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新一輪國企改革中如何開展混合所有制經(jīng)濟

2016-06-23 22:32高巖
啟迪與智慧·教育版 2016年6期
關(guān)鍵詞:障礙國有企業(yè)改革

高巖

【摘 要】 2013年,黨的十八屆三中全會上,將混合所有制作為了我國國有企業(yè)新一輪改革和突破的重點,這一決定觸發(fā)了社會各界的改革熱情。國有企業(yè)的混合所有制改革,將會是一舉多得的重大決策。本文中首先介紹了國有企業(yè)混合所有制改革的內(nèi)涵與意義,而后就上一輪國有企業(yè)改革過程中存在的問題與障礙,以及怎樣在新一輪改革中有序地開展混合所有制經(jīng)濟,展開了詳細的論述。

【關(guān)鍵詞】 國有企業(yè);混合所有制經(jīng)濟;改革;障礙

一、國有企業(yè)混合所有制改革的內(nèi)涵與意義

1.國有企業(yè)混合所有制改革的內(nèi)涵

“混合所有制”在我國并不是什么新鮮事物。1997年召開的十五大報告中,黨中央首次提出了“混合所有制”的概念,2003年在十六屆三中全會報告中更是提出了我國要大力發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的觀點?!八兄啤痹趥鹘y(tǒng)政治經(jīng)濟領(lǐng)域中較為常見,它側(cè)重于宏觀層面,主要強調(diào)的是生產(chǎn)資料的歸屬權(quán)問題。典型的所有制包括私有制和公有制兩類形式。本文中所研究的國有企業(yè)混合所有制,指的是微觀經(jīng)濟組織(企業(yè))的所有制和結(jié)構(gòu)問題,通俗來講就是探討企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)以及資本構(gòu)成不僅包括公有資本,同時還包括了私有資本或外資資本。目前我國針對企業(yè)層面的“混合所有制”雖然有不少學(xué)者都投入了大量的研究,但并未形成統(tǒng)一、權(quán)威性的概念界定。一般來講,如果說一個企業(yè)的資產(chǎn)不全部歸屬于私有或者共有,我們就可以將這類企業(yè)稱之為混合所有制企業(yè)。例如,在建國初期我國曾出現(xiàn)過“公私合營”模式的企業(yè);又如,近些年來在我國陸續(xù)出現(xiàn)的中外合資,以及在國內(nèi)外公開上市的股份制國有企業(yè)與銀行等。

國有企業(yè)改革歷以來都是我國社會主義經(jīng)濟發(fā)展中的重要問題之一,為了能夠更好地推動國有企業(yè)改革,防止國有資產(chǎn)的流失,維持國有資產(chǎn)的保值和增值,滿足市場化的要求,2013年黨的十八屆三中全會上通過了《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》,該《決定》將混合所有制經(jīng)濟重新有提高到了“中國基本經(jīng)濟制度的重要實現(xiàn)形式”的高度。因此,在目前以及今后,混合所有制改革都將是國有資產(chǎn)和國有企業(yè)改革的重要方向,尤其是推進母公司層面的公司制、股份制改革,以及優(yōu)化國有企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)。

2.國有企業(yè)開展混合所有制改革的意義

(1)在國有企業(yè)中開展混合所有制改革,可以吸引更多的投資主體入股,使得國有企業(yè)在高新技術(shù)的研發(fā)上投入更多的精力與物力,克服傳統(tǒng)單一政府投資的缺陷,從而實現(xiàn)投資主體的多元化,促進國有企業(yè)的健康發(fā)展。

(2)在國有企業(yè)中開展混合所有制改革,可以提高國有資本控制的經(jīng)濟規(guī)模與體量。而且,在引入了民營經(jīng)濟與外資經(jīng)濟中的先進管理理念和技術(shù)之后,還能激發(fā)企業(yè)的創(chuàng)造力與活力,提高員工工作的積極性。

(3)混合所有制需要國有企業(yè)通過企業(yè)重組、兼并、擴股以及與民營企業(yè)融合等不同的形式來完成,有利于存量國資向行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)與產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)的集中,提高國有企業(yè)在國內(nèi)外市場上的競爭力。

二、混合所有制改革面臨的問題和障礙

1.國有經(jīng)濟的定位問題

我國國有經(jīng)濟自改革開放之后有了長足的發(fā)展,然而在整體的布局上國有經(jīng)濟仍存在著戰(zhàn)線過長、數(shù)量過多、規(guī)模不經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)趨同嚴(yán)重以及資源配置重點不夠突出等病癥,導(dǎo)致了我國國有經(jīng)濟的控制力和競爭力發(fā)展都有所滯緩。我國國有企業(yè)上一輪改革的重心在于對國資和國企的戰(zhàn)略性重組,消除行政壟斷。作為國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極提供公共服務(wù)和產(chǎn)品,主動退出一般的競爭行業(yè)。然而,時至今日這種改革模式并不理想,最主要的問題就在于對國有經(jīng)濟缺乏準(zhǔn)確的定位,造成了國有企業(yè)在一些競爭性行業(yè)中發(fā)展、膨脹過快,嚴(yán)重損害了非國有經(jīng)濟的發(fā)展。因此,新一輪的國有企業(yè)改革中,國有經(jīng)濟的定位問題將是開展混合所有制改革的關(guān)鍵所在,它將會直接影響到改革的范圍、領(lǐng)域以及改革的程度。

2.國有資產(chǎn)流失問題

在上一輪的國有企業(yè)改革過程中,曾經(jīng)出現(xiàn)過國有資產(chǎn)被侵吞和蠶食的問題,一度引發(fā)了社會各界的熱議。因此,國有資產(chǎn)的流通問題仍舊將會是新一輪混合所有制改革中的主要障礙之一。前些年,甚至有人將國有企業(yè)民營化改革比作是“一頓瓜分國有資產(chǎn)的盛宴”,并且社會輿論強烈要求停止以民營化為導(dǎo)向的產(chǎn)權(quán)改革,嚴(yán)重地阻礙了國企改革的進程。為此,國務(wù)院相關(guān)部門曾專門對此進行發(fā)文、規(guī)范,相繼叫停了管理層收購(MBO)和員工持股等過程。而對于新一輪的混合所有制改革,在十八屆三中全會上曾經(jīng)提出了“允許更多國有經(jīng)濟和其他所有制經(jīng)濟發(fā)展成為混合所有制經(jīng)濟”,“允許混合所有制經(jīng)濟實行企業(yè)員工持股,形成資本所有者和勞動者利益共同體”等一系列口號。與此同時,一些國企和民企的負責(zé)人也擔(dān)心在改革過程中背上“賤賣和瓜分國有資產(chǎn)”的罪名。因此,新一輪的改革過程中,如果不能夠從法律法規(guī)的渠道上對操作流程予以規(guī)范化,并且出具詳細的方案來解決國有資產(chǎn)流失的問題,混合所有制改革仍舊會受到嚴(yán)重的阻礙。

3.部分領(lǐng)域改革滯后

由于我國市場化程度不高,導(dǎo)致許多國有企業(yè)長期壟斷市場,在上一輪改革中壟斷行業(yè)的改革整體滯后。國有企業(yè)特殊的市場地位導(dǎo)致了許多不公平競爭,產(chǎn)品定價長期與價值相背離,市場難以發(fā)揮其作用,從而加劇了收入的分配,影響到了社會的公平和正義。另外,由于歷史因素的影響,政府部門和國有企業(yè)之間的責(zé)任與權(quán)限界定不清,社會保障體系不健全,再加上一些歷史遺留問題沒有得到妥善的解決,使得國有企業(yè)在走向市場的同時背負著沉重的社會負擔(dān),長期處于運行效率低下、包袱重的狀態(tài),影響到了企業(yè)的經(jīng)濟效益。

三、混合所有制在國企改革中的實現(xiàn)路徑

1.混合所有制的公司法人治理結(jié)構(gòu)

(1)調(diào)整不合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)。除了部分行業(yè)的特殊要求之外,在一些國有企業(yè)中國有股占據(jù)著絕對的控股地位,實際上是政府控制思想的表現(xiàn),它體現(xiàn)了國有企業(yè)不愿意輕易放棄股權(quán)的問題。如果在一個企業(yè)中單一的股權(quán)過分集中,其源頭就在于投資主體的封閉性和單一性,這樣會造成企業(yè)中缺乏相互制衡的產(chǎn)權(quán)主體,難以推動企業(yè)的轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制。當(dāng)國有股作為企業(yè)控股的大股東時,就相當(dāng)于是控制了法人內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中的三會和經(jīng)理層,造成權(quán)責(zé)明確、相互制衡的治理機制難以發(fā)揮作用。尤其是國有股東無法及時察覺市場信息時,無法對企業(yè)的經(jīng)營狀況進行監(jiān)督。此時,在企業(yè)中占據(jù)統(tǒng)治地位的國有股就會讓企業(yè)因此而癱瘓。所以,在改革中開展混合所有制經(jīng)濟,應(yīng)適當(dāng)對企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)進行調(diào)整。

(2)建立健全旳資本退出機制。上一輪的混合所有制政策文件中,針對資本退出機制并沒有太明確的規(guī)定。事實上,“可進可退”的理想化模式對于國有資本和民營資本而言都同等重要。尤其是民營資本,在進入到混合所有制企業(yè)中之后,原本應(yīng)當(dāng)按照股東會中的決議合法退出的,但因為國有股東與政府的關(guān)系相對更為密切,這樣就導(dǎo)致了在過去的改革中經(jīng)常會出現(xiàn)政府部門一紙通告就迫使民營資本退出,給民營企業(yè)造成了巨大的經(jīng)濟損失。另外,還有一層原因是由于國有企業(yè)絕大多數(shù)情況下都是公司三會中的主要控制力量,民營企業(yè)在混合所有制改革中只是以小股東的身份存在,缺乏話語權(quán)。所以,在新一輪的改革過程中,應(yīng)當(dāng)遵循產(chǎn)權(quán)平等保護的原則,確保雙方資本能夠按照規(guī)律正常進出市場。

(3)明確公司控制權(quán)的配置與行使。股東會是企業(yè)中的最高權(quán)力機構(gòu),監(jiān)事會是企業(yè)中的監(jiān)督機構(gòu),董事會則是公司的執(zhí)行和決策機構(gòu),經(jīng)理層主要負責(zé)公司日常的運營和管理。在國企中開展混合所有制改革,首先應(yīng)明確各自的權(quán)責(zé)邊線。例如,在公司的三會職權(quán)之外可以再設(shè)置“董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制”,這樣可以把企業(yè)經(jīng)營管理中的最終權(quán)利賦予總經(jīng)理,同時又符合市場的情形。對于國有企業(yè)來講,尤其應(yīng)當(dāng)確保在混合所有制改革之后,企業(yè)的權(quán)利享有者具有獨立性和專業(yè)性特征,而不僅僅是延續(xù)傳統(tǒng)管理模式中上級指派、黨政部門人員兼任等方式,盡可能地要避免過多地從國家機關(guān)中選擇企業(yè)高層管理與三會人員。

(4)切實完善內(nèi)外并濟的監(jiān)督機制。為了確保國有資產(chǎn)的保值與理性增值,同時又由于國有資產(chǎn)的出資人和管理人通常都不處在具體的運營崗位上。所以,國有企業(yè)改革中對于國有資產(chǎn)的管理應(yīng)重點放在后期的監(jiān)管上。首先,可加強監(jiān)事會的作用。監(jiān)事會成員一般多來自于企業(yè)內(nèi)部,通常是由企業(yè)的財務(wù)工作和管理人員兼任,在工作中主要受企業(yè)總經(jīng)理或董事長領(lǐng)導(dǎo)。正是由于領(lǐng)導(dǎo)層本身并不具備專業(yè)的經(jīng)濟、財務(wù)和法律知識,監(jiān)管能力有限,才導(dǎo)致的監(jiān)事會難以發(fā)揮最大的效用。因此,應(yīng)確保監(jiān)事會人員的獨立性,提高監(jiān)事的能力與水平,有條件的企業(yè)還可以考慮從市場中聘請專業(yè)的監(jiān)事人員,明確監(jiān)事任職條件,遵循股東利益最優(yōu)的原則,有效開展監(jiān)事工作。其次,根據(jù)《國資法》中的相關(guān)規(guī)定,混合所有制企業(yè)可根據(jù)《中華人民共和國公司法》中的規(guī)定設(shè)立監(jiān)事會,而不是采用非出資人委派監(jiān)事的模式,這樣可以減少監(jiān)督制度重復(fù)審查的問題。

2.有序開展員工持股計劃

員工持股模式在國外許多企業(yè)中得到了普遍的應(yīng)用,它是一種有效的企業(yè)激勵手段,可以有效推動國企混合所有制改革,完善企業(yè)的治理機能。然而,需要注意的是,該模式在歐美國家的企業(yè)中應(yīng)用時,由于國外企業(yè)環(huán)境和內(nèi)部治理體系相對于我國都較為完善,內(nèi)部監(jiān)督機制和外部監(jiān)督機制能夠?qū)Α皟?nèi)部人”行為形成有效的監(jiān)督,而我國的國有企業(yè)在上述兩方面都不是很完善。因此,員工持股計劃在我國國企改革中應(yīng)當(dāng)視具體情況,有序、平穩(wěn)開展。具體來講:

(1)要避免國有資產(chǎn)的流失。國有資產(chǎn)流失的主要因素在于企業(yè)中的“內(nèi)部人”有一定的信息優(yōu)勢,可以在信息不對稱的條件下刻意貶低國有資產(chǎn)的價值,從而為自己謀取利益,造成國有資產(chǎn)流失。因此,在改革中應(yīng)完善相關(guān)法律規(guī)定,強調(diào)信息的公開,同時可吸納專業(yè)的中介機構(gòu)參與,尤其是律師事務(wù)所的深度、全面參與,以便于對國企的員工持股計劃開展有效監(jiān)督。

(2)合理確定員工持股的比例。根據(jù)實際經(jīng)驗,企業(yè)中員工持股的比例如果過高,將不利于企業(yè)的長期發(fā)展,因為職工員工過多地持股容易強化企業(yè)的“內(nèi)部人控制”,包括員工在內(nèi)的“內(nèi)部人”可能借此機會采取一些不利于所有股東的利己行為?,F(xiàn)階段,我國對于員工持股的規(guī)定為“管理層的持股總量不得達到控股或相對控股數(shù)量”,但具體對于持股的比例并沒有統(tǒng)一、明確的規(guī)定。因此,可以參考國外企業(yè)的成熟經(jīng)驗,將管理層的持股比例確定在10%以下。

(3)選擇恰當(dāng)?shù)膯T工持股方式。結(jié)合企業(yè)的具體情況與發(fā)展需求,擬定靈活的持股方式。例如,員工可以在集團公司層面持股,同時也可以選擇在子公司層面持股,或者建立共同的基金,由共同基金對企業(yè)進行持股。

3.做好相關(guān)配套工作,營造良好的改革條件

首先,加快發(fā)展多層次的資本市場,提高企業(yè)的股權(quán)流動性和企業(yè)直接融資的比例,建立起強制分紅和強制回購制度,從而為我國國有企業(yè)混合所有制改革營造良好的制度環(huán)境。其次,加強針對國有產(chǎn)權(quán)的財務(wù)監(jiān)督管理,完善企業(yè)內(nèi)控體系和風(fēng)險預(yù)警防范機制,尤其是在國有資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓的過程中,應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則,在依法設(shè)立的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開進行,降低國有資產(chǎn)流失的風(fēng)險。另外,進一步完善社會保障體系,拓展更為寬暢的員工安置渠道,徹底剝離國有企業(yè)的政策和歷史負擔(dān),轉(zhuǎn)變國有企業(yè)在市場競爭中的不利地位,為國企吸納非公制資本參與改革營造市場條件。最后,積極探索黨管干部原則和市場化選聘企業(yè)負責(zé)人的有效途徑,加強社會化選聘的力度,推行經(jīng)營目標(biāo)契約化管理。

總之,大力發(fā)展混合所有制經(jīng)濟,是黨的十八屆三中全會上做出的重要改革決定。這一決定不僅是以西方現(xiàn)代經(jīng)濟理論為基礎(chǔ),同時也符合馬克思主義經(jīng)濟理論原理。對于我國國有企業(yè)來講,發(fā)展混合所有制經(jīng)濟是新一輪改革的重點。通過這一改革模式,可以順利推動國有企業(yè)發(fā)展成為社會主義市場經(jīng)濟的合格主體,不僅能有效提高國有企業(yè)的市場競爭力,而且能充分發(fā)揮出國有經(jīng)濟的功效。

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