鄭佳怡

[摘 要]近年來，我國銀行業(yè)不斷發(fā)展，中小銀行不斷創(chuàng)新，但是銀行在經(jīng)營過程中會存在一定風(fēng)險，如利率風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、國家風(fēng)險、市場風(fēng)險以及信用風(fēng)險。而在不斷完善的金融市場背后，還會有各種衍生產(chǎn)品出現(xiàn)，導(dǎo)致金融市場中出現(xiàn)了信用風(fēng)險。文章針對我國中小銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀以及解決對策進(jìn)行詳細(xì)分析，希望能夠有效促進(jìn)銀行業(yè)發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]銀行；信用風(fēng)險；管理；現(xiàn)狀

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.24.099

自我國改革開放以來，中小商業(yè)銀行得到了不斷發(fā)展進(jìn)步，但因其起步較晚，導(dǎo)致銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)尚未完善，對其健康穩(wěn)定發(fā)展造成一定阻礙。為有效促進(jìn)我國中小銀行的健康發(fā)展，需要對其信用風(fēng)險做好管理。

1 信用風(fēng)險內(nèi)涵

商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生了信用的概念，而伴隨著經(jīng)濟(jì)社會的進(jìn)步，也會產(chǎn)生一定風(fēng)險。從傳統(tǒng)意義角度來說，在交易中對方無法按照約定履行，即貸方?jīng)]有按照規(guī)定日期歸還款項(xiàng)，從而給借貸人造成一定損失。狹義上的信用風(fēng)險就是銀行貸款、借款人沒有按照約定時間歸還，對銀行的經(jīng)濟(jì)利益造成影響。廣義上的信用風(fēng)險則指所有銀行客戶違約造成的風(fēng)險，也稱之為違約風(fēng)險。從現(xiàn)代觀點(diǎn)角度出發(fā)，因債務(wù)人或者交易方?jīng)]有按照規(guī)定執(zhí)行，從而造成的經(jīng)濟(jì)損失就稱之為信用風(fēng)險。而違約風(fēng)險以及信用極差風(fēng)險是信用風(fēng)險的重要構(gòu)成部分，其中借款人客觀上無法如期償還或者主觀上不愿意償還借款，對貸款人造成一定損失，稱為違約風(fēng)險。[1]當(dāng)交易雙方中的一方因信用評級出現(xiàn)變化產(chǎn)生的損失就稱之為信用極差風(fēng)險。

2 信用風(fēng)險特點(diǎn)

在商業(yè)銀行中信用風(fēng)險比較大，相比于其他風(fēng)險，其具有較為鮮明的特點(diǎn)，這也是造成信用風(fēng)險難以更好防范的主要原因。

第一，非系統(tǒng)性特點(diǎn)。系統(tǒng)性以及非系統(tǒng)性因素會直接對信用風(fēng)險造成制約，影響力較大的是非系統(tǒng)性因素。從傳統(tǒng)意義角度來說，經(jīng)濟(jì)周期以及經(jīng)濟(jì)危機(jī)等系統(tǒng)性風(fēng)險因素會直接影響借款人的還款能力，但這不是主要因素，借款人的經(jīng)營能力、還款意愿以及財務(wù)狀況等非系統(tǒng)性因素才是造成風(fēng)險的決定因素。由此，可以借助多樣化的投資方式分散以及最大化避免信用風(fēng)險的發(fā)生。[2]

第二，信用風(fēng)險收益率呈現(xiàn)非正態(tài)分布規(guī)律。市場風(fēng)險會在一定程度上受到價格風(fēng)險的影響，但經(jīng)長時間調(diào)整，漲跌以及收益會逐漸平衡，由此導(dǎo)致市場風(fēng)險收益率呈現(xiàn)正態(tài)分布規(guī)律，信用風(fēng)險收益則剛好相反，呈非正態(tài)分布。

第三，非線性特點(diǎn)。因受到利率政策、對外貿(mào)易以及財政政策等因素制約，市場銷售前景較差，就會導(dǎo)致企業(yè)無法有效收回資金，如此便會致使企業(yè)無法對上游客戶應(yīng)收賬款進(jìn)行償還，整個供應(yīng)鏈就會中斷，并造成銀行信用風(fēng)險。[3]

3 我國中小銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

我國從改革開放至今，經(jīng)濟(jì)得到了快速發(fā)展，特別是在加入世貿(mào)組織后，銀行業(yè)迅速發(fā)展，同時也帶來了激烈的競爭。銀行業(yè)的信用風(fēng)險隨之加大，與歐美國家相比，雖然我國銀行貸款質(zhì)量以及資本較為充足，但還是存在一定距離，仍需努力改善。

3.1 不良貸款情況得到緩解，撥備覆蓋率較高

我國在經(jīng)濟(jì)得到較快發(fā)展的同時，資本市場也在逐漸完善中，這就要求我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在符合新資本協(xié)議的前提下，應(yīng)該有效降低不良貸款率。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)查分析，在2006年，我國國有商業(yè)銀行不良貸款率有所下降，且已經(jīng)降到單數(shù)，2011年就已經(jīng)降至2995.9億元，與此同時，對比我國商業(yè)銀行平均不良貸款率也均降至國際銀行標(biāo)準(zhǔn)。但是縱觀我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額比重仍然較大，還需要進(jìn)一步改善。[4]

3.2 貸款客戶集中度不高，行業(yè)集中度有所上升

現(xiàn)階段，我國資本市場較為薄弱，而間接融資是我國企業(yè)獲取資本的有效途徑，大部分資金多來自銀行貸款。我國銀行體系具有較為充裕的流動性，且較強(qiáng)的貨幣擴(kuò)張能力。近年來，國家政策有了一定調(diào)整，我國商業(yè)銀行貸款結(jié)構(gòu)得到了完善，因商業(yè)銀行給予了更多中長期貸款，致使小微企業(yè)以及三農(nóng)信貸支持增多。[5]

3.3 風(fēng)險過度集中化

信用風(fēng)險分散機(jī)制較為匱乏是信用擔(dān)保風(fēng)險高的重要因素，加之擔(dān)保風(fēng)險在擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及銀行間沒有做好均勻分散，并在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)中集中，由此就會導(dǎo)致信用擔(dān)保風(fēng)險較高，相比于國外只承擔(dān)80%的責(zé)任，國內(nèi)風(fēng)險過分集中。我國目前還沒有形成較為健全的法律，同時擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力較差，就會導(dǎo)致銀行與貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)間存在較大矛盾，從而導(dǎo)致信用擔(dān)保風(fēng)險增加。[6]

3.4 存在較高的違約風(fēng)險

目前，我國中小企業(yè)信用等級普遍不高是造成中小企業(yè)信用擔(dān)保違約風(fēng)險持續(xù)升高的原因。對一個企業(yè)信用高低衡量的標(biāo)準(zhǔn)就是信用等級，而信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)能否為企業(yè)提供擔(dān)保，信用等級也是一個主要考慮因素。當(dāng)企業(yè)信用等級較高時，擔(dān)保機(jī)構(gòu)才會更愿意為其擔(dān)保，反之，擔(dān)保機(jī)構(gòu)為其擔(dān)保的可能性就會較低。

4 我國中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理工作中存在的缺陷

4.1 落后的社會信用體系

目前為止，我國推行市場經(jīng)濟(jì)的時間不長，經(jīng)驗(yàn)較為欠缺，導(dǎo)致市場經(jīng)濟(jì)秩序完善程度不高，且社會信用基礎(chǔ)欠缺，人們心中的信用意識還未完全建立起來，多數(shù)借債人都會存在逃債的心理，造成我國商業(yè)銀行道德以及逆向選擇風(fēng)險較高。

第一，目前我國還沒有形成較為健全的中介性評級機(jī)構(gòu)，即使已經(jīng)有幾家較為專業(yè)的評級結(jié)構(gòu)建立起來，但是與國際標(biāo)準(zhǔn)相差甚遠(yuǎn)。與此同時，在對企業(yè)實(shí)施評級時，評級機(jī)構(gòu)也未采用國際評級方法，將高評級授予國家控股企業(yè)，對其的盈利能力沒有充分考慮。當(dāng)利用新資本協(xié)議進(jìn)行評級時，對風(fēng)險管理尚未健全的商業(yè)銀行來說也存在較大危機(jī)；第二，對于中小企業(yè)來說，其信用制度尚未健全，且也沒有實(shí)施現(xiàn)代企業(yè)制度，多數(shù)都是借助家庭成員實(shí)施管理，在經(jīng)營上，多會選擇以管理者主觀意識為主，如此就會造成道德風(fēng)險。針對企業(yè)財務(wù)的管理上也存在一定缺陷，企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性不高，在我國現(xiàn)階段信貸市場中的貸款決策以及定價中信用評級也未發(fā)揮其應(yīng)有作用；第三，因受到各種因素的影響，我國個人信用評價體系還沒有形成，這就會導(dǎo)致在對借款人進(jìn)行信用評估時無法依靠信用評估機(jī)構(gòu)，只是單純的借助評級體系進(jìn)行，加之目前失信懲罰機(jī)制尚未建立，且外在強(qiáng)制機(jī)制也較為匱乏，導(dǎo)致人們失信情況增多。

4.2 缺乏健全的法律制度以及完善的監(jiān)管體系

現(xiàn)階段，我國相繼頒布了《公司法》《合同法》《人民銀行法》以及《擔(dān)保法》等，為我國信用風(fēng)險管理奠定了法律基礎(chǔ)，而在銀行監(jiān)管法制體系方面也頒布了《人民銀行法》以及《商業(yè)銀行法》等，但是目前為止專門的信用風(fēng)險管理法規(guī)還沒有形成。證監(jiān)會、銀監(jiān)會以及保監(jiān)會是我國目前主要的金融業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)實(shí)施了有效的監(jiān)管，從而使銀行對其自身風(fēng)險管理的重視也有所加強(qiáng)。但是，我國還未形成健全以及發(fā)達(dá)的債券市場，資本市場的融資以及投資功能欠缺，由此引發(fā)銀行資本結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)生了較多的信貸資本，銀行內(nèi)部信用風(fēng)險增加。同時我國還未形成完善的監(jiān)管信用評級行業(yè)，也沒有較為一致的規(guī)范，從而致使各大評級機(jī)構(gòu)的信用評級結(jié)果各不相同，不具有權(quán)威性。我國商業(yè)銀行對市場中的數(shù)據(jù)收集以及分析不全面，在對自身沒有進(jìn)行較好的信用風(fēng)險管理時就開展大量的信貸業(yè)務(wù)，勢必會存在較大的信用風(fēng)險。

4.3 信用風(fēng)險防范以及補(bǔ)償機(jī)制較為欠缺

雖然我國金融市場已經(jīng)歷經(jīng)了幾十年的發(fā)展進(jìn)步，但是相比于發(fā)達(dá)國家，依然相差甚遠(yuǎn)。發(fā)達(dá)國家在信貸資產(chǎn)的處理上，為了使其流動性以及安全性提升，將信用衍生產(chǎn)品進(jìn)行處理，從而使信用風(fēng)險得以分解，降低整體信用風(fēng)險。而我國針對此方面的發(fā)展仍然較為欠缺，不僅起步時間較晚，且產(chǎn)品較為單一，并不能有效降低信用風(fēng)險。我國針對信用風(fēng)險管理的時間不長，經(jīng)驗(yàn)較少，大多數(shù)都是對國外經(jīng)驗(yàn)的借鑒，并不能全部適用于商業(yè)銀行中，一旦風(fēng)險出現(xiàn)，商業(yè)銀行只能被動地接受。在一些資本主義發(fā)達(dá)國家中，為彌補(bǔ)債權(quán)人的損失，并協(xié)助債務(wù)人走出欠債困境頒布了《破產(chǎn)法》，使債務(wù)雙方都得到了一定補(bǔ)償。而我國針對此方面的法律較為欠缺，在企業(yè)宣布破產(chǎn)以后，只能將企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行拍賣抵債，還是無法全部還清銀行欠款，造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險增加。

4.4 資金規(guī)模較小

政府是擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金的主要來源，但是政府撥款還會受到多種因素限制，導(dǎo)致財政撥款規(guī)模較小，無法使中小企業(yè)的要求得到滿足，如此將會間接降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險能力。

5 我國中小銀行信用風(fēng)險管理策略

5.1 對我國中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理內(nèi)部系統(tǒng)做好控制工作

5.1.1 塑造良好的信用文化，秉承正確的管理理念

銀行業(yè)在經(jīng)營過程中的核心以及靈魂所在就是銀行信用文化，其就是一種理念以及規(guī)范，且形成于市場經(jīng)濟(jì)體制之下，其對銀行未來的前進(jìn)方向有決定作用。此外，對銀行其他文化要素有決定作用的還包括倫理道德、價值觀念以及理想信念等

5.1.2 對我國中小商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系進(jìn)行完善，從而使信用風(fēng)險量化模型得以建立

將信用風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫建立起來，并保證統(tǒng)一且完善。對商業(yè)銀行信用風(fēng)險進(jìn)行評估以及管理的基礎(chǔ)就是數(shù)據(jù)，在建立銀行內(nèi)部評級體系時，還需要對銀行以往數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計并做好分析。但是我國在銀行業(yè)風(fēng)險管理方面經(jīng)驗(yàn)不足，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，可靠性較低，對我國信用風(fēng)險度量模型的創(chuàng)建造成一定影響，由此，就需要建立完善的數(shù)據(jù)庫以及數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)，最大化地防范風(fēng)險的發(fā)生。

5.1.3 建立激勵機(jī)制，培養(yǎng)信用風(fēng)險管理專業(yè)化人才

首先，對企業(yè)激勵機(jī)制進(jìn)行強(qiáng)化，從而使企業(yè)員工的工作熱情得以增強(qiáng)，使企業(yè)員工的工作積極性得到最大程度發(fā)揮。如此，需要對商業(yè)銀行的考核制度進(jìn)行改革，摒棄以往以業(yè)績?yōu)橹行牡闹贫龋ＷC建立的績效考核機(jī)制與風(fēng)險管理要求相一致，綜合考慮銀行的風(fēng)險以及收益問題。例如，在考核內(nèi)容中加入對從業(yè)人員業(yè)績造成影響的指標(biāo)，從而在銀行工作人員業(yè)績得到提升的同時，銀行的信貸風(fēng)險也隨之得到緩解。與此同時，在對貸款權(quán)限進(jìn)行設(shè)置時，還需要綜合考慮銀行工作人員的工作能力以及業(yè)績，并做好適時地調(diào)整，對員工的物質(zhì)以及精神需求給予足夠重視，從而使銀行工作人員能夠發(fā)揮自身才能，更好地完成工作。其次，還需要對相關(guān)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)進(jìn)行培養(yǎng)，只有銀行工作人員具備了優(yōu)秀的專業(yè)基礎(chǔ)，才能夠使我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理能力得到提升。

5.1.4 對商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度進(jìn)行完善

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度已經(jīng)完成了基礎(chǔ)內(nèi)容，但是在具體業(yè)務(wù)上也存在一定欠缺，各個崗位之間的監(jiān)督制衡作用未得到有效發(fā)揮?；诖它c(diǎn)，就應(yīng)該對我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理機(jī)制進(jìn)行完善。首先，應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度，從而使商業(yè)銀行內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行機(jī)制得以規(guī)范，信貸資產(chǎn)質(zhì)量得到保證。其次，還需要建立信貸管理程序，對信貸業(yè)務(wù)中的職責(zé)進(jìn)行逐一明確，做好動態(tài)監(jiān)控，同時建立科學(xué)的信貸決策體系，嚴(yán)格按照規(guī)定實(shí)施。再次，還需要對內(nèi)部信貸稽核制度進(jìn)行規(guī)范。權(quán)威性、全明性、獨(dú)立性以及可操作性是商業(yè)銀行內(nèi)部信貸稽核制度需要具備的基本條件，對內(nèi)部信貸稽核制度進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范能夠及時對信貸業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的問題進(jìn)行解決，將壞賬造成的損失降至最低，商業(yè)銀行的盈利以及競爭能力才會隨之提升。最后，建立信用風(fēng)險預(yù)警制度，從而全面檢測銀行信用風(fēng)險。

5.2 對銀行信用風(fēng)險管理的外部環(huán)境進(jìn)行整合、完善

首先，建立良好的信用環(huán)境，做好信用風(fēng)險管理。在防范以及控制商業(yè)銀行信用風(fēng)險時，不僅需要做好內(nèi)部改革，還需要有良好的外部環(huán)境進(jìn)行輔助。這就需要加強(qiáng)法制制度建設(shè)，完善相關(guān)法律法規(guī)，并對發(fā)達(dá)國家先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行借鑒，同時建立市場懲罰機(jī)制，對信用秩序進(jìn)行改善。其次，建立信用風(fēng)險外部監(jiān)管系統(tǒng)，并保證監(jiān)管的透明度，從而使中小銀行能夠健康發(fā)展。

6 結(jié) 論

商業(yè)銀行在市場的激烈競爭下，需要面臨更多的挑戰(zhàn)以及機(jī)遇，這就需要商業(yè)銀行加強(qiáng)自身管理，做好信用風(fēng)險管理，從而有效促進(jìn)商業(yè)銀行快速、健康發(fā)展。

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