摘 要：住房公積金制度是中國城鎮(zhèn)居民住房保障體系的重要內(nèi)容之一。隨著我國經(jīng)濟(jì)體制由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)逐漸轉(zhuǎn)變，住房作為一種市場商品，其制度也隨著經(jīng)濟(jì)體制的變化而發(fā)生改變；加之受城鄉(xiāng)一體化快速推進(jìn)的影響，我國住房公積金制度經(jīng)過經(jīng)過近20年建立和完善的過程，在實(shí)踐中取得了較大成就。但是在實(shí)踐中也存在了覆蓋面窄，管理體制不順 ，資金不合理等問題。本文基于公平視角，對住房公積金制度的定位、資金屬性及功能作進(jìn)一步界定與擴(kuò)展，并試圖在公平視角下對這一現(xiàn)象進(jìn)行分析，并嘗試提出若干對策建議。

關(guān)鍵詞：住房公積金；公平；改革；管理體制；權(quán)益模式

一、我國住房公積金制度演進(jìn)和起源

住房公積金制度源自新加波。我國的住房公積金制度是在借鑒新加坡中央公積金制度基礎(chǔ)上，從計(jì)劃體制主導(dǎo)向市場體制主導(dǎo)演變的過程中所產(chǎn)生的住房金融制度。1991年，住房公積金制度在上海試點(diǎn)，并在1988年于全國推行。在這20余年間，我國住房公積金取得巨大發(fā)展和進(jìn)步，公積金覆蓋面不斷擴(kuò)展。截止2011年年底，全國住房公積金累計(jì)繳存39000億元。但隨著我國住房市場化發(fā)展，群眾對住房公積金制度接受程度的增加，城鄉(xiāng)居民結(jié)構(gòu)的變化和居民收入水平的提升，我國住房公積金制度逐漸走向成熟，但其中存在的問題也逐漸暴露。盡管各地相繼進(jìn)行了一些局部改革，對存在的問題有一定緩解，但總體上的公平性不足、保障性低下、管理成本居高和收益偏低等問題不僅繼續(xù)存在而且更加突出。由于受公積金取用政策的限定，不同類型的群體在公積金的使用率上差距較大。中低收入人群購買住房比率遠(yuǎn)低于高收入人群，因此其公積金使用率也遠(yuǎn)低于高收入群體，這引起公眾的普遍質(zhì)疑。

二、住房呼喚公平性

隨著房價的不斷上漲，中低收入者的住房消費(fèi)能力不斷下降，但其實(shí)際住房需要卻在不斷上升。二者之間的巨大差距成為中國社會中的突出矛盾。為了回應(yīng)民眾對住房公平性的呼喚，保證低收入者的住房需求，政府出臺并不斷完善住房保障制度。其中最就要的一項(xiàng)就是住房公積金制度。

住房公積金制度以單位補(bǔ)貼、個人繳存的方式推動民眾住房儲蓄和住房消費(fèi)意識的建立，并以國家、單位、個人三方配比的形式匯集購買住房的資金，有效保障了民眾的住房需要，推動住房市場的商業(yè)化發(fā)展。但在住房公積金制度實(shí)際運(yùn)行過程中，不少中低收入者始終無法享受到住房公積金政策的保障性作用。公積金制度的公平缺失問題逐漸凸顯并在社會上引起熱議，因此在公平的基礎(chǔ)之上進(jìn)一步完善住房公積金制度，保障民眾住房需要，成為一個發(fā)展中最迫切需要解決的問題。

三、我國住房公積金制度存在的問題

（一）住房公積金制度覆蓋面過于狹隘。由于覆蓋面狹窄，沒有很好的惠及中低收入者，尤其在制度上還沒有覆蓋進(jìn)城務(wù)工農(nóng)民和自由職業(yè)者。即使在正規(guī)就業(yè)人群中，也有相當(dāng)一部分人員沒能受賄、惠于住房公積金制度。再者，住房公積金繳存與工資收入掛鉤，導(dǎo)致繳存差距很大，使得住房公積金制度保障作用受到限制，也進(jìn)一步加大了不同收入人群間的不公平性。

（二）有貸機(jī)制的不公平。隨著住房市場的回暖，以及各地政策的推動，中低收入家庭的住房消費(fèi)需求增加，對于住房公積金貸款速度的要求所有提高。但一些高收入人群，或者使用住房公積金貸款購房用于投資收益的人群，已將住房公積金充分利用，使得部分城市的公積金貸款“入不敷出”，已處于“囊中羞澀”的狀態(tài)；而那些真正需要解決和改善住房條件的中低收入人群，遲遲無法獲批公積金貸款；甚至在一些城市的二手房交易市場，很多房東明確拒絕公積金貸款交易。住房公積金制度不僅無法保障中低收入人群的住房需求，甚至成為阻礙其住房消費(fèi)行為發(fā)生的因素。

（三）繳存額度的不公平。目前我國的住房公積金制度，繳存彈性較大，不同行業(yè)、不同地區(qū)之間的繳存額度存在很大的差距，繳存“肥瘦不均”現(xiàn)象愈發(fā)凸顯。主要表現(xiàn)在：東部發(fā)達(dá)地區(qū)繳存額度遠(yuǎn)高于西部落后地區(qū)；保險、銀行、電力、通訊等國企及機(jī)關(guān)事業(yè)單位繳存額度遠(yuǎn)高于民營企業(yè)和效益較差的微小企業(yè)；繳存額度差距有的甚至高達(dá)上萬元。隨著繳存時間的推移，公積金賬戶余額差距逐漸拉大，兩極分化現(xiàn)象越發(fā)嚴(yán)重。不僅打擊職工繳納住房公積金、參加住房保障體系的積極性，違背住房公積金制度建立的根本目的，而且給社會增添了不穩(wěn)定因素，不利于社會主義和諧社會的構(gòu)建。

四、推進(jìn)住房公積金制度的改革建議

從以上分析中可看出，我國住房公積金制度存在主要問題集中體現(xiàn)在公平缺失、效率低下、市場化不足等幾方面。因此，改革我國住房公積金支付也應(yīng)以公平公開、提高效率、以市場主導(dǎo)為原則為原來有針對性地解決這些問題。擴(kuò)大享受住房公積金的受惠范圍，以體現(xiàn)公平原則。1999年的《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)，事業(yè)單位及在職職工為繳存住房公積金為主題，2002年《住房公積金管理?xiàng)l例》修訂中把住房公積金制度的繳存主題擴(kuò)大到民辦非企業(yè)單位和社會團(tuán)體及其在職職工，2005年又提出有條件的地方可以把城鎮(zhèn)單位聘用進(jìn)城的務(wù)工人員，城鎮(zhèn)個體工商戶以及自由職業(yè)者納入住房公積金制度。即使如此大量的中低收入者仍沒有被納入住房公積金制度中。鑒此，提出以下幾點(diǎn)建議：

（1）參照新加坡的做法，逐步將所有受薪人員納入住房公積金制度。（2）提高職工實(shí)際繳存比例。住房公積金制度覆蓋不夠?qū)?，其中一個重要原因是有些企業(yè)因經(jīng)營不善或者其他原因，拖欠職工住房公積金，如何解決這些問題是未來改革公積金制度必須考慮的。以法律形式強(qiáng)制規(guī)定企業(yè)為員工繳納住房公積金，明確單位的法律責(zé)任，加大對拖欠企業(yè)的處罰力度，可以有效提高職工實(shí)際繳存比例。（3）對住房貸款進(jìn)行差別化利率。根據(jù)職工年平均繳費(fèi)額設(shè)定差別化的貸款利率，有利于保障城市住房公積金余額，縮小不同收入人群公積金使用率的差距。（4）改變住房公積金運(yùn)行模式，以體現(xiàn)市場為主導(dǎo)原則。從公積金管理機(jī)構(gòu)改革入手，以國家立法形式。使公積金管理中心獨(dú)立于地方政府，然后將其行政化管理職能轉(zhuǎn)化為能適應(yīng)市場管理化的法人化治理。（5）建立完善住房公積金監(jiān)督體系。建立行政監(jiān)督、社會監(jiān)督、行業(yè)監(jiān)督“三位一體”的住房公積金監(jiān)督體系，以體現(xiàn)公平公開為基本原則。住房公積金管理機(jī)構(gòu)、住建部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門要明確各自的監(jiān)督責(zé)任，避免監(jiān)管過程中出現(xiàn)交叉重復(fù)和相互推諉的現(xiàn)象發(fā)生。公積金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行自我監(jiān)督，定期公開、通報(bào)有關(guān)信息，建立完善住房公積金信息查詢系統(tǒng)，接受來自審計(jì)部門、社會及輿論的監(jiān)督；住建部門要加強(qiáng)對公積金管理部門的職能監(jiān)督；財(cái)政部門、審計(jì)部門、中國人民銀行要加強(qiáng)對住房公積金市場化運(yùn)作的監(jiān)督。

結(jié)束語：本文在分析了住房公積金的住房保障的前提下，提出對住房公積金運(yùn)營權(quán)益模式進(jìn)行改革的思路，探討如何進(jìn)一步擴(kuò)展住房公積金的功能定位和明確增值收益資金屬性。實(shí)現(xiàn)保護(hù)住房公積金繳存者的利益，為住房保障建設(shè)提供可持續(xù)的資金，最終實(shí)現(xiàn)住房公積金保障功能多樣化，形成良性循環(huán)系統(tǒng)。圍繞著“住有所居”的民生最終目標(biāo)，結(jié)合城鎮(zhèn)化進(jìn)程，在公平與效率之間權(quán)衡，最終形成高效協(xié)調(diào)公平的住房保障體系。

參考文獻(xiàn)：

[1] 殷俊，彭聰.基于公平視角下住房公積金權(quán)益模式改革探析[J].理論月刊，2014，（11）：152-159.

[2] 楊銀桃.我國住房公積金制度的法律問題研究[D].中央民族大學(xué)，2012.

[3] 潘萍.上海住房公積金的住房保障功能研究[D].上海財(cái)經(jīng)大學(xué)，2009.