鐘毅

摘要：大數(shù)據(jù)時代，IT技術(shù)的有效運用已經(jīng)成為提升企業(yè)核心競爭力和創(chuàng)造新價值的關(guān)鍵所在。企業(yè)作業(yè)標準和信息技術(shù)的相互融合，將產(chǎn)生巨大的協(xié)同效應(yīng)，收獲“1+1>2”的管理效用。通過搭建資金管理信息化系統(tǒng)，以資金集中管控為核心，建立企業(yè)資金池，可以有效化解資金分散點多、資金調(diào)劑能力差等管理風險，從而提高營運資金的使用效率。

關(guān)鍵詞：大型施工企業(yè) 資金管理 信息化系統(tǒng) 設(shè)計

施工企業(yè)業(yè)務(wù)分布點多面廣，決定了資金流入點多、流出點多、資金庫存點多，資金管理線條較長，很容易出現(xiàn)營運資金周轉(zhuǎn)不靈、資金利用效率底下的局面，導致資金管理風險加劇。企業(yè)日常資金收支等活動，通過資金管理信息化平臺，形成資金數(shù)據(jù)池，及時掌控企業(yè)資金運行狀況，實現(xiàn)數(shù)據(jù)橫向共享、縱向交互需求，借助數(shù)據(jù)提取、穿透技術(shù)，以表格和圖形等方式，形成多維有效的決策數(shù)據(jù)信息，分析和預(yù)測資金運營趨勢，提高資金資源對企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃實施的支撐力。

一、資金管理信息系統(tǒng)設(shè)計的前提

（一）資金管理理念的融入是關(guān)鍵

資金管理信息化系統(tǒng)的建設(shè)，并非空中樓閣，而是將企業(yè)在管理過程中形成的有效的資金管理方法和做法，融入到資金管理信息化系統(tǒng)中，將資金管理理念和信息技術(shù)有效融合，實現(xiàn)資金管理技術(shù)升級和裂變。在設(shè)計過程中，筆者所在單位一是全面貫徹“四中心一基石”的基本理念?！八闹行摹笔侵钙髽I(yè)管理以財務(wù)為中心，財務(wù)管理以資金管理為中心，資金管理以現(xiàn)金流量管理為中心，現(xiàn)金流量管理以經(jīng)營活動現(xiàn)金流量管理為中心。“一基石”是指工程項目是施工企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量管理的基石；二是全面貫徹“分資制”資金管理法。具體要求如下：費用劃分開，“分”要合理，“分”是關(guān)鍵；資金分級算，“算”要精細，“算”是關(guān)鍵；收支兩條線，“線”要清晰，“線”是保障。

（二）管理標準化是基礎(chǔ)

標準化在信息化建設(shè)中的作用，一是通過標準化管理對企業(yè)管理流程、業(yè)務(wù)流程進行梳理和固化，將標準轉(zhuǎn)化為信息技術(shù)能夠識別的語言，固化后的流程大大提高了信息系統(tǒng)上線的成功率；二是標準化規(guī)范了各業(yè)務(wù)系統(tǒng)通用性基礎(chǔ)信息定義和約定，是信息集成的前提。如組織機構(gòu)編碼、部門員工編碼、客商編碼、項目合同編碼、資金收支項目編碼和關(guān)鍵字段的唯一等，做好這些基礎(chǔ)信息規(guī)范定義后，才有標準統(tǒng)一的主數(shù)據(jù)體系，信息系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)互通和集成分析才成為可能。管理標準化的建設(shè)，統(tǒng)一業(yè)務(wù)行為的“度量衡”，將資金管理信息化建設(shè)的“可能”演變?yōu)椤翱尚小?，最終實現(xiàn)“可用”。

（三）合理搭建資金組織是保障

參照公司目前資金管理管控節(jié)點，按照資金收支兩條線、集中管理和統(tǒng)一調(diào)度的原則，在資金管理信息化系統(tǒng)中，搭建三個資金管理平臺，即：集團資金結(jié)算中心、子（直營）公司資金結(jié)算中心和分公司資金結(jié)算中心。其中，集團資金結(jié)算中心是頂層，子（直營）公司資金結(jié)算中心和分公司資金結(jié)算中心是支點。三個資金管理平臺，各司其責，又渾然一體，擔負資金調(diào)劑、資金結(jié)算、資金集中等功能。具體結(jié)構(gòu)見圖1。

二、資金管理信息化系統(tǒng)功能設(shè)計

從企業(yè)資金管理的實際需求出發(fā)，一般可以將施工企業(yè)的資金管理信息化系統(tǒng)分為賬戶管理、銀企直聯(lián)、資金結(jié)算、融資管理、資金計劃和資金報表等六大功能模塊。模塊分布及模塊間的功能聯(lián)系見圖2。

（一）賬戶管理模塊

賬戶管理模塊主要是通過規(guī)范企業(yè)的銀行賬戶開立、變更及撤銷的審批流程和集團總部把控銀行賬戶的使用權(quán)限的分配，牢牢牽住了“銀行賬戶”這個“牛鼻子”，從源頭上強化資金集中管理，盤活存量資金。通過對銀行賬戶管理申請單的功能設(shè)置，可以進行賬戶余額統(tǒng)計、目標余額管理、賬戶余額預(yù)警、銀行賬號統(tǒng)計、內(nèi)部賬戶金額凍結(jié)、計息管理、日均存量統(tǒng)計等功能，實時反映企業(yè)的銀行賬戶個數(shù)、資金存量余額、可調(diào)用資金余額、成員單位資金存量等情況，并且通過移動通信技術(shù)和資金管理信息化系統(tǒng)的有效結(jié)合，將資金管理的關(guān)鍵指標如資金存量等，以短信息提示，定時、及時和準確上報給領(lǐng)導，以便領(lǐng)導隨時、隨地掌控企業(yè)資金運行情況，及時決策。

（二）銀企直聯(lián)模塊

銀企直聯(lián)模塊主要是將信息化系統(tǒng)資金收支功能與銀行前置機進行聯(lián)通，在運行安全的情況下，企業(yè)可以直接通過系統(tǒng)平臺進行資金支付、對賬單下載、支付指令狀態(tài)查詢和下載、銀行賬戶余額查詢等。在銀企直聯(lián)應(yīng)用方面，企業(yè)要強化安全管理，建立防火墻，并邀請外部專家專門對系統(tǒng)運營環(huán)境和安全措施進行驗證和評估，確保資金運行安全。

（三）資金結(jié)算模塊

資金結(jié)算模塊是資金管理信息化系統(tǒng)的重要組成部分，是形成數(shù)據(jù)庫的關(guān)鍵節(jié)點，也是開展資金日常管理工作的重要平臺，還是實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)業(yè)務(wù)資金一體化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。該模塊主要包括資金收款、資金付款、資金調(diào)度、資金上收和資金下?lián)?、銀行自動對賬等日常業(yè)務(wù)。在該模塊設(shè)計過程中，將內(nèi)部控制流程嵌入其中，確保了資金支付安全。同時，為提高工作效率，該模塊實現(xiàn)了財務(wù)單據(jù)自動生成、記賬憑證自動生成功能，減少了一線財務(wù)人員的工作量。在設(shè)計過程中，通過對關(guān)鍵字段的標準化設(shè)置和控制，實現(xiàn)了日常資金收支業(yè)務(wù)與資金計劃管理相結(jié)合，與項目的資金凈現(xiàn)金流量相結(jié)合，及時預(yù)警，即時反饋項目資金情況，基本解決了項目現(xiàn)金流信息滯后的現(xiàn)象，為領(lǐng)導決策及時提供依據(jù)。該模塊與項目綜合管理系統(tǒng)、收付業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)融合后，基本可以實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)的共享、共用，避免“信息孤島”。

（四）融資管理模塊

融資模塊主要是管理企業(yè)的銀行授信、融資業(yè)務(wù)辦理、借款歸還和到期預(yù)警，以及監(jiān)控下屬單位各種融資業(yè)務(wù)辦理情況。通過該模塊的報表匯總篩選功能，能及時知道企業(yè)集團帶息負債和銀行授信額度使用等情況，通過提前預(yù)警功能設(shè)置，能及時知道企業(yè)近期帶息負債到期時間和還款額度，以便及時安排資金歸還，確保銀行信譽。同時根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況，妥善安排融資結(jié)構(gòu)和融資規(guī)模，把握融資節(jié)奏。

（五）資金計劃模塊

資金計劃模塊是管理一定時期內(nèi)的資金收支預(yù)算的編制、審批及控制業(yè)務(wù)，主要是通過《資金支出預(yù)算審批表》的編制填寫、逐級匯總上報和計劃審批等流程，能及時把控預(yù)算期內(nèi)資金收支情況，把握資金流向。在設(shè)計過程中，企業(yè)集團強化了該模塊與資金結(jié)算模塊內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，通過計劃控制等功能，實現(xiàn)資金“先收后支、以收定支”。同時，通過對預(yù)算收支執(zhí)行情況的分析，及時反饋各單位資金計劃的準確性，提高資金的使用效率。

（六）資金報表模塊

資金報表模塊是資金管理信息化系統(tǒng)的精華，是資金數(shù)據(jù)的集成，是數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成信息的關(guān)鍵平臺，也是領(lǐng)導進行決策的重要依據(jù)。根據(jù)管理需要，在日常管理報表的基礎(chǔ)上，初步設(shè)計《貨幣資金分布統(tǒng)計表》、《貨幣資金統(tǒng)計表》、《結(jié)算中心存款統(tǒng)計表》、《內(nèi)部單位借款統(tǒng)計表》、《資金受限銀行賬戶統(tǒng)計表》、《每日銀行存款、集中率、上存率統(tǒng)計表》、《資金存量預(yù)警分析表》、《債務(wù)情況統(tǒng)計分析表》、《資金周報》等資金管理報表，以此來滿足管理的需求。

三、資金管理信息化系統(tǒng)的安全防范設(shè)計

確保資金管理信息化系統(tǒng)的安全性，是企業(yè)集團在設(shè)計過程中必須關(guān)注的重點。在做好硬件設(shè)施安全和網(wǎng)絡(luò)安全、建立防火墻、構(gòu)造安全的運營環(huán)境的基礎(chǔ)上，可以主要從以下兩個方面來加強安全管理。

第一，強化設(shè)計的安全性，杜絕系統(tǒng)本身的“黑洞”。在設(shè)計業(yè)務(wù)流程過程中，將內(nèi)控制度嵌入其中，堅決實行不相容崗位相分離制度，通過權(quán)限和審批流程的控制，禁止一人辦理所有業(yè)務(wù)和擁有萬能權(quán)限。

第二，強化操作的安全性，杜絕使用過程中的“漏洞”。一是權(quán)限分配按審批制度執(zhí)行，分配權(quán)限需要經(jīng)過一定的審批流程；二是信息系統(tǒng)密碼長度設(shè)定不能少于6位；長時間（三十分鐘）離開電腦，須注銷信息系統(tǒng)，定時修改應(yīng)用系統(tǒng)密碼并提高密碼復雜度，將CA認證系統(tǒng)和資金管理信息化系統(tǒng)綁定。

（作者單位：中建五局投資管理公司）