潘陽

摘 要：當前，隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，進一步帶動了我國金融業(yè)的發(fā)展。在金融業(yè)的不斷高速發(fā)展的同時，就需要我們有效的針對風險進行預防。作者結(jié)合自身在工作過程中對擔保行業(yè)的認識和經(jīng)驗，在通過對大量文獻進行閱讀與研究你工作的基礎上，對當前我國擔保公司所面臨的金融風險進行研究，并基于會計研究視角，探討擔保公司科學處理與控制金融風險的相關(guān)會計防范對策與建議。

關(guān)鍵詞：擔保公司；金融風險；會計防范

1 擔保公司金融風險防范的背景條件分析

互聯(lián)網(wǎng)與計算機技術(shù)的極大發(fā)展，促使當前我國進入到了信息化發(fā)展的新時代。在這一時代當中，我國各行各業(yè)不斷開始利用該項技術(shù)從事自身業(yè)務、產(chǎn)品及服務的上線，從而使我國企業(yè)已經(jīng)不再僅僅局限于對線下產(chǎn)品的推廣，而是逐漸開始走上線上服務，給我國企業(yè)帶來了更加廣闊的業(yè)務領域和數(shù)量眾多的客戶群體。利用互聯(lián)網(wǎng)與計算機技術(shù)，將能夠有效的促進我國企業(yè)在市場競爭的浪潮當中找準自身定位，從而獲得更多的客戶。與此同時，我國企業(yè)也利用互聯(lián)網(wǎng)與計算機技術(shù)推動了企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展，依托互聯(lián)網(wǎng)本身所擁有的潛在優(yōu)勢，不斷開發(fā)與互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合的業(yè)務與產(chǎn)品，從而良好的把握了這一時代契機。

擔保公司是從事?lián)I(yè)務重要企業(yè)形式，其通常處于第三方的角度在借貸關(guān)系、融資租賃業(yè)務關(guān)系等方面肩負著重要的責任，并發(fā)揮著重要的作用?；ヂ?lián)網(wǎng)與計算機的技術(shù)發(fā)展，同樣給我國擔保公司帶來了巨大的發(fā)展契機。但是，也由于網(wǎng)絡中存在的不確定性，和公司對業(yè)務盲目擴展的現(xiàn)狀，使我國擔保公司在處理風險問題時，必須對現(xiàn)有風險評估體系進行相應的調(diào)整，采用多種風險管理工具對其所面臨的金融風險進行有效的規(guī)避。

2 互聯(lián)網(wǎng)金融背景對擔保公司的影響

2.1 互聯(lián)網(wǎng)金融模式對我國金融業(yè)造成的影響

雖然互聯(lián)網(wǎng)與信息技術(shù)給當代我國各行業(yè)發(fā)展帶來了契機，但是由于我國互聯(lián)網(wǎng)與計算機領域的監(jiān)管并不完善，從而也給大量依托互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的行業(yè)帶來了沖擊。特別是對于我國金融行業(yè)而言，由于受到了互聯(lián)網(wǎng)與計算機技術(shù)的影響，促使了互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的發(fā)展。雖然這一新型模式的發(fā)展對我國金融服務領域而言是一個重要的補充，但是由于國家、政府及相關(guān)機構(gòu)對我國互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的監(jiān)控存在漏洞，這就導致所屬互聯(lián)網(wǎng)金融在運作過程中將會存在有較大的未知風險，這些風險的來源可能是某一新病毒的出現(xiàn)，也有可能是電腦支付的失敗，或者是工作人員操作的失誤。這些問題的出現(xiàn)都將給我國金融領域中的企業(yè)帶來較大的風險與損失。但是，隨著我國互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的發(fā)展，大多數(shù)企業(yè)為了與此類企業(yè)爭奪市場，也紛紛加入了互聯(lián)網(wǎng)金融模式的發(fā)展通道當中，從而促使了較多行業(yè)開始與互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)結(jié)合發(fā)展。因此，上述所提及的金融風險也不再單單局限與我國從事互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的企業(yè)，而是逐漸擴展到了利用互聯(lián)網(wǎng)模式發(fā)展的企業(yè)當中。

2.2 互聯(lián)網(wǎng)金融模式對我國金融業(yè)中擔保企業(yè)造成的影響

擔保公司是指為借款人、融資人等提供擔保服務的公司，其業(yè)務擔保的內(nèi)容可以是交易、償付能力等方面的擔保。因此，在擔保過程當中，擔保公司通常需要對被擔保人的資質(zhì)、資產(chǎn)、償付能力、從事業(yè)務領域等多個方面進行嚴格的調(diào)查與審核。通過成功的為業(yè)務、產(chǎn)品等進行擔保，并促使交易、借貸關(guān)系等方面業(yè)務關(guān)系的順利搭建，都會給擔保公司帶來一定的利潤收入，從而促使擔保公司能夠在市場當中生產(chǎn)和發(fā)展下去。而互聯(lián)網(wǎng)金融模式的使用及元素的融入，給擔保公司帶來了巨大的金融風險。這一風險的來源主要是當前我國企業(yè)為了滿足自身發(fā)展需要，利用互聯(lián)網(wǎng)與計算機技術(shù)從事網(wǎng)絡金融服務，或者是利用互聯(lián)網(wǎng)開展業(yè)務的需要所導致的。由于大多數(shù)公司已經(jīng)不再僅僅局限于線下的業(yè)務，而是開展網(wǎng)絡業(yè)務，但是其又由于需要涉足金融投資、融資，或者是財產(chǎn)的借貸與交換，這就導致了其需要擔保公司為其進行擔保。而這些擔保業(yè)務的開展，就會使我國從事?lián)I(yè)務的公司不得不去涉足互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)，不得不去面臨來自于該領域的業(yè)務風險。為此，作者在本文當中將針對上述問題，從擔保公司視角出發(fā)，探討其應當如何處理好金融風險。

3 探討我國擔保公司應當如何處理金融風險

3.1 利用會計工作中財務管理的特點，從管理角度減少金融風險

我國擔保公司應當加強現(xiàn)有企業(yè)管理的科學性。會計財務管理要求會計人員進行日常的預決算分析、財務報告分析等，也就是說會計工作不僅僅是對日常業(yè)務的核算，更是針對日常業(yè)務核算當中所出現(xiàn)的問題，從賬面信息出發(fā)，不斷追溯，對初始業(yè)務進行更好的整理與分析。因此，對于我國擔保公司而言，其在業(yè)務開展當中，首先應當理順其可能會出現(xiàn)的金融風險。在對這些風險信息的獲取之余，還必須針對這些信息進行科學化的匯總、整理與分析。這些信息的來源不能夠過于局限，應當從全面化和科學化的角度出發(fā)，進行信息的處理與歸集。在此基礎上，我國擔保公司應當不斷增強其對業(yè)務流程的管理。為此，我國擔保公司應當嚴格依照相關(guān)流程，并不斷改善流程，以便于依靠流程來對審核事項進行規(guī)范性的操作與管理。

3.2 設計多種擔保回報形式，減少我國擔保公司的風險成本

我國擔保公司還應當重視會計成本管理的特點在其中的運用。成本管理通常被用于生產(chǎn)、加工等企業(yè)。但是，隨著我國擔保公司業(yè)務的不斷拓展，針對風險和利潤之間的平衡而言，其也需要進行相應的成本管理。風險成本的減少，將極為有利于擔保公司整體業(yè)務利潤的增加，從而帶給擔保公司更加穩(wěn)定與持續(xù)的現(xiàn)金流。為此，我國擔保公司應當首先針對風險的來源，即發(fā)生源頭，對其進行歸類和匯總，然后列出詳細的風險項目，并將其繪制成表格的形式。在進行風險、成本和利潤總表的設計之后，還應當針對擔保公司業(yè)務的不同環(huán)節(jié)，為各個開展業(yè)務的部分設計其專屬的表格，以便于不同的部門分別對業(yè)務的風險進行有效的記錄、匯總。

除了單純從金融風險大小程度出發(fā)之外，還需要針對不同客戶的信用資質(zhì)設計不同的擔保形式、擔保數(shù)額、擔保賠償額等。通過多種服務的設計，將能夠促使多種形式之間有效的搭配，從而減少擔保公司在業(yè)務處理過程當中所面臨的總成本。與此同時，我國擔保公司也可以增加其對權(quán)益、債券相應的投資，利用財務杠桿的功能，有效緩解擔保公司開展業(yè)務過于單一給其帶來的成本增加。

3.3 提升金融信息采集質(zhì)量，建立公司客戶管理的數(shù)據(jù)庫

對于擔保公司而言，需要借鑒會計工作信息管理的要求，針對其現(xiàn)有的風險進行詳細的匯總與整理?；ヂ?lián)網(wǎng)金融背景下的擔保公司，可以充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)開展網(wǎng)上數(shù)據(jù)庫的建設。無論是沒有開展合作業(yè)務的公司，還是將要、正在開展業(yè)務的公司，擔保公司都應當對其現(xiàn)有的經(jīng)營管理和收益的信息進行收集，并將其儲存在企業(yè)的數(shù)據(jù)庫當中。而這些信息的獲取將有助于擔保公司在承擔擔保責任審核時，對客戶進行充分的評估，從而使擔保公司能夠找準目標客戶，為其開展金融服務。

針對良好資質(zhì)卻沒有開展業(yè)務的公司，可以利用擔保公司的業(yè)務推廣能力，爭取與其合作的機會。針對資質(zhì)不好、存在違約事項的公司，可以利用擔保公司數(shù)據(jù)庫的建設，盡量避免今后合作的發(fā)生。通過提升擔保公司對信息的管理與處理能力，能夠使擔保公司在較短的時間內(nèi)快速的找到目標客戶，并開展業(yè)務宣傳，從而使擔保公司避免了大量宣傳所導致成本增加問題的出現(xiàn)。

3.4 完善擔保公司金融業(yè)務操作規(guī)范性，減少金融操作風險

擔保公司的業(yè)務領域決定了對其研究不應當只局限于金融領域的風險，而是應當充分考慮現(xiàn)實情況，即擔保公司充當?shù)谌撸瑸樾袠I(yè)中不同領域、經(jīng)營范圍的公司而服務。這種情況的存在就促使我國擔保公司必須在進行金融風險管控時，注重由于金融操作失誤導致的操作風險。這一風險的產(chǎn)生，可能是來源于合同的合規(guī)審查不足，也有可能來源于后來業(yè)務處理人員信息錄入的錯誤等。這些風險的存在，給擔保公司履行后期擔保責任、承擔擔保義務帶來了巨大的障礙，使其不能夠利用金融相關(guān)法律去有效的保護自己。而這些問題的來源主要是一線工作人員的素質(zhì)問題，以及擔保企業(yè)沒有按照行業(yè)規(guī)定流程設計審核模式，增強審核規(guī)范性等問題。為此，作者認為，應當針對上述兩個問題，不斷加強擔保公司自身業(yè)務規(guī)范性程度，根據(jù)相關(guān)金融法律法規(guī)，嚴格設計企業(yè)內(nèi)部信用審批流程，并根據(jù)行業(yè)準入標準對現(xiàn)有人員進行素質(zhì)提升的培訓。

4 結(jié)論

通過本文的研究可以發(fā)現(xiàn)，擔保公司在我國各行各業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務當中都扮演者不可缺少的角色。隨著我國互聯(lián)網(wǎng)與計算機技術(shù)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融模式已經(jīng)成為了我國諸多企業(yè)競相爭逐的主要公司創(chuàng)新模式。但是，由于我國現(xiàn)有對于互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的監(jiān)控不嚴，以及過多企業(yè)紛紛進駐，導致這一行業(yè)競爭的加劇與產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象的嚴重，致使了大量以互聯(lián)網(wǎng)金融模式為戰(zhàn)略發(fā)展模式的企業(yè)本身存在有較大的風險。而我國擔保公司為了能夠持續(xù)可靠的經(jīng)營，就勢必需要與這些企業(yè)發(fā)生業(yè)務關(guān)系，從而也就導致了我國擔保公司面臨了大量來自于網(wǎng)絡的風險。這些風險的加劇，給我國擔保公司未來的發(fā)展帶來了巨大障礙。但與此同時，給我國擔保公司帶來了大量的契機。

所以，作者認為，我國擔保公司應當努力發(fā)揮會計在公司管理水平提升、業(yè)務質(zhì)量提升當中的重要地位，并借鑒會計五要素，對我國擔保公司現(xiàn)有的管理與發(fā)展進行不斷的改革。因此，作者提出了以下幾點建議：（1）利用會計工作中財務管理的特點，從管理角度減少金融風險；（2）設計多種擔保回報形式，減少我國擔保公司的風險成本；（3）提升金融信息采集質(zhì)量，建立公司客戶管理的數(shù)據(jù)庫；（4）完善擔保公司金融業(yè)務操作規(guī)范性，減少金融操作風險。通過這些對策與建議的提出，不斷增強我國擔保公司未來發(fā)展過程中抵御風險、把握時代契機的能力。

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