王啟坤　陳連勝

摘 要 龍礦集團(tuán)是山東能源集團(tuán)旗下的權(quán)屬企業(yè)之一，以煤炭生產(chǎn)為基礎(chǔ)，是集熱電聯(lián)產(chǎn)、油頁巖綜合利用、煤炭?jī)?chǔ)備配送、機(jī)械加工、建工建材、物流服務(wù)為一體的大型企業(yè)集團(tuán)。近幾年來，受市場(chǎng)影響，企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，人才流失嚴(yán)重，為充分調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者及核心員工的積極性，留住核心員工，提高管理水平，實(shí)現(xiàn)突圍解困、轉(zhuǎn)型發(fā)展，龍礦集團(tuán)根據(jù)相關(guān)政策，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，對(duì)非上市公司中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行了積極的探索與實(shí)踐。筆者將對(duì)龍礦集團(tuán)對(duì)非上市公司中長(zhǎng)期激勵(lì)在的探索與實(shí)踐進(jìn)行詳細(xì)的論述和闡述。

關(guān)鍵詞 礦業(yè)集團(tuán) 非上市公司 中長(zhǎng)期激勵(lì)

實(shí)行非上市公司中長(zhǎng)期激勵(lì)，有利于充分調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者及核心員工的積極性，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

一、中長(zhǎng)期激勵(lì)的方式

常用的中長(zhǎng)期激勵(lì)方式有三類：股權(quán)類、期權(quán)類和利益分享類。每一種方法都有它的優(yōu)、缺點(diǎn)和適用條件。對(duì)于國(guó)有資產(chǎn)控股的非上市公司，根據(jù)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、企業(yè)目標(biāo)等實(shí)際情況，選擇利益分享類激勵(lì)方式簡(jiǎn)單易行。龍礦集團(tuán)確定采用超額利潤(rùn)提成的方式進(jìn)行激勵(lì)。

二、中長(zhǎng)期激勵(lì)的基本原則

第一，堅(jiān)持效益優(yōu)先的原則。完成年度利潤(rùn)指標(biāo)，是實(shí)行激勵(lì)的前提和基礎(chǔ)。

第二，堅(jiān)持適度激勵(lì)的原則。超額利潤(rùn)提成按照10%進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

第三，堅(jiān)持剛性考核的原則。堅(jiān)持先考核審計(jì)，然后兌現(xiàn)激勵(lì)。

第四，堅(jiān)持“公平、公正、公開”的原則?？己私Y(jié)果及時(shí)公開，接受職工的監(jiān)督。

第五，堅(jiān)持依法合規(guī)的原則。所有激勵(lì)依法合規(guī)進(jìn)行。

第六，堅(jiān)持典型引路、試點(diǎn)推開的原則。集團(tuán)公司根據(jù)權(quán)屬企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等情況，選擇典型企業(yè)進(jìn)行試點(diǎn)，積累經(jīng)驗(yàn)后全面展開。

三、實(shí)行中長(zhǎng)期激勵(lì)的基本條件

第一，法人治理結(jié)構(gòu)規(guī)范。企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)清晰，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)組織健全，職責(zé)明確，運(yùn)作規(guī)范，有效制衡。

第二，內(nèi)部控制體系完善。企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系、風(fēng)險(xiǎn)防控體系、預(yù)算管理體系等基礎(chǔ)管理制度健全并有效執(zhí)行。遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況良好，財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)信息質(zhì)量達(dá)到上市公司水平，近三年無財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、收入分配、薪酬管理等方面的違法違規(guī)行為和不良記錄。主要包括《落實(shí)“三重一大”決策制度暫行辦法》《預(yù)算編制管理辦法》《預(yù)算執(zhí)行控制辦法》《預(yù)算追加管理辦法》《預(yù)算考核管理辦法》《生產(chǎn)與費(fèi)用內(nèi)部控制制度》《差旅費(fèi)管理辦法》《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等。

第三，收入分配體系健全。企業(yè)崗位序列清晰、崗位職責(zé)明確。公司崗位責(zé)任清晰、考核制度健全，以內(nèi)部市場(chǎng)化為基礎(chǔ)，以績(jī)效考核與員工收入、職務(wù)任免和職業(yè)發(fā)展緊密掛鉤，建立健全內(nèi)部收入分配管理制度。主要包括《人力資源管理》、《崗位績(jī)效工資分配辦法》《工傷管理規(guī)定》《員工病假管理規(guī)定》等。

四、實(shí)行中長(zhǎng)期激勵(lì)的公司確認(rèn)

按照企業(yè)申報(bào)、集團(tuán)公司審核、報(bào)請(qǐng)能源集團(tuán)核準(zhǔn)的原則，確定中長(zhǎng)期激勵(lì)的企業(yè)名單，龍礦集團(tuán)確認(rèn)的激勵(lì)名單有2個(gè)：萊州龍?zhí)犭娪邢薰?、山西龍礦大恒煤業(yè)有限公司。

五、實(shí)行中長(zhǎng)期激勵(lì)的具體方案

第一，激勵(lì)對(duì)象。龍礦集團(tuán)的激勵(lì)對(duì)象包括：公司的董事、監(jiān)事及單位黨政班子成員、管理骨干、技術(shù)骨干和業(yè)務(wù)骨干。激勵(lì)對(duì)象中不包括兼職人員。

第二，激勵(lì)方式。采取超額利潤(rùn)提成的激勵(lì)方式。

第三，激勵(lì)水平。以年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，超額部分作為超額利潤(rùn)，超額利潤(rùn)提取10%作為激勵(lì)資金，按比例獎(jiǎng)勵(lì)給相關(guān)人員。激勵(lì)分配比例為執(zhí)行董事（公司總經(jīng)理、黨總支書記）20%；執(zhí)行監(jiān)事（副書記、工會(huì)主席）、副總經(jīng)理40%；管理骨干21%；技術(shù)骨干5%；業(yè)務(wù)骨干14%。

第四，激勵(lì)條件。確保完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)，超額利潤(rùn)提取激勵(lì)資金。

第五，激勵(lì)兌現(xiàn)。以年度財(cái)務(wù)決算作為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，按照年度考核，與單位負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)績(jī)效薪酬一并兌現(xiàn)。

六、激勵(lì)計(jì)劃管理與實(shí)施

第一，中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃，報(bào)董事會(huì)研究批準(zhǔn)后，經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)全過程監(jiān)督。

第二，董事會(huì)負(fù)責(zé)中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃的審核，有終止激勵(lì)計(jì)劃的職權(quán)。

第三，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)激勵(lì)計(jì)劃的制定、核準(zhǔn)、執(zhí)行情況進(jìn)行全過程監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為，有提議召開董事會(huì)，研究終止激勵(lì)計(jì)劃的職權(quán)。

七、實(shí)行中長(zhǎng)期激勵(lì)的保障措施

第一，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管控，確保完成目標(biāo)。針對(duì)全年利潤(rùn)目標(biāo)，層層分解落實(shí)，確保實(shí)現(xiàn)超額利潤(rùn)。

第二，加強(qiáng)分配監(jiān)督，確保激勵(lì)效果。一是嚴(yán)格考核兌現(xiàn)，利潤(rùn)指標(biāo)每月一考核，每月一分析、及時(shí)采取改進(jìn)措施，確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。二是強(qiáng)化信息公開，考核結(jié)果及時(shí)公開、接受職工監(jiān)督。三是強(qiáng)化追責(zé)問責(zé)，對(duì)弄虛作假騙取激勵(lì)的，要依法依規(guī)追責(zé)問責(zé)。

第三，強(qiáng)化業(yè)務(wù)督導(dǎo)，確保及時(shí)糾偏。風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)、績(jī)效考核、監(jiān)察部門要根據(jù)業(yè)務(wù)范圍，加強(qiáng)業(yè)務(wù)督導(dǎo)，及時(shí)糾正偏差，確保激勵(lì)效果。

八、中長(zhǎng)期激勵(lì)的變更與終止

第一，執(zhí)行過程中，職務(wù)變動(dòng)的人員，按照實(shí)際任職天數(shù)核算。

第二，當(dāng)公司出現(xiàn)不可抗力的因素，影響指標(biāo)完成的，經(jīng)公司董事會(huì)同意，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，可終止激勵(lì)計(jì)劃。

第三，在信息公開、考核兌現(xiàn)中出現(xiàn)弄虛作假騙取激勵(lì)收入的，一經(jīng)查實(shí)，立即終止激勵(lì)計(jì)劃。

九、結(jié)論

在煤炭行業(yè)整體下滑、企業(yè)人才流失日趨嚴(yán)重的形勢(shì)下，龍礦集團(tuán)通過非上市公司中長(zhǎng)期激勵(lì)的探索和實(shí)踐，極大地調(diào)動(dòng)了核心員工的積極性，留住了大批的優(yōu)秀人才，為企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。同時(shí)，也對(duì)確保完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)起到了很好的促進(jìn)作用。2015年萊州龍?zhí)犭娪邢薰緦?shí)現(xiàn)利潤(rùn)1749萬元，山西龍礦大恒煤業(yè)有限公司扭虧為盈，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1223萬元。龍礦集團(tuán)的探索與實(shí)踐對(duì)于同類企業(yè)扭虧增盈與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展都具有很好的指導(dǎo)意義。

（作者單位為龍礦集團(tuán)）

[作者簡(jiǎn)介：王啟坤（1975—），男，本科，經(jīng)濟(jì)師。陳連勝（1969—），男，本科，經(jīng)濟(jì)師。]