朱艷蘋(píng)，高祥曉，李偉偉

（中國(guó)地質(zhì)大學(xué)長(zhǎng)城學(xué)院經(jīng)濟(jì)系，河北保定 071000）

一、引言

商業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)貫穿于其產(chǎn)生與發(fā)展的整個(gè)過(guò)程。實(shí)質(zhì)意義上來(lái)講，商業(yè)銀行自身就是以“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”為業(yè)務(wù)類(lèi)型的特殊單位，它以“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”為特征，獲得盈利為目的，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行也無(wú)從盈利。商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力及意愿，以及控制和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，將決定商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成敗。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

（一）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

截至2014年末，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額172.3萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)13.9%，負(fù)債總額160.0萬(wàn)億元，增長(zhǎng)13.3%；不良貸款余額1.43萬(wàn)億元，不良貸款率1.60%。截至2014年末，商業(yè)銀行資本充足率為13.18%，較年初上升0.99個(gè)百分點(diǎn)。從總體信貸狀況來(lái)講，我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高。例如，2013年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的情況如表1和表2所示。

表1 2013年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款情況表

由表1可分析得到，2013年第一季度的不良貸款而言，第二季度的不良貸款有略微增長(zhǎng)，第三季度與第四季度的不良貸款余額相對(duì)于第一、第二季度增長(zhǎng)幅度較大?？傮w來(lái)說(shuō)，這給商業(yè)銀行的信貸資金質(zhì)量帶來(lái)一定的影響。

大型商業(yè)銀行（包括四大國(guó)有銀行在內(nèi)）、股份制商業(yè)銀行以及城市商業(yè)銀行的不良貸款額度在2013年各季度逐漸增多，只有農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款比例在略微有些減少，而在第四季度不良貸款卻也在逐漸的上升。各類(lèi)商業(yè)銀行中大型商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)所占的比例最高，一直是金融業(yè)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行的隱患。損失類(lèi)的不良貸款處于上升的趨勢(shì)，因此可見(jiàn)，提高商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量仍不容忽視。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題分析

1.信貸風(fēng)險(xiǎn)判斷標(biāo)準(zhǔn)差異大。當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行和中小分支的縣級(jí)分公司已經(jīng)掌握了相應(yīng)的貸款審批權(quán)限。數(shù)以百計(jì)的貸款審批和決策機(jī)構(gòu)，根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)判斷標(biāo)準(zhǔn)，近千人在貸款審批和決策的權(quán)利，貸款決策過(guò)于分散。與此同時(shí)，由于總行缺乏對(duì)各個(gè)行業(yè)、不同地區(qū)、和各類(lèi)客戶(hù)信用分析的經(jīng)驗(yàn)和技能。他們需要的信息不足以做出決定，由于信息不對(duì)稱(chēng)，導(dǎo)致同樣的一個(gè)銀行分支機(jī)構(gòu)做出的信貸決策差異很大，在不同的領(lǐng)域造成更大的差異，很難形成內(nèi)部統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

2.信用評(píng)級(jí)基礎(chǔ)薄弱。在我國(guó)，商業(yè)銀行缺乏良好的信用評(píng)級(jí)基礎(chǔ)的原因比較復(fù)雜。一方面，客戶(hù)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性有待提高，企業(yè)信用評(píng)級(jí)情況很難得到真實(shí)反映；另一方面，由于核心的信用評(píng)級(jí)結(jié)果沒(méi)有影響到貸款決策和貸款定價(jià)；此外，一線(xiàn)人員沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的重要性，最終導(dǎo)致了有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，不完整的評(píng)級(jí)系統(tǒng)，很難正確地反映信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.客戶(hù)信息財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)積累不足。一方面，貸款客戶(hù)的最基本財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)來(lái)源不充分。如資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表信息取得渠道不暢通，導(dǎo)致銀行進(jìn)行客戶(hù)評(píng)級(jí)、信貸數(shù)額確定等分析受到限制，分析不夠深入；另一方面，客戶(hù)非金融信息以及非財(cái)務(wù)信息收集和其他定性信息收集渠道、收集方式等的標(biāo)準(zhǔn)不夠完善，執(zhí)行缺乏標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)程。

三、西方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)借鑒

（一）信貸業(yè)務(wù)強(qiáng)調(diào)個(gè)人責(zé)任

為了明確責(zé)任，將信貸責(zé)任及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)明確到個(gè)人，國(guó)外商業(yè)銀行創(chuàng)新采用了將信貸審批決策權(quán)限授權(quán)于個(gè)人的做法。于此同時(shí)，賦予個(gè)人相應(yīng)的責(zé)任，“有權(quán)必有責(zé)”“權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)”，這種方法有利于明確責(zé)任，達(dá)到了權(quán)力與責(zé)任的統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)了將“業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”與“個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)”聯(lián)系在一起，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任到人，大大降低了風(fēng)險(xiǎn)集中程度，增強(qiáng)了個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，有利于風(fēng)險(xiǎn)的分散與控制。

（二）實(shí)施授權(quán)分類(lèi)管理

國(guó)外商業(yè)銀行分類(lèi)授權(quán)的管理方式是值得借鑒的，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在進(jìn)行授權(quán)時(shí)應(yīng)充分考察各分支機(jī)構(gòu)所處的金融市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境好壞、自身資產(chǎn)規(guī)模大小、盈利水平高低、資產(chǎn)質(zhì)量狀況以及風(fēng)險(xiǎn)管控能力的大小，再對(duì)各分支機(jī)構(gòu)授權(quán)權(quán)限進(jìn)行有依據(jù)得調(diào)整，過(guò)程中體現(xiàn)“分類(lèi)管理”的原則。在對(duì)分支機(jī)構(gòu)授權(quán)權(quán)限設(shè)置的過(guò)程中，參考分行績(jī)效考核和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果，對(duì)授權(quán)權(quán)限實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

（三）確立明確的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

西方商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在明確風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，指導(dǎo)業(yè)務(wù)的開(kāi)展。對(duì)于市場(chǎng)定位、業(yè)務(wù)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的設(shè)定應(yīng)緊密?chē)@銀行的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略各相關(guān)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分解、細(xì)化、明確、落實(shí)，要發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)政策審查評(píng)議功能，避免各自為政、目標(biāo)含糊不清甚至相互推脫責(zé)任的事情發(fā)生。

四、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）加快銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是不能科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、預(yù)警和預(yù)防，更不用說(shuō)建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。為了建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，第一步是設(shè)計(jì)符合條件的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。就目前我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)現(xiàn)狀來(lái)看，應(yīng)該首先建立一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，數(shù)據(jù)庫(kù)除現(xiàn)有商業(yè)銀行數(shù)據(jù)外，還應(yīng)該包括貸款、金融公司、零售和信貸業(yè)務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù)，各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)該包括所有子系統(tǒng)或分支機(jī)構(gòu)，整個(gè)數(shù)據(jù)相關(guān)的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理；其次還應(yīng)該建立相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)查詢(xún)和相關(guān)技術(shù)，如早期預(yù)警和分析工具，只有用這種方法，我們才能提高風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，為進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)管理提供數(shù)據(jù)支持。

（二）量化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

我國(guó)商業(yè)銀行管理信貸風(fēng)險(xiǎn)以定量分析技術(shù)的合理性存在缺陷，提高我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與衡量技術(shù)的關(guān)鍵是應(yīng)用信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。在借鑒適合我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型之外，我國(guó)要逐步開(kāi)發(fā)具有中國(guó)特色的信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型，并且完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的配套措施。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

以影響借款人宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、微觀主體的財(cái)務(wù)狀況、主體非財(cái)務(wù)狀況的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，運(yùn)用相關(guān)計(jì)量及統(tǒng)計(jì)學(xué)方法建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型。要建立較完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制必須從建立全面的預(yù)警數(shù)據(jù)庫(kù)著手。這個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)包括三個(gè)層面的信息：一是宏觀經(jīng)濟(jì)層面的信息，如宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展、消費(fèi)、進(jìn)出口貿(mào)易政策信息；二是中觀水平層面的經(jīng)濟(jì)信息，如自然資源、社會(huì)資源、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、投資和經(jīng)濟(jì)發(fā)展數(shù)據(jù)的信息；三是微觀層面的信息，如貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，現(xiàn)金流條件下，產(chǎn)品的市場(chǎng)供求信息等；四是商業(yè)銀行信貸級(jí)別的信息，如行業(yè)及其改變信貸資產(chǎn)的庫(kù)存數(shù)據(jù)等等。完善預(yù)警數(shù)據(jù)庫(kù)建立之后，可以根據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)中的相關(guān)數(shù)據(jù)，運(yùn)用分析模型等作技術(shù)分析，進(jìn)行相應(yīng)的預(yù)警分析。

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