李文芳，李嬌嬌　(長(zhǎng)江大學(xué)城市建設(shè)學(xué)院，湖北 荊州 434023 )

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聯(lián)合體總包管理的內(nèi)部收益分配研究

李文芳，李嬌嬌(長(zhǎng)江大學(xué)城市建設(shè)學(xué)院，湖北 荊州 434023 )

[摘要]隨著市場(chǎng)全球化程度的提高，投資規(guī)模的增大，工程項(xiàng)目所涉及的科學(xué)技術(shù)及應(yīng)用范圍廣泛且復(fù)雜。賣方為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)追求利潤(rùn)最大化，行之有效的方法是取長(zhǎng)補(bǔ)短，組成聯(lián)合體共同承攬項(xiàng)目。針對(duì)聯(lián)合體總包管理的內(nèi)部收益問(wèn)題，采用定性與定量分析方法，分析了影響聯(lián)合體內(nèi)部收益的關(guān)鍵因素，針對(duì)收益分配問(wèn)題建立了聯(lián)合體一次性合作收益分配模型，計(jì)算出聯(lián)合體成員企業(yè)最佳收益分配系數(shù)及聯(lián)合體各成員的最佳投入，旨在為企業(yè)尋求合伙人、聯(lián)合體組成及內(nèi)部協(xié)議簽署、內(nèi)部收益分配提供一定的參考。

[關(guān)鍵詞]聯(lián)合體；總包；收益分配；最優(yōu)解

項(xiàng)目采購(gòu)管理包括從執(zhí)行組織之外獲取貨物和服務(wù)的過(guò)程，這些過(guò)程之間以及與其他領(lǐng)域的過(guò)程之間相互作用[1]。當(dāng)決定需要采購(gòu)時(shí)，合同類型的選擇成為買賣雙方關(guān)注的焦點(diǎn)，因?yàn)椴煌暮贤愋蜎Q定了風(fēng)險(xiǎn)在買方和賣方之間分配。買方的目標(biāo)是把最大的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)放在賣方，同時(shí)維護(hù)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)、高效執(zhí)行的獎(jiǎng)勵(lì)；賣方的目標(biāo)是把風(fēng)險(xiǎn)降到最低，同時(shí)使利潤(rùn)最大化。在合同生命周期中，賣方首先是投標(biāo)人，然后是中標(biāo)人，最后是簽約人。

源于市場(chǎng)全球化程度提高，投資規(guī)模增大，工程項(xiàng)目涉及的科學(xué)技術(shù)及其應(yīng)用范圍廣泛且復(fù)雜。想要成功完成該項(xiàng)目建設(shè)，僅憑某一領(lǐng)域具有相對(duì)優(yōu)勢(shì)的集團(tuán)公司難以勝任，必須多個(gè)各有所長(zhǎng)的實(shí)力雄厚的法人或其他組織密切合作，即組成聯(lián)合體，其目的非常明確，即通過(guò)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，爭(zhēng)取對(duì)該項(xiàng)目的投標(biāo)成功。組成聯(lián)合體多方的數(shù)量與大型項(xiàng)目的復(fù)雜程度及所涉科技應(yīng)用的廣度成正相關(guān)關(guān)系。

1聯(lián)合體承包的特點(diǎn)

1)整合資源、實(shí)現(xiàn)企業(yè)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。合伙性決定了聯(lián)合體各方對(duì)承包項(xiàng)目必須對(duì)外承擔(dān)連帶責(zé)任，依據(jù)招標(biāo)投標(biāo)協(xié)議和聯(lián)合體內(nèi)部協(xié)議，聯(lián)合體各方既要完成自己的工作職責(zé)，又要互相監(jiān)督協(xié)調(diào)，保證整體工程項(xiàng)目的合格。成立聯(lián)合體的目的是增強(qiáng)投標(biāo)的競(jìng)爭(zhēng)能力，提高中標(biāo)的可能性，聯(lián)合體成員通過(guò)規(guī)避弱勢(shì)，強(qiáng)化短板，既整合了外部資源，又彌補(bǔ)了自身不足，實(shí)現(xiàn)了聯(lián)合體各方優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，提高了核心競(jìng)爭(zhēng)力[2]。

2) 降低成本費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)管理上的有效性。招標(biāo)項(xiàng)目的復(fù)雜性是組成投標(biāo)聯(lián)合體的現(xiàn)實(shí)根據(jù)。根據(jù)招標(biāo)的工程項(xiàng)目特點(diǎn)、要求、規(guī)模等，一般在投標(biāo)聯(lián)合體共同投標(biāo)協(xié)議中約定針對(duì)該工程項(xiàng)目而成立專門的組織協(xié)調(diào)管理機(jī)構(gòu)，以確保投標(biāo)聯(lián)合體各方之間明確職責(zé)、互通信息、協(xié)調(diào)一致，為工程項(xiàng)目的局部合格、整體優(yōu)化提供管理上的保障。對(duì)于EPC、交鑰匙等項(xiàng)目采購(gòu)模式，采用聯(lián)合體承包模式，能有效加強(qiáng)工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工等階段信息的交流與傳遞，降低成本費(fèi)用，以實(shí)現(xiàn)聯(lián)合體總包收益最大化。

在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，投標(biāo)聯(lián)合體采用合伙型組織形式[3]。聯(lián)合體各方經(jīng)協(xié)商達(dá)成協(xié)議，約定各自出資比例及所占股份，其內(nèi)部收益分配理論主要借鑒聯(lián)盟領(lǐng)域和供應(yīng)鏈領(lǐng)域收益分配[4]。筆者主要以聯(lián)合體成員貢獻(xiàn)大小和投入水平為基本原則，基于一次性聯(lián)合體合作，在保證個(gè)體利益最大化前提下實(shí)現(xiàn)聯(lián)合體總收益最優(yōu)收益的分配方案進(jìn)行分析。

2聯(lián)合體收益分配的定性分析

2.1基本假設(shè)

2.2建立收益分配基本模型

S1=λ1×CjS2=λ2×Cj

S1=λ1×Cj-m1S2=λ2×Cj-m2

用聯(lián)合體成員的效用函數(shù)U來(lái)表示聯(lián)合體成員各自的收益，則有：

2.3影響聯(lián)合體收益分配的關(guān)鍵因素定性分析

項(xiàng)目總承包聯(lián)合體成立宗旨是追求集成收益最大化，但在項(xiàng)目運(yùn)作過(guò)程中聯(lián)合體各成員可能會(huì)存在個(gè)體理性行為(依據(jù)理性“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)，個(gè)體的決策和行為是以其自身的利益最大化為根本目標(biāo)的[6])，片面追求個(gè)體收益而影響項(xiàng)目的整體效益。在上述模型中，可以看出影響聯(lián)合體收益分配的關(guān)鍵因素是聯(lián)合體內(nèi)部成員間的收益分配系數(shù)和懲罰額度。合理的懲罰額度通過(guò)激勵(lì)約束機(jī)制的設(shè)計(jì)，有利于增強(qiáng)聯(lián)合體的凝聚力，充分發(fā)揮聯(lián)合體的積極性。而收益分配的不合理性將直接影響聯(lián)合體的有效運(yùn)行，甚至導(dǎo)致整個(gè)聯(lián)合體合作的失敗。故有效的激勵(lì)約束機(jī)制和合理的收益分配方案，是項(xiàng)目總承包聯(lián)合體各成員在降低團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)，取得個(gè)體收益最大化的同時(shí)實(shí)現(xiàn)聯(lián)合體集成收益最大化，使集體收益和個(gè)體收益達(dá)到均衡。

3一次性合作聯(lián)合體收益分配的定量研究

3.1基本定義與假設(shè)

1)聯(lián)合體總承包合同價(jià)。采用工程總包模式，通過(guò)項(xiàng)目前期優(yōu)化設(shè)計(jì)，大大節(jié)省了施工成本。設(shè)項(xiàng)目的總承包合同價(jià)為T(工程總承包模式通常簽訂的為固定總價(jià)合同，故T為定值)，則：

T=T1+rCj=T1+rφT

(1)

式中，T1為聯(lián)合體總包建設(shè)投資；r為項(xiàng)目?jī)?yōu)化設(shè)計(jì)可實(shí)現(xiàn)的程度(0≤r≤1)；Cj為項(xiàng)目?jī)?yōu)化設(shè)計(jì)可實(shí)現(xiàn)的最大總承包收益占合同價(jià)T的比例φ。

2)聯(lián)合體項(xiàng)目成本。聯(lián)合體項(xiàng)目投入的成本C包括顯性成本C1和隱性成本C2兩部分：顯性成本是實(shí)際應(yīng)用成本，是聯(lián)合體總包的物質(zhì)投入，占聯(lián)合體項(xiàng)目成本的一大部分；隱形成本是聯(lián)合體企業(yè)為項(xiàng)目?jī)?yōu)化設(shè)計(jì)所付出的努力和貢獻(xiàn)，是聯(lián)合體各成員企業(yè)經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)的融合，聯(lián)合體各方無(wú)法衡量對(duì)方所投入的貢獻(xiàn)大小，它創(chuàng)造聯(lián)合體總承包收益Cj[7]。

C2=Cj(kx)2

(2)

近年來(lái)隱性成本在聯(lián)合體總成本中的比例不斷增大，聯(lián)合體要取得成本優(yōu)勢(shì)，對(duì)于隱性成本的控制與管理更為重要。

項(xiàng)目?jī)?yōu)化設(shè)計(jì)可實(shí)現(xiàn)的程度r=g(b，x)，b為聯(lián)合體各成員企業(yè)投入隱形成本的效率系數(shù)，由于工程優(yōu)化設(shè)計(jì)度與聯(lián)合體雙方的努力程度正相關(guān)，設(shè)：

(3)

3.2聯(lián)合體總承包收益分配模型

根據(jù)上述相關(guān)定義和假設(shè)，可得出聯(lián)合體總承包的利潤(rùn)P=rCj-C2。聯(lián)合式(1)、式(2)、式(3)得：

(4)

設(shè)聯(lián)合體成員1和成員2的行業(yè)平均利潤(rùn)率分別為α、β，對(duì)聯(lián)合體各成員而言，其所獲得的總收益包括行業(yè)正常利潤(rùn)和成立聯(lián)合體后優(yōu)化設(shè)計(jì)工作分配的聯(lián)合體總承包利潤(rùn)2部分，故聯(lián)合體成員1、成員2的總收益分別為：

P1=αθT1+λ1rφT-C21P2=β(1-θ)T1+λ2rφT-C22

其中，θ為聯(lián)合體成員1生產(chǎn)費(fèi)用占建設(shè)投資的比例，若聯(lián)合體分別由設(shè)計(jì)單位和施工單位組成，則可簡(jiǎn)化成θ為設(shè)計(jì)費(fèi)用占建設(shè)投資的比例，(1-θ)為工程費(fèi)用占建設(shè)投資的比例；C21、C22分別為企業(yè)所投入的貢獻(xiàn)大小(C21+C22=C2)。

將式(1)、式(2)和式(3)代入P1、P2中，得:

(5)

(6)

式(4)、式(5)和式(6)為聯(lián)合體一次合作收益分配模型。

3.3收益分配系數(shù)的確定

(7)

(8)

4實(shí)證分析

設(shè)聯(lián)合體總承包合同價(jià)T=1000萬(wàn)元，聯(lián)合體成員企業(yè)設(shè)計(jì)單位、施工單位行業(yè)平均利潤(rùn)率α=20%、β=10%，項(xiàng)目?jī)?yōu)化設(shè)計(jì)可實(shí)現(xiàn)的最大總承包收益，占合同價(jià)的比例φ=10%，相關(guān)參數(shù)的取值和計(jì)算結(jié)果如表1和表2所示。

表1　相關(guān)參數(shù)取值

表2　相關(guān)計(jì)算結(jié)果

聯(lián)合體成員在追求個(gè)體利益最大化的情況下，聯(lián)合體任一成員的收益都與其所對(duì)應(yīng)的收益分配系數(shù)有關(guān)；收益分配系數(shù)越大，聯(lián)合體所獲得的個(gè)體收益就越大，進(jìn)一步驗(yàn)證了筆者提出的收益分配系數(shù)影響聯(lián)合體收益分配的觀點(diǎn)。聯(lián)合體成員最佳收益分配比例均與雙方投入的隱性成本系數(shù)、效率系數(shù)有關(guān)。從集體收益最大化角度出發(fā)，總承包聯(lián)合體優(yōu)化設(shè)計(jì)后的總收益與聯(lián)合體各成員企業(yè)的收益分配系數(shù)無(wú)關(guān)；聯(lián)合體任一成員的最優(yōu)努力水平也與聯(lián)合體總承包收益在各企業(yè)間如何分配無(wú)關(guān)。對(duì)式(7)和式(8)研究發(fā)現(xiàn)，聯(lián)合體成員收益最優(yōu)分配系數(shù)均與θ有關(guān)，其中λ1與θ正相關(guān)，λ2與θ負(fù)相關(guān)，說(shuō)明行業(yè)性質(zhì)影響聯(lián)合體總承包收益分配。

5結(jié)語(yǔ)

幾個(gè)不同領(lǐng)域各具競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的法人或組織組成一個(gè)聯(lián)合體，是承包集成化、規(guī)?；膹?fù)雜性工程建設(shè)項(xiàng)目成功實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的現(xiàn)實(shí)需要。源于項(xiàng)目臨時(shí)性的特點(diǎn)，從企業(yè)的信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平、聯(lián)合的動(dòng)機(jī)及項(xiàng)目投入等因素考慮選擇合作伙伴，簽署具有激勵(lì)與約束機(jī)制的內(nèi)部協(xié)議，既規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目整體的最大化利益，同時(shí)也實(shí)現(xiàn)了多方共贏。

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[編輯]計(jì)飛翔

[文獻(xiàn)標(biāo)志碼]A

[文章編號(hào)]1673-1409(2016)07-0049-04

[中圖分類號(hào)]TU723

[作者簡(jiǎn)介]李文芳(1966-)，女，碩士，副教授，現(xiàn)主要從事工程項(xiàng)目管理方面的教學(xué)與研究工作；E-mail:467707911@qq.com。

[基金項(xiàng)目]湖北省教育廳科研技術(shù)項(xiàng)目(D20151304)。

[收稿日期]2015-11-22

[引著格式]李文芳，李嬌嬌.聯(lián)合體總包管理的內(nèi)部收益分配研究[J].長(zhǎng)江大學(xué)學(xué)報(bào)(自科版)，2016,13(7)：49～52.