張亞瓊
摘要:隨著國企現(xiàn)代企業(yè)制度的建立,大多數(shù)國企尤其是大型國企開始實(shí)施資金集中管理,但隨著市場競爭的日趨激烈,資金集中管理模式也面臨一些新問題。本文介紹了中國移動廣東公司在轉(zhuǎn)型期對資金集中管理模式的優(yōu)化,搭建了一套適合企業(yè)發(fā)展的資金集中管控模式,具有一定借鑒意義。
關(guān)鍵詞:資金集中;資金下沉;金融服務(wù)成本
資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心,隨著國企現(xiàn)代企業(yè)制度的建立,大多數(shù)國企尤其是大型國企開始實(shí)施資金集中管理,但隨著電信業(yè)的發(fā)展階段及市場環(huán)境的不斷變化,資金集中管理模式開始面臨一些新問題,中國移動通信集團(tuán)廣東有限公司通過推行資金計劃、制定資金下沉方案、實(shí)施銀企效益聯(lián)動機(jī)制等對資金集中管理模式進(jìn)行了優(yōu)化探索,搭建了適合企業(yè)發(fā)展的資金集中管控模式。
一、資金集中管理背景及面臨的問題
2007年,整個移動集團(tuán)開始實(shí)施財務(wù)集中戰(zhàn)略,為適應(yīng)公司業(yè)務(wù)運(yùn)營的創(chuàng)新發(fā)展及管理要求的不斷提高,中國移動通信集團(tuán)廣東有限公司開始實(shí)施資金集中管理,逐步實(shí)現(xiàn)了“零現(xiàn)金”管理、“收支兩條線”管理、全省資金賬戶集中化管理三種機(jī)制,在保障生產(chǎn)運(yùn)營需求的基礎(chǔ)上,集中力度逐步加大,風(fēng)險管控逐步強(qiáng)化,資金使用效率得到顯著提升。
但隨著電信業(yè)運(yùn)營環(huán)境的變化,這種集中管理模式開始面臨一定的問題,具體有如下幾方面:
(一)活期資金保有量較多
依據(jù)資金集中管理要求,資金結(jié)算支付支出由省公司負(fù)責(zé),具體支出業(yè)務(wù)大多由地市公司發(fā)生,省公司無法掌握準(zhǔn)確業(yè)務(wù)支出數(shù)據(jù),為了保障支付結(jié)算,只能保有較多的活期資金,用以對外支付,資金收益率較低。
(二)地市公司金融服務(wù)成本節(jié)約談判遇到困難
由于資金集中管理要求,地市層面的資金量很有限,但銀行手續(xù)費(fèi)、解款費(fèi)等都是地市公司層面發(fā)生的,地市公司沒有籌碼談判,也沒有渠道通過省公司層面進(jìn)行統(tǒng)一解決,造成公司的金融服務(wù)手續(xù)費(fèi)一直居高不下。
(三)地市公司拓展銀行信息化業(yè)務(wù)中遇到困難
實(shí)施資金集中管理以來,地市僅保有基本支出戶資金資源,營收款項(xiàng)流入定期上繳省公司,地市層面保有的資金量有限。
近兩年來,公司大力發(fā)展集團(tuán)信息化業(yè)務(wù),金融機(jī)構(gòu)作為大型集團(tuán)客戶單位,是三大運(yùn)營商信息化業(yè)務(wù)搶奪的對象,銀行業(yè)競爭激烈,攬儲壓力巨大,資金對于銀行業(yè)來說具有相當(dāng)?shù)恼T惑力,關(guān)乎銀行業(yè)的KPI考核及經(jīng)營業(yè)績完成,競爭對手紛紛利用存貸款資源搶占合作機(jī)會,地市公司在拓展銀行業(yè)項(xiàng)目時常遇資源置換需求,但地市公司業(yè)務(wù)部門暫無法響應(yīng)客戶需求,對業(yè)務(wù)拓展不利。
(四)存量資金優(yōu)勢發(fā)揮不夠
在前些年電信行業(yè)大發(fā)展時期,公司上下關(guān)注的焦點(diǎn)是業(yè)務(wù)發(fā)展及運(yùn)營收入,存量資金優(yōu)勢尚未被關(guān)注,資金管理模式較為粗放,雖然擁有優(yōu)質(zhì)雄厚的現(xiàn)金流資源及規(guī)模,但由于歷史原因、慣性原因、方便管理、資金安全等原因,固定存放在幾家銀行,公司資金調(diào)度與公司業(yè)務(wù)發(fā)展緊密度較低,缺乏有效的合作效益評估體系。
隨著電信業(yè)發(fā)展速度的變緩,尤其是隨著競爭環(huán)境的日趨激烈、運(yùn)營環(huán)境的惡化,增收節(jié)支成為全公司上下努力的重點(diǎn),存量資金優(yōu)勢問題開始被越來越多的關(guān)注,需要進(jìn)一步借助存量資金優(yōu)勢推動公司信息化發(fā)展。
二、資金集中管控模式的優(yōu)化實(shí)踐
(一)推行資金計劃,精細(xì)化資金管控
為加強(qiáng)對資金的內(nèi)部控制與管理,提高資金調(diào)度可預(yù)測性及資金使用效率,逐步探索提高資金管理能力,全面推行精細(xì)化的資金計劃工作。圍繞資金最佳配置目標(biāo),制定資金計劃管理辦法,管控大額資金支出,加強(qiáng)省市聯(lián)動管控,實(shí)現(xiàn)從申報、統(tǒng)籌、執(zhí)行、分析、到通報的資金全流程閉環(huán)管理,從而實(shí)現(xiàn)對資金流的準(zhǔn)確預(yù)測,加強(qiáng)資金籌劃,降低活期資金保有量,提高資金調(diào)度和使用效率。
(二)實(shí)施資金下沉,增強(qiáng)地市談判籌碼
為增強(qiáng)地市公司的談判籌碼,解決地市公司在金融服務(wù)成本節(jié)約談判及銀行業(yè)信息化拓展中遇到的困難,同時盡量降低對資金純收益的影響,對現(xiàn)有資金集中管理模式進(jìn)行優(yōu)化,制定了資金下沉方案。
1.制定存量資金下沉地市促進(jìn)銀行業(yè)信息化業(yè)務(wù)拓展實(shí)施方案
在確保資金安全前提下,省公司將集中管理的存量資金單獨(dú)劃出一部分額度,作為項(xiàng)目專項(xiàng)資金,用來下沉到地市公司,輔助地市公司積極拓展銀行業(yè)的專線、IDC、無線專網(wǎng)、流量自由充等政企短板業(yè)務(wù),不含短彩信優(yōu)勢業(yè)務(wù)。下沉資金重點(diǎn)支持新增收入拓展項(xiàng)目,酌情支持部分意義重大的續(xù)簽收入項(xiàng)目。
下沉資金原則上以定期存款形式存放,以降低資金管理成本及避免純收益損失,同時又達(dá)到撬動政企線條短板業(yè)務(wù)信息化收入,獲取資金利息收益之外的超額協(xié)同收益,促進(jìn)政企業(yè)務(wù)的全面均衡發(fā)展的目的
2.開展金融服務(wù)成本節(jié)約專項(xiàng)工作
在確保資金安全前提下,省公司將集中管理的資金單獨(dú)劃出一部分額度,作為項(xiàng)目專項(xiàng)資金,開展金融服務(wù)成本節(jié)約的談判工作,根據(jù)銀行承擔(dān)的手續(xù)費(fèi)節(jié)約金額,按照約定比例以省公司名義配置對應(yīng)的銀行存款,配置存款品種原則上為一年期定期存款,以降低資金管理成本及避免純收益損失。
(三)推行銀企效益聯(lián)動,形成效益評估體系
1.構(gòu)建銀行業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)度評價體系
銀行業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)度評價體系由“收入貢獻(xiàn)”、“成本節(jié)約”和“服務(wù)質(zhì)量評價” 三項(xiàng)要素構(gòu)成,對于“收入貢獻(xiàn)”、“成本節(jié)約”和“服務(wù)質(zhì)量評價”設(shè)定具體的明細(xì)指標(biāo)和權(quán)重,根據(jù)明細(xì)指標(biāo)計算各家銀行的不同得分。
“收入貢獻(xiàn)”要素是指各銀行使用我公司各項(xiàng)通信和信息化產(chǎn)品帶來的收入,“收入貢獻(xiàn)”要素分為直接貢獻(xiàn)和間接貢獻(xiàn)兩類;“成本節(jié)約”要素是指各銀行提供的優(yōu)惠或減免的各項(xiàng)金融服務(wù)費(fèi)用給公司帶來的成本節(jié)約金額,金融服務(wù)費(fèi)用主要包括上門收款費(fèi)用、代收手續(xù)費(fèi)、托收手續(xù)費(fèi)、批量代扣手續(xù)費(fèi)、POS刷卡手續(xù)費(fèi)、銀行匯款手續(xù)費(fèi)和其他金融服務(wù)費(fèi)用等;“服務(wù)質(zhì)量評價”要素是指通過財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和業(yè)務(wù)服務(wù)質(zhì)量等指標(biāo)對各銀行提供的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行評價。
2.形成有效的效益評估聯(lián)動機(jī)制
依據(jù)銀行業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)度評價體系,建立業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)度與銀行存款調(diào)度掛鉤的效益評估聯(lián)動機(jī)制,以季度或年為周期,根據(jù)銀行業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)度評分結(jié)果調(diào)整各銀行的存款分布,提升銀行對公司的整體服務(wù)能力,發(fā)揮存量資金的使用效率。
某銀行應(yīng)分配存款額度=某銀行貢獻(xiàn)度占比*納入銀企效益聯(lián)動評價體系的核心銀行存款余額。
參考文獻(xiàn):
[1]孟齊,趙偉.國企資金集中管理制度及其借鑒-支付寶體系對國企資金集中管理的啟示[J].企業(yè)改革與管理,2015(06).
[2]東炎.集團(tuán)資金集中管理制度下二級子公司如何做好資金管理工作[J].財經(jīng)界:學(xué)術(shù)版,2015(22).
[3]張麗娜.加強(qiáng)營運(yùn)資金管理,提高企業(yè)資金效益[J].企業(yè)研究,2012(24).
[4]徐焰.淺析我國中小企業(yè)營運(yùn)資金存在的問題及對策[J].知識經(jīng)濟(jì),2012(18).
(作者單位:中國移動通信集團(tuán)廣東有限公司)