李 婷, 鄭垂勇,2，夏管軍

(1.河海大學 商學院，江蘇 南京 211100；2.江蘇省水資源與可持續(xù)發(fā)展研究中心，江蘇 南京210098)

水利投融資體制改革績效的熵權模糊綜合評價

李 婷1, 鄭垂勇1,2，夏管軍1

(1.河海大學 商學院，江蘇 南京 211100；2.江蘇省水資源與可持續(xù)發(fā)展研究中心，江蘇 南京210098)

隨著水利改革在全國范圍內不斷試點展開，為了客觀反映改革的成效與不足，建立了一套實用、合理且有效的水利投融資體制改革績效評價方法。為此，提出了一種熵權模糊綜合評價模型，將熵權值法和模糊綜合評價法相結合，對構建的水利投融資體制改革績效評價體系進行了客觀賦值和評價，并通過湖南省水利投融資體制改革試點績效評價的實例運用對模型進行了驗證。結果表明：熵權模糊綜合評價方法在實踐中具有可行性，能較為客觀地反映水利投融資體制改革的成效與不足，為管理者提供了一種科學、量化的決策方法。

水利投融資體制改革；績效評價；熵權法；模糊綜合評價法

0 引言

水是萬物生命之本，人類生活和進行生產(chǎn)活動的必要基礎。水利事業(yè)是人類對水資源進行有意識地改造的活動，并隨著社會生產(chǎn)力的發(fā)展而不斷發(fā)展，逐漸成為人類社會文明和經(jīng)濟發(fā)展的重要支柱。對水利進行投融資是發(fā)展水利事業(yè)的資金保障，對社會經(jīng)濟發(fā)展具有拉動效應。但是由于水利建設具有公益性并存在高排他性、低競爭性的外部性特征，水利投融資往往存在投資激勵不足、融資渠道單一等問題。2011年《中共中央國務院關于加快水利改革發(fā)展的決定》[中發(fā)(2011)1號]對“加快水利改革發(fā)展”做出重大部署，其中，特別強調“金融創(chuàng)新”在水利現(xiàn)代化中的核心地位[1]。文件中明確指出未來10年水利投資要比2010年平均翻一番。目前，全國已有20多個省份在水利投融資體制改革方面取得了明顯成效，相繼成立了水利投融資平臺，在深化水利改革方面積累了豐富經(jīng)驗。對已有的水利投融資體制改革的實踐績效進行評價分析，將為進一步深化我國水利投融資體制改革提供重要的借鑒意義。

目前，已有學者對水利投融資問題進行了多方面的探討。我國水利投融資政策在實施過程中，仍存在許多亟待解決的問題，如水利投入供不應求、融資渠道單一、缺乏穩(wěn)定的投入保障機制、社會資本自主投資機制尚未建立等[2-6]。為了尋求改革的正確道路，許多學者借鑒歐美、加拿大等發(fā)達國家的水利投融資體制經(jīng)驗，提出了我國水利投融資體制改革的建議對策[7-10]。另外，隨著水利投融資體制改革的試點展開，對各個試點地區(qū)改革成效的研究也不少[11-15]，但是這些研究往往是從定性分析的角度對改革成效與不足進行了描述，而鮮少有運用數(shù)學模型對改革成效進行量化分析。為此，筆者構建了水利投融資體制改革績效評價體系，并提出一種熵權模糊綜合評價方法對水利投融資體制改革績效進行了量化評價，并通過實例進行了驗證分析。

1 熵權和模糊綜合評價

1.1 熵權法確定指標權重

德國物理學家克勞修斯于1877年提出“熵”的概念后，“熵”在熱力學、科學、哲學、信息論等領域得到廣泛應用。在信息論中，信息是系統(tǒng)有序程度的一個度量，而熵是系統(tǒng)無序程度的一個度量，表示的是不確定性的度量。熵權法就是將“熵”這一概念引用到經(jīng)濟評價中的一種客觀賦權法，其基本原理是：指標的熵值代表該指標所提供的信息量，反映該指標在綜合評價中所起的作用，可判斷該指標在評價系統(tǒng)中的權重大小。

將所有指標的熵權計算出便可得到基于熵權法求得的評價系統(tǒng)中指標的權向量集合為

W=(W1,W2,…,Wm)

1.2 模糊綜合評價法的數(shù)學模型

模糊綜合評價法是用模糊數(shù)學對受到多種因素制約的事物或對象做出一個總體評價的一種綜合評價方法。這種評價方法的理論依據(jù)是模糊數(shù)學的隸屬度理論。模糊綜合評價法具有結果清晰、系統(tǒng)性強的特點，通過把定性評價轉化為定量評價，能較好地解決模糊的、難以量化的問題，適用于各種不確定性問題的解決。

模糊綜合評價的數(shù)學模型主要由3個要素組成，即：

2 績效評價指標體系的構建

2.1 績效評價指標體系構建方法

績效評價指標體系中指標的篩選是一項復雜且關鍵的過程，關系到整個評價過程是否順利以及評價結果的正確與否。而水利投融資體制改革是一項內涵豐富、涉及面廣的系統(tǒng)工程，對其進行績效評價需要評價者對其有著全面而精準的把握。一般的改革績效評價主要是分析改革后產(chǎn)生的效益或效果，體現(xiàn)在經(jīng)濟、社會以及環(huán)境等多個方面，因此,常規(guī)的改革績效評價主要從經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益等多方面、多目標設立評價指標。由于水利投融資體制改革并不是單一獨立地展開，而是作為水利改革的內容之一與農業(yè)水價改革、水資源管理體制改革、水利工程建設與管理體制改革以及基層水利服務體系改革等其他水利改革項目同步進行，單純地將水利投融資體制改革作為“經(jīng)濟社會環(huán)境”的耦合系統(tǒng)將難以區(qū)分，把握水利投融資體制改革反映在經(jīng)濟、社會以及環(huán)境方面的效益。因此，為了能夠客觀、準確、全面地評價水利投融資體制改革績效，筆者查閱了水利投融資體制發(fā)展的相關文獻資料，結合各地水利投融資體制改革的特點，依據(jù)系統(tǒng)性、代表性、可操作性以及定性與定量相結合等指標確定基本原則，有針對性地從公共財政收入穩(wěn)定增長機制、水利建設融資機制以及農民興修水利激勵機制3個方面展開了指標的設置。在此基礎上，通過專家咨詢法對指標進行進一步的合理調整，最后整理得到水利投融資體制改革績效評價指標體系。

2.2 績效評價指標的設置

根據(jù)上述指標體系構建方法，筆者構建了水利投融資體制改革績效評價體系，如表1所示。

表1 水利投融資體制改革績效評價指標體系

3 實例分析

為了落實2011年中央1號文件，加快水利改革發(fā)展，湖南省作為全國唯一的水利改革綜合試點省，從水資源管理體制、水利工程建設和管理體制、水利投融資機制、水價以及基層水利服務體系5個方面進行綜合改革。其中水利投融資體制改革是湖南省水價改革的重要方面。此次湖南省水利投融資體制改革的目標是：通過改革發(fā)揮公共財政對水利發(fā)展的保障作用，充分調動社會力量投入水利的積極性，多渠道籌集資金，力爭今后10年全社會水利年平均投入比2010年高出一倍，改變目前水利投入不足、水利設施薄弱的局面[17]。經(jīng)過3年的改革實踐，湖南省在水利投融資體制改革方面取得了一定的成效，主要體現(xiàn)在以下幾點：

(1)湖南省水利投融資體制改革按照試點方案確定的目標任務，加大公共財政投入(表2、表3)，建立健全了水利建設基金和水利規(guī)費征收管理制度，制定了從土地收益中計提10%的農田水利建設資金制度并加大征收力度，保證了農田水利建設資金的持續(xù)、穩(wěn)定增長。

表2 湖南省省本級安排水利建設配套與全省財政收入增幅對比情況

億元

表3 全省公共財政水利投入情況

億元

(2)推進水利投融資平臺建設，通過增加注冊資本,加大扶持力度，不斷拓寬融資渠道，為水利建設發(fā)展提供資金支持。懷化市、安仁縣、冷水灘區(qū)3個水利投融資示范區(qū)取得了明顯成效。(3)通過不斷創(chuàng)新農田水利建設機制，以“民辦公助”、“以獎代補”等多種形式，加大了農田水利建設投入，充分調動了農民群眾興修水利的積極性。筆者嘗試對湖南省水利投融資體制改革績效進行評價，其評價的指標采用所設置的水利投融資體制改革績效評價體系，并在評價過程中運用了構建的熵權模糊綜合評價模型。

3.1 確定評價因素集與評價集

從所設置的水利投融資體制改革績效評價體系可以看出，水利投融資體制改革績效評價的評價因素中，共有公共財政收入穩(wěn)定增長機制、水利建設融資機制以及農民興修水利激勵機制3個一級評價因素，分別對應4個二級評價因素、4個二級評價因素和3個二級評價因素，共有11個二級評價因素。

3.2 隸屬度及評價矩陣R的確定

由于定量指標的邊界值較為模糊，難以通過精確的數(shù)學公式對其進行轉化判斷，因此，按照湖南省水利投融資體制改革的實際成效及其自評報告，結合實際調研結果，本文共對10位專家進行了咨詢，這些專家的專業(yè)特長涉及水利經(jīng)濟、水資源管理、水利工程管理、水環(huán)境管理等領域。邀請這10位相關領域專家對湖南省農業(yè)水價改革的績效評價的各個因素屬于何種等級的評語集進行打分評價，共收回有效答卷10份。按照上述步驟分別確定各指標的隸屬度，最終將隸屬度匯總得到模糊隸屬度評價矩陣R。

表4 湖南省水利投融資體制改革試點績效評價矩陣R

將表(4)中的模糊隸屬度評價矩陣中的量歸一化處理，按照與評價體系中一級指標的從屬關系歸類后，最終得到公共財政收入穩(wěn)定增長機制、水利建設融資機制以及農民興修水利激勵機制的二級模糊隸屬度矩陣，分別為R1、R2、R3。

3.3 熵權法確定指標權重

由求得的二級模糊隸屬度矩陣B1、B2、B3，可分別求得各指標的熵值與熵權，如表 5所示。

表5 評價指標的熵值與熵權

由此可得，二級指標的權重分別W1=(0.294,0.249,0.214,0.243)，W2=(0.244,0.205,0.205,0.346)，W3=(0.242,0.413,0.345)。

3.4 多層次模糊綜合評價

同理可得，水利建設融資機制的綜合評價結果為B2=W2·R2=(0.0410,0.4204,0.4488，0.0898，0)，評價等級為一般。

農民興修水利激勵機制的綜合評價結果為B3=W3·R3=(0.0897,0.4655,0.3516，0.0932，0)，評價等級為較好。

3.4.2 水利投融資體制改革績效綜合評價 根據(jù)二級指標綜合評價結果組成水利投融資體制改革績效的綜合評價矩陣R，即：

4 結論

(1)水利投融資體制改革績效評價的過程中，績效評價指標之間存在一定的相對性和不確定性，很多指標難以定量化。定性指標的確定也容易受評價者主觀因素的干擾。熵權模糊綜合評價方法在綜合考慮各種因素的情況下，將數(shù)理依據(jù)較強的熵權法與將定性指標量化及各項指標的無量綱化的模糊綜合評價法相結合，其中基于熵權的指標權重賦值方法是定量和定性相結合，是一種將人的主觀判斷用數(shù)量形式表達和處理的方法，盡量減少個人主觀臆斷所帶來的弊端，使評價結果更可信[18]。實例證明，熵權模糊綜合評價法運用于水利投融資體制改革績效評價中具有一定的科學適用性，能為水利投融資體制改革的績效評價提供一種可選擇的新思路。

(2)本文建立的水利投融資體制改革績效評價體系主要針對改革實踐來設置的相關指標，具有改革試點的特點，用以反映實施情況的指標集合，對于改革所帶來的直接經(jīng)濟效益、社會效益以及生態(tài)環(huán)境效益等常規(guī)績效評價內容尚不明確。如何從經(jīng)濟效益、社會效益以及生態(tài)環(huán)境效益等方面設置相關改革績效指標是后續(xù)研究工作的重點。

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Comprehensive Evaluation of Performance of Water Conservancy Investment and Financing System Reform by Using Entropy Weight Fuzzy Method

LI Ting1, ZHENG Chui-yong1,2, XIA Guan-jun1

(1. Department of Business, Hohai University, Nanjing 211000, China;2. Water Resources and Sustainable Development Research Center of Jiangsu Province， Nanjing 210098, China)

With the reform of water conservancy in nationwide had launched a pilot, in order to scientifically and objectively reflect the achievements and shortcomings of the reform of water conservancy investment and financing system reform. it was required to establish a practical, rational and effective performance evaluation system of water conservancy investment and financing system reform and objective evaluation methods. For this reason, the paper present an entropy weight and fuzzy comprehensive evaluation model, combined the entropy weight method with fuzzy comprehensive evaluation method, tried to establish the performance evaluation system of water conservancy investment and financing system reform, determined weight vector of the evaluation index and evaluate objectively. The results showed that the model was feasible in practice, and could be comprehensively and objectively reflect the effectiveness and lack of the water conservancy investment and financing system reform, provided a scientific and quantitative decision-making method for managers.

Water conservancy investment and financing system reform; Performance evaluation; Entropy weight method; Fuzzy comprehensive evaluation method

2015-08-19

湖南省政府采購項目(湘財采計[2014]0508號)。

李婷(1990—)，女，江西撫州人，碩士研究生，從事技術經(jīng)濟及管理研究。

F830.592

A

1001-8581(2016)03-0119-05

王 影)