王素賢

摘 ?要：隨著我國社會主義經(jīng)濟的不斷發(fā)展和進步，越來越多的企業(yè)和個人向金融機構(gòu)申請貸款，據(jù)統(tǒng)計每年金融機構(gòu)發(fā)放貸款的數(shù)量在不斷增多，并且貸款的規(guī)模和種類在不斷擴大。金融機構(gòu)貸款的不斷增加同時意味著金融機構(gòu)出現(xiàn)不良貸款的數(shù)量和規(guī)模也在增多，銀行的不良貸款是金融發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物，歷次的金融危機很多源于不良貸款的嚴(yán)重惡化。為了降低金融機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險，降低不良貸款的比率和提高不良貸款回收的能力是我們需要思考和研究的課題。

關(guān)鍵詞：金融;不良貸款損失;管理探究

一、金融不良貸款的基本情況

金融不良貸款是不良資產(chǎn)的一種，企業(yè)的不良資產(chǎn)和銀行的不良貸款共同構(gòu)成了不良資產(chǎn)。銀行的不良資產(chǎn)就是指的是銀行的不良貸款，我們也稱它是銀行的呆賬、壞賬。不良貸款主要是銀行發(fā)放出去的貸款并沒有按照事先約定的時間，收回貸款的本金和約定的利息。目前我國的貸款種類主要分為五個級別，分別是正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五種貸款類型，這里說的不良貸款就是包括后三種。我國金融貸款損失管理主要就是通過加強對商業(yè)銀行發(fā)放貸款源頭的管理，對產(chǎn)生不良貸款以后貸款回收的管理和處置，面對大量的不良貸款通常的處置方法是通過資產(chǎn)管理公司，運用各種合法的手段和方法，把那些不良貸款進行變現(xiàn)，在最大程度上減少不良貸款損失的程度。實現(xiàn)不良貸款價值的最大化，并且能夠有效降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險和減少處置不良貸款的資金費用。

二、影響不良貸款回收的因素

因為我國商業(yè)銀行曾經(jīng)的經(jīng)營是按國家的指令性計劃進行的，主要針對的是國家出現(xiàn)了連年赤字、財政收入減少的問題，由于商業(yè)銀行承擔(dān)著特殊的歷史性任務(wù)，導(dǎo)致了我國的大型國有商業(yè)銀行產(chǎn)生過大規(guī)模的不良貸款，這些不良貸款曾經(jīng)在很長的時期內(nèi)阻礙著商業(yè)銀行的進一步發(fā)展和擴大。后來四大資產(chǎn)管理公司的出現(xiàn)解決了這一難題，為商業(yè)銀行的發(fā)展消除了障礙，剝離了商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，使大型商業(yè)銀行成功的實現(xiàn)了上市。但是隨著經(jīng)濟的發(fā)展和社會的進步，近些年來我國商業(yè)銀行的不良貸款規(guī)模逐漸擴大。下面我對不良貸款不能及時回收的因素進行了簡單的分析。

（一）商業(yè)銀行自身的原因。減少不良貸款損失應(yīng)該在發(fā)放貸款的時候做起，銀行應(yīng)該認真審核貸款申請人的信用記錄、收入狀況、資產(chǎn)狀況等基本情況，保證貸款人在日后無力償還時，有足夠的其他資產(chǎn)可以作為抵押。但是很多的商業(yè)銀行只是片面追求業(yè)績，只注重貸款發(fā)放的數(shù)量，忽視了發(fā)放貸款應(yīng)該注意的事項;而且在發(fā)生不良貸款的時候，很多的銀行并沒有引起足夠的重視，甚至銀行出現(xiàn)了“以貸還貸”的行為，這種情況多發(fā)生于公司貸款。當(dāng)公司的資金鏈發(fā)生斷裂時，公司之前申請的貸款不能按時歸還，這時銀行會讓公司繼續(xù)申請貸款，公司用申請的貸款去償還之前拖欠銀行的貸款，長此以往次級債務(wù)的規(guī)模不斷擴大，這為商業(yè)銀行經(jīng)營埋下了隱患和危機。

（二）企業(yè)缺少對貸款的合理規(guī)劃和嚴(yán)格管理。我國金融出現(xiàn)不良貸款的原因是離不開我國的社會主義市場經(jīng)濟的。我國目前企業(yè)為了實現(xiàn)銷售利潤、保證經(jīng)營業(yè)績，在經(jīng)營中經(jīng)常會出現(xiàn)賒銷的情況;同時社會誠信出現(xiàn)了嚴(yán)重的問題。這些都導(dǎo)致了企業(yè)資金鏈的斷裂，無法正常經(jīng)營，使得企業(yè)不能按時歸還銀行的貸款。而且部分企業(yè)缺乏誠信意識，使用貸款并沒有按照預(yù)先的計劃用于企業(yè)的生產(chǎn)，很多的企業(yè)把貸款用于投資，這在側(cè)面上也說明了銀行在貸款發(fā)放完成以后，沒有及時地跟蹤和關(guān)注貸款的使用情況。而且部分企業(yè)還會出現(xiàn)惡意拖欠的現(xiàn)象，這些都導(dǎo)致銀行的貸款不能及時收回以及不良貸款后期收回的難度加大。

（三）宏觀經(jīng)濟的影響。早在2008年因為美國發(fā)生了次級債務(wù)危機，引發(fā)了全球的經(jīng)濟危機和經(jīng)濟發(fā)展變慢。目前世界的經(jīng)濟仍處于比較低迷的態(tài)勢，我國的經(jīng)濟在經(jīng)歷了十年的高速增長以后，近兩年來經(jīng)濟發(fā)展變緩，全國的經(jīng)濟處于下行的壓力。國家經(jīng)濟的不景氣加大了實體經(jīng)濟發(fā)展的難度，增加了企業(yè)的壓力。必然會有更多的企業(yè)為了發(fā)展向商業(yè)銀行等金融機構(gòu)貸款，在經(jīng)濟大環(huán)境的影響下，企業(yè)容易出現(xiàn)經(jīng)營的困境，使企業(yè)不能夠收回貨款，出現(xiàn)資金鏈斷裂和財務(wù)上的困境。宏觀經(jīng)濟也會影響銀行的經(jīng)營，銀行會加大貸款的發(fā)放力度，追求更多的經(jīng)濟效益，對發(fā)放貸款的質(zhì)量以及后期貸款的審核缺少足夠的管理和監(jiān)督。這些都導(dǎo)致了商業(yè)銀行不良貸款規(guī)模的擴大和增加了日后不良貸款回收的困難。

三、金融不良貸款損失管理的措施探究

我國金融目前存在大量的不良貸款，這些不良貸款威脅著金融業(yè)的健康發(fā)展，不利于商業(yè)銀行開展貸款和其他金融業(yè)務(wù)，是經(jīng)濟社會發(fā)展的沉重負擔(dān)。當(dāng)發(fā)生了不良貸款時，如何收回不良貸款，使不良貸款實現(xiàn)價值的最大化，把金融機構(gòu)的損失降到最低成為我們需要思考和研究的問題。

（一）加深對金融歷史的研究。從宏觀上看，世界范圍內(nèi)曾經(jīng)出現(xiàn)了很多次的金融危機，如美國的次貸危機、東南亞金融危機，這些都是由于次級債務(wù)不能收回導(dǎo)致了一系列連鎖反應(yīng)，嚴(yán)重影響了全球和地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，使世界經(jīng)濟的發(fā)展變緩甚至出現(xiàn)了嚴(yán)重的倒退。這些嚴(yán)重的金融危機既是沉重的歷史教訓(xùn)，也是警示后人的寶貴歷史財富;從微觀上來看。我國金融發(fā)展的歷史有30年之久，80%的不良資產(chǎn)已經(jīng)被四大資產(chǎn)管理公司所吸收，剝離了大量的不良資產(chǎn)減掉了大型商業(yè)銀行的包袱。我們應(yīng)該對這些年銀行的資本充足率、不良貸款撥備覆蓋率、損失率、貸款違約率等指標(biāo)進行總結(jié)和思考，找出值得我們學(xué)習(xí)的地方，對以后的銀行貸款做出合理的預(yù)測，這樣可以對可能存在的問題進行提前準(zhǔn)備，減少未來銀行不良貸款的規(guī)模和數(shù)量，提高金融不良貸款損失的管理水平。

（二）加強不良貸款的量化管理。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融和社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展。大數(shù)據(jù)時代已經(jīng)到來。銀行在激烈的市場競爭中，具備資源上的優(yōu)勢。銀行可以利用已經(jīng)擁有的大量數(shù)據(jù)和信息，整合銀行的資源，提高銀行貸款的量化水平和做好銀行信息系統(tǒng)的升級。銀行就可以在龐大冗雜的信息中，快速準(zhǔn)確的找到所需要的信息資源，并對這些信息和數(shù)據(jù)進行整理，找出其中蘊含的市場規(guī)律和市場發(fā)展的趨勢。這樣有利于商業(yè)銀行把握未來市場的發(fā)展方向，整合銀行的資金，積極發(fā)放正常貸款，減少不良貸款的發(fā)放數(shù)量。

（三）建立違約數(shù)據(jù)共享機制，提高風(fēng)險計量水平。根據(jù)巴塞爾協(xié)議的新要求，要想減少不良貸款的方法和提高不良貸款的回收，最有效和根本的方法是建立金融機構(gòu)之間的違約數(shù)據(jù)共享機制，建立全社會的信用評級體系和信用檔案，使銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)和社會評級機構(gòu)共同發(fā)展。但是在實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享時，我們要尊重客戶的隱私和相關(guān)情況，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)的流失和被盜現(xiàn)象。

結(jié)語：在我國社會經(jīng)濟的發(fā)展和社會產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變過程中，金融機構(gòu)發(fā)揮了越來越重要的作用。金融機構(gòu)為企業(yè)和個人的生產(chǎn)生活提供了資金支持，使得企業(yè)能夠順利生產(chǎn)，提高了人們的生活質(zhì)量。金融出現(xiàn)了大量的不良貸款，需要我們發(fā)現(xiàn)其中存在的問題，借鑒相關(guān)國家和歷史上的經(jīng)營，關(guān)注不良貸款的產(chǎn)生和日后的收回，提高金融不良貸款的回收力度和回收價值，提高不良貸款的管理水平。從而促進我國金融業(yè)的發(fā)展，實現(xiàn)國家核心實力的增強。

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