中國(guó)航天科技集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2015年，中國(guó)航天科技集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作堅(jiān)決落實(shí)黨組1號(hào)文件精神，高質(zhì)量地完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)重點(diǎn)工作任務(wù)，支持集團(tuán)公司克服宏觀經(jīng)濟(jì)下行的壓力，超額完成穩(wěn)增長(zhǎng)目標(biāo)要求。2015年度集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1 920億元、利潤(rùn)總額155.2億元，分別同比增長(zhǎng)14.7%和26.5%，實(shí)現(xiàn)了“十二五”發(fā)展的圓滿收官。

一、 緊抓績(jī)效考核牽引，全面落實(shí)保增長(zhǎng)要求

一是主動(dòng)挑“保增長(zhǎng)”重?fù)?dān)，利潤(rùn)總額目標(biāo)值兩度調(diào)高，出臺(tái)了落實(shí)國(guó)資委穩(wěn)增長(zhǎng)目標(biāo)的措施，全面完成了黨組確定的年度目標(biāo)，同時(shí)完成了業(yè)績(jī)考核等目標(biāo)要求。二是對(duì)標(biāo)國(guó)內(nèi)外同行進(jìn)行財(cái)務(wù)績(jī)效診斷，開展預(yù)算、快報(bào)、決算全程績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)各級(jí)單位進(jìn)行全級(jí)次、分行業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)，引導(dǎo)各單位診斷自身經(jīng)營(yíng)情況，落實(shí)財(cái)務(wù)績(jī)效關(guān)鍵指標(biāo)。三是制定“兩金”專項(xiàng)治理整體方案，從業(yè)務(wù)源頭加強(qiáng)“兩金”管控，實(shí)施差異化的“兩金”考核獎(jiǎng)罰力度，加強(qiáng)過程監(jiān)督和跟蹤，鼓勵(lì)各單位積極利用買方信貸、應(yīng)收賬款保理、票據(jù)貼現(xiàn)等金融手段加速資金回籠。四是積極推動(dòng)各單位處理低效無(wú)效資產(chǎn)，盤活資產(chǎn)貢獻(xiàn)效益，并開展專項(xiàng)清產(chǎn)核資工作，進(jìn)一步夯實(shí)資產(chǎn)管理，推進(jìn)轉(zhuǎn)型升級(jí)，解決歷史問題。

二、積極推動(dòng)業(yè)財(cái)融合，加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析運(yùn)用

一是按時(shí)優(yōu)質(zhì)完成全級(jí)次12類財(cái)務(wù)決算報(bào)告，做好與新會(huì)計(jì)制度的銜接，重點(diǎn)圍繞“兩清理、兩銜接、兩整改、三統(tǒng)一”，在服務(wù)戰(zhàn)略管理、改善集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量方面發(fā)揮了重要作用。二是“快、準(zhǔn)、全、深”確保財(cái)務(wù)快報(bào)的時(shí)效性、準(zhǔn)確性和完整性，整合快報(bào)與季報(bào)工作，調(diào)整細(xì)化經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)，整合業(yè)務(wù)監(jiān)管報(bào)表，首次實(shí)現(xiàn)境外公司全級(jí)次編報(bào)，完整掌握集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行動(dòng)態(tài)。三是深化經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析，加大對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、單位的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)力度和預(yù)警分析，同時(shí)完善財(cái)務(wù)決算管理閉環(huán)，突出問題導(dǎo)向，加強(qiáng)決算問題整改力度，推動(dòng)解決重大潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等問題，促進(jìn)財(cái)務(wù)決算質(zhì)量的提升，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、夯實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)內(nèi)控管理

一是在全集團(tuán)組織開展會(huì)計(jì)控制標(biāo)準(zhǔn)的貫徹實(shí)施，制定下發(fā)《關(guān)于做好會(huì)計(jì)控制標(biāo)準(zhǔn)貫徹實(shí)施工作的通知》，并組織各單位對(duì)7項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行專題培訓(xùn)。二是圍繞會(huì)計(jì)控制標(biāo)準(zhǔn)關(guān)鍵控制點(diǎn)開展自查工作，組織民品單位對(duì)照《貨幣資金》《銷售與收款》和《采購(gòu)與付款》3項(xiàng)會(huì)計(jì)控制標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)開展對(duì)照自查，對(duì)薄弱環(huán)節(jié)制定明確改進(jìn)措施。三是實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)對(duì)境內(nèi)單位的全覆蓋，組織完成境外3家上市公司所屬31家境內(nèi)公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)工作，30家公司通過達(dá)標(biāo)驗(yàn)收。四是在全集團(tuán)公司組織開展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，制定下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)、完善防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制的實(shí)施意見》，對(duì)完善各類收入、支出、實(shí)物資產(chǎn)的內(nèi)部控制提出了明確的指導(dǎo)意見，堵塞了管理漏洞，建立了防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制，組織各單位開展全面自查工作，自查面達(dá)到100%。

四、 完善預(yù)算管理流程，強(qiáng)化全面預(yù)算管理

一是梳理完善董事會(huì)下的全面預(yù)算管理流程，集團(tuán)公司董事會(huì)首次審議了全面預(yù)算方案，財(cái)務(wù)預(yù)算按照“兩上兩下”，業(yè)務(wù)和投資預(yù)算按照“一上一下”流程完成工作。二是強(qiáng)化對(duì)全面預(yù)算報(bào)表的審核，提高預(yù)算準(zhǔn)確度，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行審批程序，對(duì)人工成本預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算、兩金占用預(yù)算加強(qiáng)管理。三是適應(yīng)國(guó)家財(cái)政改革要求積極落實(shí)財(cái)政資金，下達(dá)成員單位2015年財(cái)政結(jié)余資金控制數(shù)，納入成員單位負(fù)責(zé)人年度考核，全年預(yù)算執(zhí)行率為98.8%，加強(qiáng)項(xiàng)目補(bǔ)助資金監(jiān)督檢查工作，確保項(xiàng)目補(bǔ)助資金使用符合政策、有效，并完成13個(gè)績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)工作。

五、 加強(qiáng)資金與金融管理，集中試點(diǎn)商業(yè)保險(xiǎn)和外匯業(yè)務(wù)

一是加強(qiáng)資金集中管理，2015年集團(tuán)公司資金集中度達(dá)到91.8%。二是推廣產(chǎn)業(yè)鏈金融，利用信貸、租賃、票據(jù)等金融手段，服務(wù)集團(tuán)公司300余家成員單位，在新開拓的產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)方面，全年累計(jì)為成員單位產(chǎn)業(yè)鏈上、下游合計(jì)約100家客戶辦理票據(jù)貼現(xiàn)、賣方信貸、租賃等業(yè)務(wù)25億元。三是繼續(xù)擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)集中運(yùn)作試點(diǎn)范圍，獲批新的外匯業(yè)務(wù)資質(zhì)和額度，完成集團(tuán)公司商業(yè)保險(xiǎn)首次招標(biāo)工作，2015年人身險(xiǎn)統(tǒng)保單位26家，車輛險(xiǎn)統(tǒng)保單位25家，非車財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)統(tǒng)保單位22家；繼續(xù)擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)集中運(yùn)作試點(diǎn)范圍；20家成員單位獲批參加跨境和結(jié)售匯試點(diǎn)業(yè)務(wù)資格，跨境雙向額度獲翻倍審批，擴(kuò)大了成員單位跨境資金調(diào)撥需求。四是新設(shè)產(chǎn)業(yè)基金促進(jìn)產(chǎn)業(yè)孵化和技術(shù)應(yīng)用，在完成創(chuàng)投基金一期投資的基礎(chǔ)上，分別聯(lián)合戰(zhàn)略投資者發(fā)起設(shè)立創(chuàng)投二期基金和航天專利基金，繼續(xù)對(duì)集團(tuán)優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目進(jìn)行產(chǎn)業(yè)孵化，加快集團(tuán)公司專利權(quán)、專利技術(shù)的市場(chǎng)轉(zhuǎn)化，激發(fā)、鼓勵(lì)創(chuàng)新，提升集團(tuán)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

六、 落實(shí)國(guó)有資本預(yù)算資金，推進(jìn)航天成本工程建設(shè)

一是積極落實(shí)國(guó)有資本預(yù)算資金，組織策劃并落實(shí)2015年國(guó)有資本預(yù)算資金，同時(shí)提早啟動(dòng)、策劃申報(bào)、協(xié)調(diào)2016年國(guó)有資本預(yù)算，獲得的國(guó)有資本預(yù)算資金覆蓋了集團(tuán)公司大部分主推主抓和重點(diǎn)培育項(xiàng)目。二是持續(xù)推進(jìn)航天成本工程建設(shè)，組織各單位按照“一廠（所、公司）一策略”、“一項(xiàng)目一策略”的原則，工作重心下沉，一方面組織軍品單位開展型號(hào)經(jīng)費(fèi)成本統(tǒng)籌和成本過程管控、試行“限價(jià)設(shè)計(jì)”，另一方面推行民品單位實(shí)施成本對(duì)標(biāo)管理，以重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目降本減虧為重點(diǎn)，全年完成1 370項(xiàng)成本管控項(xiàng)目。

七、開展會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)

一是集團(tuán)公司精心組織針對(duì)各級(jí)總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)骨干的管理會(huì)計(jì)培訓(xùn)。二是針對(duì)三級(jí)及三級(jí)以下單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)制度培訓(xùn)，提升基層財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，并邀請(qǐng)內(nèi)外部專家對(duì)內(nèi)外部監(jiān)督檢查問題、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及會(huì)計(jì)控制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行講解，培訓(xùn)取得實(shí)效，對(duì)提高基層單位會(huì)計(jì)核算水平起到了促進(jìn)作用。三是積極組織參加全國(guó)會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才選拔，集團(tuán)公司2015年新增2人入選全國(guó)會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才。

（中國(guó)航天科技集團(tuán)公司財(cái)務(wù)金融部供稿 王愛國(guó) 張娜娜執(zhí)筆）