文/林佩慧

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基于風(fēng)險(xiǎn)防范的集團(tuán)資金管理模式優(yōu)化分析

文/林佩慧

摘要：集團(tuán)企業(yè)是企業(yè)多元化、大規(guī)?；陌l(fā)展方式，也是企業(yè)開拓新市場、拓展企業(yè)規(guī)模的必經(jīng)之路。資金是企業(yè)的根本也是企業(yè)發(fā)展的必然條件，企業(yè)在運(yùn)行過程中，會(huì)出現(xiàn)許多的流動(dòng)資金，在激烈的市場競爭當(dāng)中，企業(yè)的存活不僅需要依靠企業(yè)整體實(shí)力以及企業(yè)結(jié)構(gòu)，還需要依靠有效的資金管理。本文主要分析風(fēng)險(xiǎn)防范為基礎(chǔ)的集團(tuán)資金管理模式的優(yōu)化策略。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)防范；集團(tuán)企業(yè)；資金管理；優(yōu)化策略

企業(yè)的資金管理模式必然是以資金高效率流動(dòng)、低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為前提，對于集團(tuán)企業(yè)而言，資金管理模式會(huì)受到集團(tuán)的經(jīng)營發(fā)展方式、集團(tuán)組成結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、規(guī)模大小等因素影響。對此，集團(tuán)企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身的實(shí)際情況，企業(yè)的戰(zhàn)略特點(diǎn)，發(fā)展規(guī)模，使用高效率化的資金管理模式。

一、當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)資金管理模式普遍存在的問題

集團(tuán)企業(yè)的資金普遍較為分散，這類資金分散的現(xiàn)狀與企業(yè)資金管理理念有著明顯的沖突。對于較為分散的資金，當(dāng)前許多集團(tuán)企業(yè)并沒有實(shí)行有效并且實(shí)用的應(yīng)對策略，在子公司資金信息與母公司資金信息不平等的情況下，子公司開多個(gè)戶頭的情況較為普遍[1]。在這樣的環(huán)境背景之下，集團(tuán)企業(yè)普遍會(huì)出現(xiàn)公司開戶多、開戶類型復(fù)雜的現(xiàn)象，最終導(dǎo)致資金管理出現(xiàn)嚴(yán)重的失衡、失控。導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)如果無法對子公司進(jìn)行有效的資金監(jiān)督與控制，最終導(dǎo)致資金的浪費(fèi)與缺陷。

集團(tuán)企業(yè)沒有辦法真正的整合、整理資金的結(jié)構(gòu)，其資金預(yù)計(jì)以及資金使用計(jì)劃無法真正的發(fā)揮實(shí)質(zhì)性作用。除此之外，少數(shù)集團(tuán)企業(yè)的無計(jì)劃投資以及盲目擴(kuò)大規(guī)模行為，全然不顧集團(tuán)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)以及自身的實(shí)際經(jīng)濟(jì)、管理能力，最終導(dǎo)致投資失利，企業(yè)本身遭受嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，導(dǎo)致本身就較為緊張的資金變得更加嚴(yán)峻[3]。

資金的使用效率低是集團(tuán)企業(yè)普遍存在的問題，其主要是因?yàn)樽庸韭氊?zé)分辨混亂，缺少市場整體規(guī)劃經(jīng)濟(jì)的靈活性以及調(diào)劑性，其成本與收益完全無法匹配[2]。某些集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)動(dòng)效率非常低，其資金調(diào)控力度以及控制效率上非常低，同時(shí)對資金的調(diào)劑控制方式也較少。少數(shù)集團(tuán)企業(yè)對子公司的資金投入之后無法收回，也是普遍存在的問題，這一問題也很大程度的提升集團(tuán)的緊急負(fù)擔(dān)。

二、風(fēng)險(xiǎn)防范為基礎(chǔ)的集團(tuán)資金管理模式優(yōu)化策略

（一）提高集團(tuán)企業(yè)與地方政府的協(xié)調(diào)、溝通

集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展過程中，需要考慮地方政府的整體規(guī)劃，例如地方政府想要著重發(fā)展某個(gè)地方的經(jīng)濟(jì)，此時(shí)集團(tuán)企業(yè)便可以依據(jù)地方政府的規(guī)劃，在這個(gè)地方規(guī)劃一些商業(yè)活動(dòng)。集團(tuán)企業(yè)按照合理、科學(xué)的方式進(jìn)行規(guī)劃商業(yè)活動(dòng)，并對企業(yè)發(fā)展進(jìn)行整體設(shè)計(jì)[4]。與此同時(shí)，集團(tuán)企業(yè)的資金管理模式也需要依據(jù)地方政府的規(guī)劃。例如，政府所提出的大力財(cái)稅、融資支持、優(yōu)化發(fā)展、互聯(lián)網(wǎng)+轉(zhuǎn)型等等。由此可見，集團(tuán)企業(yè)需要與地方政府之間保持長期的溝通與協(xié)調(diào)，以便集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃與地方政府保持一致，保障其不會(huì)出現(xiàn)沖突的可能性。此外，集團(tuán)企業(yè)的資金管理符合政府規(guī)劃的情況下，政府還會(huì)提供大力度、優(yōu)惠政策等方式扶持企業(yè)更好的成長，這樣的方式能夠在本質(zhì)上提高企業(yè)資金的管理效率以及資金使用質(zhì)量，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。

（二）提高對法律程序的認(rèn)識

我國企業(yè)管理法中，對企業(yè)的管理、約束政策有許多，如果集團(tuán)企業(yè)的某個(gè)資金使用行為違反了政府的管理?xiàng)l令，則會(huì)受到當(dāng)?shù)卣髽I(yè)管理部門的懲罰，并可能沒收違反規(guī)定所使用資金。例如資金管理模式導(dǎo)致賬實(shí)不符或?qū)е仑?cái)務(wù)報(bào)表信息失真，則該資金管理模式便違反了國家法律法規(guī)，并對企業(yè)進(jìn)行資金核查，罰款等。對此，集團(tuán)企業(yè)不僅需要著重資金管理模式的改善，還需要提高財(cái)務(wù)人員對法律程序的認(rèn)識。通過加大財(cái)務(wù)人員的法律知識認(rèn)知能力，促使財(cái)務(wù)人員能夠清楚的認(rèn)識集團(tuán)企業(yè)資金項(xiàng)目管理時(shí)所可能涉及到的法律規(guī)定，并認(rèn)識到違規(guī)行為的發(fā)生后果，從而避免集團(tuán)企業(yè)資金管理模式及行為違反法律規(guī)定，避免資金出現(xiàn)政策上的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）摒棄傳統(tǒng)資金管理思路，創(chuàng)新管理理念

企業(yè)的資金管理部門的工作理念、思維模式以及工作效率、工作質(zhì)量是保障企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定成長的必要條件。依據(jù)企業(yè)目前的管理狀況，企業(yè)各個(gè)部門之間需要轉(zhuǎn)變以往老舊的思維模式以及管理理念，樹立科學(xué)、有效的企業(yè)資金管理觀念，這需要從兩個(gè)方面著手：一方面，管理的實(shí)效性需要以資金管理模式、資金綜合評價(jià)值而制定[5]。對此，就需要將企業(yè)的資金成本績效進(jìn)行及時(shí)的評估，并作為集團(tuán)企業(yè)資金管理模式的主要核心參考內(nèi)容；另一方面，集團(tuán)企業(yè)管理者需要熟悉子公司的整個(gè)運(yùn)行經(jīng)濟(jì)鏈，集團(tuán)企業(yè)資金管理會(huì)影響到整個(gè)集團(tuán)企業(yè)的運(yùn)行鏈，會(huì)對子公司的生產(chǎn)、策略、核算、控制以及考核等一系列過程造成一定的影響。對此，在對子公司控制之余，還需要制定子公司運(yùn)行計(jì)劃，通過各類措施保障該計(jì)劃能夠得以實(shí)施，從而保障集團(tuán)企業(yè)的整體利益，保障子公司在收控制情況之下給集團(tuán)企業(yè)帶來更多的利益，保障集團(tuán)企業(yè)資金安全。

（四）提高企業(yè)管理人員整體管理能力與素質(zhì)

企業(yè)需要對財(cái)務(wù)管理從業(yè)人員進(jìn)行定期或不定期的專業(yè)技能培訓(xùn)，并在條件允許的情況下組織一些參觀、訪問以及調(diào)查等培訓(xùn)性的活動(dòng)。通過這些培訓(xùn)，提高企業(yè)管理部門從業(yè)人員的專業(yè)技能水平，使財(cái)務(wù)從業(yè)人員更加了解管理行業(yè)的新政策、新動(dòng)態(tài)以及新的工作方式。從而更好的完成企業(yè)管理工作。與此同時(shí)，企業(yè)還

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