作者簡(jiǎn)介：王馳（1993-），女，漢族，陜西西安人，安康學(xué)院14級(jí)財(cái)務(wù)管理本科生在讀，研究方向：經(jīng)濟(jì)管理。

摘要：本文在對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的論究進(jìn)行總結(jié)歸納的基礎(chǔ)上，對(duì)陜西匯鑫融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)中存在的問題及其原因進(jìn)行了分析，并提出了建立健全的制約機(jī)制；將客戶按風(fēng)險(xiǎn)承受能力劃分，建立客戶檔案；分散貸款擔(dān)保行業(yè)，擴(kuò)大投放范圍；加強(qiáng)貸后風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制等對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：信貸擔(dān)保；風(fēng)險(xiǎn)控制

一、現(xiàn)實(shí)背景及意義

在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，金融發(fā)展和經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間有著不可分割的關(guān)系。融資貸款公司，是近些年國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策所特別關(guān)注的對(duì)象，尤其是在最近幾年，金融危機(jī)和市場(chǎng)環(huán)境日益惡化的大背景下。融資貸款質(zhì)量整體下滑，不良貸款率，出現(xiàn)上升的趨勢(shì)的情況下，金融安全成為人們普遍關(guān)注的問題。隨著個(gè)人信用消費(fèi)的不斷擴(kuò)大，消費(fèi)信貸也不斷增加。怎樣來(lái)防范和控制信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)，成為融資機(jī)構(gòu)所關(guān)注的焦點(diǎn)。

陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司，是榆林市首家具備融資擔(dān)保性質(zhì)的民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，集金的主要運(yùn)用方向是中小企業(yè)貸款，個(gè)人信用貸款，二手房貸等擔(dān)保服務(wù)。因此，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理與控制是公司一直比較關(guān)注的問題。本次研究是通過分析陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，結(jié)合該公司信貸風(fēng)險(xiǎn)的具體數(shù)據(jù)，以及國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)研究，找出該公司信貸發(fā)展中存在的問題，并提出相應(yīng)的解決對(duì)策，保證公司資金能夠得到正常運(yùn)轉(zhuǎn)，幫助其完善內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)控制，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)和參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力。這對(duì)公司的未來(lái)發(fā)展具有重要意義同時(shí)這也是本文研究的現(xiàn)實(shí)意義。

二、陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制現(xiàn)狀

1.匯鑫公司貸款總量變化狀況

自2012年以來(lái)，陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司成功實(shí)現(xiàn)兩個(gè)“轉(zhuǎn)變”，一是公司業(yè)務(wù)模式發(fā)生變化，二是業(yè)務(wù)合作結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變。貸款業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，貸款總量、增長(zhǎng)數(shù)、市場(chǎng)占有率呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)的的趨勢(shì)。下表是從該公司連續(xù)5年的貸款數(shù)據(jù)中選出來(lái)的與信貸風(fēng)險(xiǎn)研究有關(guān)的部分?jǐn)?shù)據(jù)資料，通過對(duì)數(shù)據(jù)的的研究，期望能夠?qū)ξ迥甑男庞觅J款變化有直觀的了解，具體見表3-1所示

由圖表可以看出匯鑫公司貸款額持續(xù)增長(zhǎng)，2015年的增長(zhǎng)率達(dá)到15%。

2.不良貸款的結(jié)構(gòu)狀況

截止2015年末，按風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，陜西匯鑫不良貸款擔(dān)?？傤~為32456萬(wàn)元，次級(jí)貸款占比為32%，為10385.92萬(wàn)元；可疑類貸款占比為39%，為12657.84萬(wàn)元；損失類貸款占比為29%，為9412，24萬(wàn)元。

由此可以看出，可疑類貸款占主導(dǎo)地位，達(dá)到39%，風(fēng)險(xiǎn)程度較低的次級(jí)貸款占比32%，風(fēng)險(xiǎn)程度最高的損失類貸款占比29%。一般正常的不良貸款結(jié)構(gòu)應(yīng)該是：風(fēng)險(xiǎn)程度越高，所占比例越小，可疑類貸款只是收回的可能性較高一點(diǎn)，現(xiàn)實(shí)中基本上收不回來(lái)，可疑類貸款與損失貸款相加達(dá)到68%，說(shuō)明不良貸款的前景不是很樂觀，擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)較大。

3.擔(dān)保貸款行業(yè)分布狀況

陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司主要的貸款擔(dān)保項(xiàng)目在中小企業(yè)貸款、個(gè)人信用貸款、二手房貸款融資擔(dān)保服務(wù)，擔(dān)保貸款額的76%。公司主要項(xiàng)目在中小企業(yè)的貸款擔(dān)保上，占比達(dá)到38%，還有其他的一些貸款項(xiàng)目占比24%，由此可知，該公司投放在中小企業(yè)的貸款擔(dān)保較多，而投放在個(gè)人信用貸款和二手房貸相對(duì)較少，可以看出中小企業(yè)的貸款擔(dān)保對(duì)公司的總體貸款質(zhì)量起到?jīng)Q定性的作用。

三、陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問題及原因分析

1.貸款審批程序不健全加大了擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)

雖然陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司建立了內(nèi)部信貸審批程序，起到了一定的作用，但從規(guī)范的角度來(lái)看，公司的貸款審批程序不是特別健全，表現(xiàn)如下：

（1）部門職責(zé)不清和在責(zé)任不明，對(duì)貸款的審核工作沒有到位。信貸制度的制定人員，貸款擔(dān)保的執(zhí)行人員沒有明確的責(zé)任分配，影響公司的工作效率。

（2）貸款審批程序不是特別合理。由于公司的業(yè)務(wù)種類較多，因人力物力等原因，會(huì)造成業(yè)務(wù)越級(jí)審批，會(huì)影響到公司的未來(lái)發(fā)展。

（3）尚未實(shí)現(xiàn)電子化審批程序。提高銀行集中審批低效率的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的電子化審批，而公司內(nèi)部目前仍然采取人工書面審批，審批效率緩慢且準(zhǔn)確率存在錯(cuò)誤。

2.對(duì)客戶的還款能力缺乏科學(xué)的評(píng)估和判斷

陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司可疑類貸款占比為39%，為12657.84萬(wàn)元；損失類貸款占比為29%，為9412，24萬(wàn)元。說(shuō)明該公司客戶還款速度慢，資產(chǎn)流動(dòng)慢。公司對(duì)客戶的還款能力進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估與分析是進(jìn)行信貸擔(dān)保的基礎(chǔ)，但公司可能想占領(lǐng)市場(chǎng)，對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，信譽(yù)程度，還款能力等缺乏科學(xué)的評(píng)估與分析，不是精準(zhǔn)的為客戶擔(dān)保，從而給公司造成為客戶還款的風(fēng)險(xiǎn)，占用公司的資金，給公司帶來(lái)不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

3.對(duì)公司的貸款擔(dān)保區(qū)域過于集中

一大部分的貸款擔(dān)保區(qū)域在中小企業(yè)身上，而可疑性貸款占比也較高，一旦擔(dān)保的公司大部分都不景氣，很容易形成不良貸款，會(huì)給公司帶來(lái)無(wú)法預(yù)計(jì)的損失。

4.對(duì)信貸資金風(fēng)險(xiǎn)分散程度不夠及后期追蹤不夠重視

公司需要客戶提供相應(yīng)的擔(dān)保物來(lái)降低信貸資金難以收回的風(fēng)險(xiǎn)，但公司只重視眼前利益，對(duì)擔(dān)保物要求不嚴(yán)格，忽略公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展；缺乏了規(guī)范的貸款管理制度，對(duì)貸款后的監(jiān)管措施不到位、檢查程序未履行應(yīng)盡的職責(zé)，都會(huì)加大公司背負(fù)客戶債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

四、陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策

1.建立健全的制約機(jī)制

建立健全的制約機(jī)制是信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵步驟，目前各大銀行和擔(dān)保公司

都在完善它，都希望建立健全的制約機(jī)制能夠使公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)得到一定程度的控制。陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司，根據(jù)衡量自身的條件，對(duì)自身建立健全的內(nèi)控制約機(jī)制，具體措施如下：

（1）建立合理有效的貸款審批流程。風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別主要是對(duì)資產(chǎn)潛在的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)與識(shí)別，建立有效的貸款審批程序?qū)镜陌l(fā)展是有必要的。從貸款的申請(qǐng)擔(dān)保、信用等級(jí)評(píng)估、貸款審批、簽訂合同發(fā)放貸款，這一系列流程的相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)該相互牽制，避免形成相互推卸責(zé)任的局面。

（2）風(fēng)險(xiǎn)控制崗位的設(shè)置。在風(fēng)險(xiǎn)控制體制中建立“風(fēng)險(xiǎn)主管制”，其職能

是以公司利益為中心在貸前審查和不良風(fēng)險(xiǎn)的貸款中將風(fēng)險(xiǎn)控制最低。還可以設(shè)計(jì)高級(jí)信貸主管，中級(jí)信貸主管及部門信貸主管的職務(wù)安排，利于信貸員和審貸員多方面考核客戶的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（3）建立信貸資金的科學(xué)監(jiān)管體系。在建立信貸資金管理體系的過程中，對(duì)整體進(jìn)行信貸資金投放的規(guī)劃，在公司的信貸資金擔(dān)保的主體上，不僅要發(fā)展公司的業(yè)務(wù)水平，也應(yīng)該與地方性銀行相互合作，從而建立起多層次金融機(jī)構(gòu)體系，增加流動(dòng)資金的融通渠道，有效分散公司信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管部門應(yīng)該著手建立完整的制度體系，實(shí)現(xiàn)放貸機(jī)構(gòu)權(quán)利和義務(wù)的統(tǒng)一，在充分放權(quán)的同時(shí)與銀行共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

2.將客戶按風(fēng)險(xiǎn)承受能力劃分，建立客戶檔案

陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行屬性的評(píng)估，運(yùn)用定性和定量?jī)煞N方法確立客戶實(shí)際承受風(fēng)險(xiǎn)的能力。對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況，投資狀況，風(fēng)險(xiǎn)承受能力幾方面進(jìn)行問卷調(diào)查，建立客戶檔案。

3.分散貸款擔(dān)保行業(yè)，擴(kuò)大投放范圍

陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司將貸款擔(dān)保主要集中在中小企業(yè)和個(gè)人貸款，還可以擴(kuò)展到批發(fā)和零售業(yè)，可以加大貸款的流動(dòng)性，可以分散客戶無(wú)法按期還款的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，陜西匯鑫融資擔(dān)保有限公司應(yīng)多地區(qū)進(jìn)行融資擔(dān)保活動(dòng)，可以將貸款分散擔(dān)保，可以降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)性，以上是分散其貸款行業(yè)投放和區(qū)域投放的對(duì)策，通過分散貸款擔(dān)保行業(yè)和擴(kuò)大擔(dān)保范圍降低公司信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而提高擔(dān)保質(zhì)量。也可以緩解信貸過于集中帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

4.加強(qiáng)貸后風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制

在擔(dān)保貸款后，信貸風(fēng)險(xiǎn)主管應(yīng)該對(duì)信貸業(yè)務(wù)跟蹤，進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)管，監(jiān)管內(nèi)容為客戶信貸檔案的建立與維護(hù)，抵押物，授信額度的支用情況及信貸相關(guān)的手續(xù)費(fèi)及利息支出等。另一方面信貸部門及其人員充分利用相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)及有關(guān)市場(chǎng)信息，與合作銀行加強(qiáng)溝通與聯(lián)系，對(duì)客戶的違約率進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)。（作者單位：安康學(xué)院）

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