)人才，相關(guān)工作人員普遍素質(zhì)不夠高。因為BT模式下的工程項目是代表政府進行投資的，屬于政府的非經(jīng)營性的項目，在項目的全程需要請示相關(guān)領(lǐng)導和首長，這種行政干預使項目管理更加困難。

3 BT模式下的公路工程案例解析

3.1 項目概況以及項目管理工作

目前BT模式雖然各方面還不太成熟，但是在我國公路工程建設(shè)中的應(yīng)用還比較廣泛，成功的案例也很多，諸如2009年焦作至銅柏高速公路的工程中某一路段是采用BT融資模式施工的，還有2010年蚌埠市南出口公路的改造工程也是采用的BT融資模式。蚌埠市南出口公路路段全程達9km之多，是交通要道，工期9個月，總資金達2億多。

該項目主要從制度建設(shè)和現(xiàn)場控制兩個方面做好項目管理工作。首先是項目的優(yōu)化設(shè)計，對現(xiàn)場進行了實地勘察，對公路周邊地質(zhì)環(huán)境和砂石場等也進行了調(diào)查，并且通過最后的研究和設(shè)計提出最好的方案。極力完善好設(shè)計圖和設(shè)計方案，應(yīng)對后續(xù)施工中可能出現(xiàn)的變動，滿足工程質(zhì)量要求。另外對工程施工所用的混凝土等材料進行了試驗研究，并且聘請專家進行指導和幫助，最后制定出了最后的混凝土施工方案。在制度方面該公司也相應(yīng)地制定了一些管理制度，確保公路工程施工質(zhì)量，使相關(guān)人員能夠根據(jù)相應(yīng)的制度認真負責。現(xiàn)場控制方面，對所有工程材料的配制和監(jiān)管也進行了精心控制，在必要的路段建立了一些混凝土拌和站，保障了公路施工所用材料的質(zhì)量。

3.2 項目效益分析和風險分析

首先，從投資主體方面對此工程的效益進行分析，此項目的資金收入可分為三個方面，即BT項目建設(shè)工程款的結(jié)余收入、利息差收入和銀行優(yōu)惠貸款收入。在工程投標價格對工程總造價沒影響的情況下，BT項目的投資方可以有工程款的結(jié)余收入。此外，項目投資方方面可以得到利息差收入，因為項目的業(yè)主是根據(jù)銀行的利率進行貸款的，投資方總共支付的利息比項目業(yè)主實際計算的利息少，這樣便形成了一定的利息差的收入。另外在目前的金融政策下，項目的投資方可以爭取到銀行比較低的貸款利率，從而低于項目業(yè)主計算的比較高的利息，這樣，投資方就能夠得到來自于貸款利率方面的優(yōu)惠差額收入。

此外，該公路工程項目中存在的主要風險主要包括以下三個方面：首先是BT投資方的收入風險，投資方需要加強工程造價方面的管理工作，盡可能地降低工程建設(shè)成本，得到工程款結(jié)余收入。我國目前的設(shè)施建設(shè)融資過程主要是通過銀行等機構(gòu)進行，所以要想減少項目投入資金，只有努力降低融資過程中的費用，才能獲得合理的利息差。由于BT融資模式一般是通過政府進行的，高風險同時也高收益，項目的投資方在稅收等方面都會得到優(yōu)惠;其次是收回回購款項面臨的風險。一般來說BT項目的資金回購是有銀行做擔保的，風險比較小，如果施工方不能及時支付這些回購款項，則由擔保銀行支付。銀行面臨的風險也不大，因為有此項目做抵押，必要時銀行會回收該項目來支付回購款;最后是BT項目的具體管理和操作面臨的一些風險，此段公路工程的施工難度總體上不算大，所以也沒有太大的風險，工程建設(shè)過程中如果沒有打的設(shè)計錯誤和技術(shù)錯誤，就不會有太大的安全隱患。

4 結(jié)語

綜上所述，BT模式具有很多優(yōu)點，能夠最大程度地促進當?shù)亟煌ㄟ\輸設(shè)施的建設(shè)和當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展。但是作為一種新生事物還有許多待發(fā)展的地方，需要更加完善。目前我國的公路工程中采用的BT融資模式，都取得了不錯的成效。同時，整個公路工程項目在BT融資模式下項目管理中，需要注意很多問題。項目主辦方對工程質(zhì)量、工程工期以及工程安全等承擔一定的責任。在BT融資模式下各部門必須對工程的全過程進行監(jiān)督和管理，使項目資金得到合理高效的利用。對工程中可能出現(xiàn)的風險和問題也要做好充分的防范和準備，采用一切有效手段，利用相關(guān)擔保機構(gòu)最大程度地減少工程資金面臨的風險。

參考文獻

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（責任編輯：王 波）