杜寒松

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)：A 文章編號(hào)：1674-1145（2016）02-000-02

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)對(duì)內(nèi)部可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)價(jià)，并采取有效措施，來綜合處理風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)安全保障的一種管理方法。勝利油田作為國(guó)有特大型企業(yè)，積極構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部管理體系，在全面風(fēng)險(xiǎn)防范與控制管理，提高油田發(fā)展質(zhì)量方面做了有益的探索和實(shí)踐，取得良好的成效。

一、油田構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要性

（一）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的要求。在經(jīng)濟(jì)全球化，競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的環(huán)境下，風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要內(nèi)容，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，經(jīng)營(yíng)效率的提高都是十分重要的。它對(duì)于提升企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下的生存能力，增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力具有不可替代的作用。只有做好企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)才能穩(wěn)健發(fā)展，才能步入全球經(jīng)濟(jì)的浪潮，可以毫不夸張的說企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)發(fā)展和存續(xù)的基礎(chǔ)，也是企業(yè)盈利的保障。

（二）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是國(guó)家法律、法規(guī)的要求。2006年，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)印發(fā)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，要求國(guó)企結(jié)合自身行業(yè)特點(diǎn)，開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，進(jìn)一步提高企業(yè)管理水平，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。中國(guó)石化作為特大型石油石化企業(yè)集團(tuán)，是國(guó)家獨(dú)資設(shè)立的國(guó)有公司、國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)和國(guó)家控股公司，實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行。

（三）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)部管理的要求。勝利油田作為中國(guó)石化上游的龍頭企業(yè)，集資金密集、技術(shù)密集為一體，所面臨的生存與發(fā)展、內(nèi)部與外部的風(fēng)險(xiǎn)非常多。同時(shí)，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，各種不確定因素增加，降本減耗，挖潛增效、精細(xì)管理等經(jīng)營(yíng)目標(biāo)對(duì)油田的內(nèi)部管理提出了更加嚴(yán)格的要求和挑戰(zhàn)。

二、勝利油田全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立

按照總部?jī)?nèi)控制度要求，2013年，按照中國(guó)石化的統(tǒng)一要求，勝利油田本著風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控一體化的原則，以現(xiàn)行內(nèi)部控制為基礎(chǔ)，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、制度體系、評(píng)價(jià)與考核體系，突出油田重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警與管控，構(gòu)建油田特色的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系：

（一）成立風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)。建立內(nèi)部控制管理領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室；油田機(jī)關(guān)部門根據(jù)管理需求，配套建立風(fēng)險(xiǎn)管理一體化的組織體系，組織協(xié)調(diào)本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作；各單位成立全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，成立或指定風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，配備專（兼）職風(fēng)險(xiǎn)管理人員，負(fù)責(zé)本單位全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和運(yùn)行。

（二）建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度。依據(jù)《中國(guó)石化全面風(fēng)險(xiǎn)管理（暫行）辦法》，結(jié)合油田實(shí)際，制定了《勝利油田全面風(fēng)險(xiǎn)管理（暫行）辦法》；開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，編制油田風(fēng)險(xiǎn)清單。

（三）結(jié)合內(nèi)控手冊(cè)的修訂情況，制定四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施。建立四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)與公司層面控制、業(yè)務(wù)層面控制的對(duì)應(yīng)關(guān)系；不能與公司層面控制、業(yè)務(wù)層面控制建立對(duì)應(yīng)關(guān)系的四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)責(zé)任部門落實(shí)了專業(yè)管理制度或現(xiàn)行措施。

（四）確定油田重大、重要風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)。針對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)，將管理責(zé)任落實(shí)到崗位、人員，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，建立風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)。

三、勝利油田全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系分類

勝利油田風(fēng)險(xiǎn)清單分為一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，其中：

一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)5個(gè)，是集團(tuán)公司按照《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》劃分的，分別是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)。

二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)67個(gè)，是集團(tuán)公司以風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因、性質(zhì)、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任部門/公司業(yè)務(wù)板塊等為分類依據(jù)細(xì)化的風(fēng)險(xiǎn)，分別是HSE風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)、存貨管理風(fēng)險(xiǎn)、成本費(fèi)用控制風(fēng)險(xiǎn)、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、廉潔防控風(fēng)險(xiǎn)等。

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)445個(gè)，是集團(tuán)公司從風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因、性質(zhì)、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、部門下設(shè)職能處室及崗位角度細(xì)化的風(fēng)險(xiǎn)，分別是新區(qū)勘探風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商失信違約風(fēng)險(xiǎn)、人力資源引進(jìn)/開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、三廢管理工作組織與程序風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量管理考核風(fēng)險(xiǎn)等。

四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)633個(gè)，是勝利油田在集團(tuán)公司三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合油田實(shí)際，進(jìn)一步細(xì)化、補(bǔ)充完善的風(fēng)險(xiǎn)，分別是勘探部署實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)、儲(chǔ)量升級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、開發(fā)部署風(fēng)險(xiǎn)、探井棄置風(fēng)險(xiǎn)、投資項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款管理風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)價(jià)格不合理風(fēng)險(xiǎn)、勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)、HSE應(yīng)急預(yù)案編制及應(yīng)急處置風(fēng)險(xiǎn)、承包商工業(yè)事故風(fēng)險(xiǎn)、作業(yè)井控風(fēng)險(xiǎn)、付款審核不嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)等。

四、油田全面風(fēng)險(xiǎn)管理取得成效

通過不斷完善制度建設(shè)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的宣貫，定期開展檢查等措施，油田全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)一步得到提升，風(fēng)險(xiǎn)管理取得明顯成效。一是建立了“橫向聯(lián)動(dòng)，縱向互補(bǔ)，共同監(jiān)督”的工作機(jī)制。各單位立足即查即糾，實(shí)施自我評(píng)價(jià)；各部門對(duì)所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)流程，開展季度穿行測(cè)試工作；財(cái)務(wù)監(jiān)控中心、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門發(fā)揮監(jiān)督檢查職能，加大對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)的專項(xiàng)檢查，注重事前和事中控制，有效監(jiān)控和防范風(fēng)險(xiǎn)；油田立足全面覆蓋、突出重點(diǎn)，組織開展年度綜合檢查。同時(shí)，對(duì)重點(diǎn)單位、重點(diǎn)流程、不定期實(shí)施內(nèi)控專項(xiàng)檢查。 二是改進(jìn)內(nèi)控評(píng)價(jià)和考核方式，重點(diǎn)關(guān)注重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的防控效果。以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，將內(nèi)控缺陷和風(fēng)險(xiǎn)管控情況作為考核的主要內(nèi)容，通過日常監(jiān)控、年度考核，逐步實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理檢查評(píng)價(jià)、考核一體化。三是內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)考核結(jié)果與單位領(lǐng)導(dǎo)班子業(yè)績(jī)考核掛鉤。

通過內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的一體化運(yùn)行，油田各級(jí)管理部門風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)明顯增強(qiáng)，管理重點(diǎn)從事后控制向事前控制和事中控制轉(zhuǎn)變，更加注重科學(xué)決策和管理，取得了明顯成效。

五、需要進(jìn)一步完善的相關(guān)工作

（一）加強(qiáng)與日常工作的融合。風(fēng)險(xiǎn)管理工作的特殊性在于它存在于企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作中，涉及到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，并不斷由管理層面向基層延伸。要將風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)置于每天的工作中，形成一種制度，形成常規(guī)的管理和運(yùn)行機(jī)制，成為內(nèi)部管理過程的一種自律行為，成為每個(gè)員工的自覺行動(dòng)。

（二）進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是現(xiàn)代企業(yè)文化的重要組成部分，勝利油田要把對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解和態(tài)度融入油田的發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)營(yíng)決策和生產(chǎn)活動(dòng)中去，使風(fēng)險(xiǎn)管理成為每個(gè)員工的自覺行為。要牢固樹立“風(fēng)險(xiǎn)無處不在、風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在”的理念，特別是注重提升領(lǐng)導(dǎo)干部的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、工作責(zé)任意識(shí)，形成勝利特有的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

（三）完善全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。要根據(jù)國(guó)內(nèi)國(guó)際形勢(shì)的發(fā)展、經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、業(yè)務(wù)發(fā)展的狀況以及實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平等因素不斷修正和完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的內(nèi)容和程序，找出企業(yè)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，逐步建立適應(yīng)勝利油田持續(xù)健康發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果納入各單位的承包經(jīng)營(yíng)考核，與單位負(fù)責(zé)人的業(yè)績(jī)收入掛鉤，推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)制度的落實(shí)執(zhí)行，為油田的轉(zhuǎn)型發(fā)展奠定基礎(chǔ)。