李珊

摘要：在本論文中，筆者首先介紹了傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，而后分析了電子銀行承兌匯票的含義、特點(diǎn)及發(fā)展意義，最后對發(fā)展趨勢進(jìn)行了探討。這對于未來電子銀行匯票業(yè)務(wù)的發(fā)展意義重大。

關(guān)鍵詞：電子銀行；承兌匯票；發(fā)展趨勢

一、我國傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展概述

電子銀行承兌匯票的出現(xiàn)為我國銀行業(yè)務(wù)的開展提供了諸多便利，極大地提升了銀行的作業(yè)效率。從20世紀(jì)80年代開始，我國的票據(jù)業(yè)務(wù)開始發(fā)展起來，并承擔(dān)著經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中支付結(jié)算、資金融通以及信用保證等多種作用，也為中小企業(yè)的融資發(fā)展提供了良好的途徑，有利于優(yōu)化銀行的資產(chǎn)負(fù)債機(jī)構(gòu)，做好管理工作。過去，我國的票據(jù)業(yè)務(wù)大都以紙質(zhì)票據(jù)為主，使用過程中也存在較多的問題。我國傳統(tǒng)的紙質(zhì)票據(jù)業(yè)務(wù)主要經(jīng)歷了三個(gè)發(fā)展階段：

第一階段，商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的恢復(fù)及推廣階段。改革開放以后，中國人民銀行率批準(zhǔn)部分企業(yè)簽發(fā)商業(yè)承兌匯票。20世紀(jì)80年代初，中國人民銀行的第一筆同城及跨省的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)成功辦理。之后，在中國人民銀行的帶動(dòng)下，其他商業(yè)銀行也開始推行承兌退票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，票據(jù)業(yè)務(wù)也逐漸步入了恢復(fù)發(fā)展階段。

第二階段，票據(jù)業(yè)務(wù)的制度建設(shè)階段。為了保證銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，國家相關(guān)部門也逐步完善了票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)與規(guī)章制度，包括《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等，推動(dòng)了商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的制度建設(shè)。之后，中國人民銀行又發(fā)布了《關(guān)于改進(jìn)和完善再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的通知》，擴(kuò)大了貼現(xiàn)率的浮動(dòng)程度，促進(jìn)了票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展法律框架的形成，也有力地保障了票決業(yè)務(wù)的發(fā)展秩序。

第三階段，票決業(yè)務(wù)的快速發(fā)展階段。這一階段，票決業(yè)務(wù)朝著規(guī)?；姆较虬l(fā)展，票據(jù)業(yè)務(wù)總量快速增長。在票據(jù)業(yè)務(wù)市場制度不斷完善的情況下，票據(jù)業(yè)務(wù)的運(yùn)行機(jī)制也在逐漸成熟，業(yè)務(wù)也朝著規(guī)?；姆较虬l(fā)展。票據(jù)市場的參與主體范圍日益擴(kuò)大，除了原有的國有銀行之外，很多商業(yè)銀行、財(cái)務(wù)公司等金融機(jī)構(gòu)也開始投入票據(jù)業(yè)務(wù)中，市場主體擴(kuò)大、活躍程度進(jìn)一步提升。

隨著國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，加之各種政策的支持，我國傳統(tǒng)的紙質(zhì)票據(jù)業(yè)務(wù)開展起來，繁榮了我國的金融市場，增加了市場的活力。但是，我們必須意識(shí)到，傳統(tǒng)的紙質(zhì)票據(jù)流程繁雜，需要耗費(fèi)大量的人力、物力資源，與當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求不相適應(yīng)。

二、電子銀行承兌業(yè)務(wù)及其優(yōu)點(diǎn)介紹

改革開放以來，我國金融信息化建設(shè)不斷推進(jìn)，傳統(tǒng)的紙質(zhì)票據(jù)業(yè)務(wù)的弊端也逐漸顯現(xiàn)出來。為了克服紙質(zhì)票決業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，提高匯票業(yè)務(wù)的交易速度，提高業(yè)務(wù)開展的透明度，我國銀行開始大力推行電子匯票業(yè)務(wù)。電子匯票業(yè)務(wù)的出現(xiàn)及應(yīng)用有利于票據(jù)市場的健康發(fā)展，符合社會(huì)發(fā)展的要求，也標(biāo)志著我國的票據(jù)業(yè)務(wù)朝著現(xiàn)代化、電子化的方向發(fā)展。電子銀行承兌匯票的出現(xiàn)及應(yīng)用更是為票據(jù)業(yè)務(wù)的開展奠定了良好的基礎(chǔ)。作為重要的票據(jù)種類，電子銀行承兌匯票是先由承兌申請人通過數(shù)據(jù)電文向開戶銀行提出申請，在經(jīng)過承兌銀行的審批通知之后，銀行要保證承兌申請人在指定日期將確定金額無條件支付給收款人或者持票人。電子銀行承兌匯票是在紙質(zhì)銀行承兌匯票的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，清晰地表現(xiàn)出票據(jù)的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。與傳統(tǒng)的紙質(zhì)實(shí)物票據(jù)不同的是，電子銀行的承兌匯票中網(wǎng)絡(luò)從傳輸?shù)男问酱媪巳斯鬟f，電子簽名的形式代替了實(shí)體簽章，計(jì)算機(jī)錄入的形式代替了手工書寫，從而實(shí)現(xiàn)了出票、流轉(zhuǎn)以及承兌等全過程的電子化。

電子銀行承兌業(yè)務(wù)適用于的采用承兌匯票進(jìn)行結(jié)算的國內(nèi)貿(mào)易往來，開票方和收票方都要開通網(wǎng)上企業(yè)銀行，才能確保往來結(jié)算的順利。同時(shí)，該種承兌業(yè)務(wù)適用于一年期以內(nèi)的貿(mào)易結(jié)算。與紙質(zhì)匯票相比，電子銀行的承兌匯票優(yōu)點(diǎn)較多：第一，票據(jù)業(yè)務(wù)的交易效率更高，足不出戶就可以完成交易活動(dòng)，匯款的速度較快，不會(huì)出現(xiàn)票據(jù)丟失等情況。第二，票據(jù)的運(yùn)作成本會(huì)進(jìn)一步降低。電子票據(jù)不需要承擔(dān)原來的快遞費(fèi)用，傳遞成本、在途成本等都大大降低。電子化的管理模式也使得承兌人能夠及時(shí)掌握資金的流向，管理成本也會(huì)不斷降低。第三，操作風(fēng)險(xiǎn)較低。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)是全國性的金融業(yè)務(wù)運(yùn)行系統(tǒng)，該系統(tǒng)的安全保障及災(zāi)備保障能力較強(qiáng)，有效地杜絕了紙質(zhì)匯票流通過程中可能會(huì)出現(xiàn)的各種問題。第四，電匯票據(jù)管理方便。電子化的信息管理模式能夠?qū)崿F(xiàn)承兌申請企業(yè)內(nèi)部信息與承兌銀行之間的有效對接，有利于提高管理水平及效率。第五，電匯票據(jù)的托收方便。第六，電匯票據(jù)的使用有利于形成全國統(tǒng)一的票據(jù)市場，促進(jìn)金融市場的持續(xù)發(fā)展，進(jìn)一步降低市場融資成本?？傊?，相比傳統(tǒng)的紙質(zhì)匯票來說，電子銀行的承兌匯票具有無可比擬的優(yōu)勢。

三、電子承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的意義

電子承兌匯票業(yè)務(wù)的出現(xiàn)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢，為我國金融行業(yè)的發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。首先，電子票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展有利于提升我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行發(fā)展質(zhì)量，從而為我我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。電子承兌匯票的開具必須遵循“真實(shí)票據(jù)”的基本原則，從而密切票據(jù)業(yè)務(wù)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間的關(guān)系。正如上文中所提到的，票據(jù)本身就具有支付結(jié)算和資金融通的雙重功能，能夠?yàn)閷?shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供強(qiáng)大的金融支持。電子銀行承兌匯票能夠加快資金的周轉(zhuǎn)與商品的流通，推動(dòng)國際貿(mào)易往來；能夠?yàn)槠髽I(yè)提供便利的融資渠道，降低融資成本；對中小企業(yè)的發(fā)展支持力度較大，有利于增強(qiáng)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。其次，有利于進(jìn)一步健全我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的信用環(huán)境。電子銀行的承兌匯票能夠有效地記錄承兌人或者出票人匯票支付的信用信息，包括“好評”或者“差評”信息。歷史信息儲(chǔ)備功能的應(yīng)用也會(huì)使得電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中的違約人將會(huì)承擔(dān)較高的違約成本，從而進(jìn)一步培養(yǎng)中小企業(yè)的信用價(jià)值觀念。再次，有利于提升中小企業(yè)金融服務(wù)的質(zhì)量。近年來，國家十分重視中小企業(yè)的發(fā)展，并努力地改進(jìn)和完善中小企業(yè)的金融服務(wù)，幫助中小企業(yè)解決融資難題，從而促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)能夠研發(fā)出更多的符合中小企業(yè)發(fā)展需求的產(chǎn)品，創(chuàng)新貸款模式，為中小企業(yè)發(fā)展提供更多的金融產(chǎn)品。

第二，電子承兌匯票業(yè)務(wù)的發(fā)展有利于進(jìn)一步規(guī)范我國的票據(jù)市場。電子銀行承兌匯票是傳統(tǒng)紙質(zhì)匯票的繼承與發(fā)展。電子票據(jù)的信息要素是以數(shù)字電文的形式存儲(chǔ)的，并依靠網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行支付階段的、傳遞的效率較高、安全性良好。電子票據(jù)的應(yīng)用能夠推動(dòng)我國票據(jù)市場的統(tǒng)一，有利于構(gòu)建規(guī)范有序的票據(jù)市場。

第三，電子承兌匯票的應(yīng)有有利于完善貨幣政策的宏觀調(diào)控功能。該項(xiàng)業(yè)務(wù)有利于提高貨幣市場的運(yùn)行效能，建立統(tǒng)一的電子化交易平臺(tái)，建立統(tǒng)一的票據(jù)市場，促進(jìn)貨幣市場體系的健康協(xié)調(diào)發(fā)展，提升貨幣政策的傳導(dǎo)效能。同時(shí)，電子票據(jù)業(yè)務(wù)也有利于推進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和貨幣金融業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

第四，電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的開展有利于加快金融機(jī)構(gòu)電子業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。電子銀行承兌匯票本身就帶有創(chuàng)新性的特點(diǎn)，促進(jìn)了票據(jù)結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新多元化發(fā)展。電子票據(jù)具有全電子化的特點(diǎn)，將組合融資、現(xiàn)金管理等充分融合起來，協(xié)調(diào)資金流與商品流的運(yùn)行。

四、電子銀行承兌匯票代替紙質(zhì)是必然的發(fā)展趨勢

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和信息技術(shù)水平的提高，電子銀行承兌匯票必然會(huì)代替?zhèn)鹘y(tǒng)的紙質(zhì)匯票，這是金融業(yè)務(wù)發(fā)展的必然趨勢。但是，由于各種主客觀限制性因素的影響，電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的發(fā)展還存在一定的問題：相關(guān)的法律法規(guī)還有待于進(jìn)一步完善。現(xiàn)有的《票據(jù)法》 不能滿足電子票據(jù)發(fā)展的基本要求，很多票據(jù)形式仍然處于法律框架之外，不利于電子票據(jù)市場的健康發(fā)展。電子票據(jù)業(yè)務(wù)的辦理必須依托各種網(wǎng)上銀行和票據(jù)系統(tǒng)，同行業(yè)之間的流通存在不暢。從行業(yè)內(nèi)容來說，電子票據(jù)內(nèi)部主要類型的業(yè)務(wù)發(fā)展處于一種不平衡的態(tài)勢。從安全性能方面來說，電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)過分依賴網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)如果不穩(wěn)定就會(huì)影響電子票據(jù)業(yè)務(wù)處理的及時(shí)性與準(zhǔn)確性，進(jìn)而導(dǎo)致各種安全隱患的產(chǎn)生。

未來，相關(guān)單位必須要加快制度建設(shè)，規(guī)范各種票據(jù)行為，進(jìn)一步推動(dòng)我國電子票據(jù)市場的健康發(fā)展。要加快紙質(zhì)票據(jù)的電子化進(jìn)程，提高電子票據(jù)業(yè)務(wù)的處理進(jìn)程，從而完全實(shí)現(xiàn)紙質(zhì)票據(jù)向電子票據(jù)的轉(zhuǎn)化。在實(shí)踐過程中，要充分總結(jié)電子票據(jù)推廣和使用的經(jīng)驗(yàn)，做好電子銀行承兌匯票的應(yīng)用引導(dǎo)工作，提升各個(gè)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開展匯票業(yè)務(wù)的積極性。相信在各方面的共同努力之下，我國電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的開展將會(huì)取得較大的進(jìn)展。

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