摘要：投資估算是工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告文件的關(guān)鍵組成部分，也是工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益分析的重要依據(jù)。靜態(tài)投資部分估算是整個(gè)投資估算的基礎(chǔ)，因此本文將對(duì)項(xiàng)目規(guī)劃和建議書(shū)階段以及可行性研究階段的靜態(tài)投資部分估算方法進(jìn)行深入探討和分析。

關(guān)鍵詞：建設(shè)項(xiàng)目；可行性研究；項(xiàng)目規(guī)劃和建議書(shū)；投資估算；靜態(tài)投資

投資估算是在投資決策階段，以方案設(shè)計(jì)或可行性研究文件為依據(jù)，按照規(guī)定的程序、方法和依據(jù)，對(duì)擬建項(xiàng)目所需總投資及其構(gòu)成進(jìn)行的預(yù)測(cè)和估計(jì)；是在研究并確定項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、技術(shù)方案、工藝方案、設(shè)備方案、廠址方案、工程建設(shè)方案以及項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃等的基礎(chǔ)上，依據(jù)特定的方法，估算項(xiàng)目從籌建、施工直至建成投產(chǎn)所需全部建設(shè)資金并測(cè)算建設(shè)期各年資金使用計(jì)劃的過(guò)程。投資估算的成果文件稱(chēng)作投資估算書(shū)，也簡(jiǎn)稱(chēng)投資估算。投資估算書(shū)是項(xiàng)目建議書(shū)或可行性研究報(bào)告的重要組成部分，是項(xiàng)目決策的重要依據(jù)之一。

投資估算包含靜態(tài)投資部分估算、動(dòng)態(tài)投資部分估算與流動(dòng)資金估算三個(gè)部分，估算的準(zhǔn)確與否不僅影響到可行性研究工作的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果，而且直接關(guān)系到下一階段設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算的編制，以及建設(shè)項(xiàng)目的資金籌措方案。因此，全面準(zhǔn)確地估算建設(shè)項(xiàng)目的工程造價(jià)，是可行性研究乃至整個(gè)決策階段造價(jià)管理的重要任務(wù)。

1.投資估算的靜態(tài)投資部分

靜態(tài)投資部分包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用以及預(yù)備費(fèi)中的基本預(yù)備費(fèi)。由于動(dòng)態(tài)投資部分估算和流動(dòng)資金的估算都是在靜態(tài)投資部分的基礎(chǔ)上完成的，因此靜態(tài)投資部分估算的準(zhǔn)確性和精度至關(guān)重要，在整個(gè)項(xiàng)目投資估算中起決定性作用。

2.靜態(tài)投資部分的估算方法

在項(xiàng)目規(guī)劃和建議書(shū)階段，投資估算的精度較低，可采取簡(jiǎn)單的匡算法，如單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估算法、比例估算法或混合法等，在條件允許時(shí)，也可采用指標(biāo)估算法；在可行性研究階段，投資估算精度要求高，需采用相對(duì)詳細(xì)的投資估算方法，即指標(biāo)估算法。

2.1項(xiàng)目規(guī)劃和建議書(shū)階段投資估算方法

2.1.1單位生產(chǎn)能力估算法。

單位生產(chǎn)能力估算法是根據(jù)已建成的、性質(zhì)類(lèi)似的建設(shè)項(xiàng)目的單位生產(chǎn)能力投資乘以建設(shè)規(guī)模，即得到擬建項(xiàng)目的靜態(tài)投資額的方法。其計(jì)算公式為：

C2=（C1/Q1）Q2 * f

式中C1已建類(lèi)似項(xiàng)目的投資額；

C2擬建項(xiàng)目投資額；

Q1已建類(lèi)似項(xiàng)目的生產(chǎn)能力；

Q2擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力；

f不同時(shí)期、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)。

這種方法將項(xiàng)目的建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為簡(jiǎn)單的線性關(guān)系，估算簡(jiǎn)便迅速。而事實(shí)上單位生產(chǎn)能力的投資會(huì)隨生產(chǎn)規(guī)模的增加而減少，因此，這種方法一般只適用于與已建項(xiàng)目在規(guī)模和時(shí)間上相近的擬建項(xiàng)目，一般兩者間的生產(chǎn)能力比值為0.2-2。

2.1.2生產(chǎn)能力指數(shù)法。

生產(chǎn)能力指數(shù)法又稱(chēng)指數(shù)估算法，它是根據(jù)已建成的類(lèi)似項(xiàng)目生產(chǎn)能力和投資額來(lái)粗略估算同類(lèi)但生產(chǎn)能力不同的擬建項(xiàng)目靜態(tài)投資額的方法，是對(duì)單位生產(chǎn)能力估算法的改進(jìn)。其計(jì)算公式為：

C2=C1（Q2/Q1）x * f

式中C1已建類(lèi)似項(xiàng)目的投資額；

C2擬建項(xiàng)目投資額；

Q1已建類(lèi)似項(xiàng)目的生產(chǎn)能力；

Q2擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力；

f不同時(shí)期、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)。

x生產(chǎn)能力指數(shù)。

生產(chǎn)能力指數(shù)法的關(guān)鍵是生產(chǎn)能力指數(shù)的確定，正常情況下，

0≤x≤1。不同生產(chǎn)率水平的國(guó)家和不同性質(zhì)的項(xiàng)目中，x的取值是不同的。若已建類(lèi)似項(xiàng)目規(guī)模和擬建項(xiàng)目規(guī)模的比值在0.5-2之間時(shí)，x 的取值近似為1；若已建類(lèi)似項(xiàng)目規(guī)模與擬建項(xiàng)目規(guī)模的比值為2-50，且擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)模來(lái)達(dá)到時(shí)，則x的取值約為0.6-0.7；若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達(dá)到時(shí)，x的取值約在0.8-0.9之間。

2.1.3系數(shù)估算法

系數(shù)估算法也稱(chēng)為因子估算法，它是以擬建項(xiàng)目的主體工程費(fèi)或主要設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)，以其他工程費(fèi)與主體工程費(fèi)或設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的百分比為系數(shù)，依此估算擬建項(xiàng)目靜態(tài)投資的方法。

（1）設(shè)備系數(shù)法

設(shè)備系數(shù)法是指以擬建項(xiàng)目的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類(lèi)項(xiàng)目的建筑安裝費(fèi)和其他工程費(fèi)等與設(shè)備價(jià)值的百分比，求出擬建項(xiàng)目建筑安裝工程費(fèi)和其他工程費(fèi)，進(jìn)而求出項(xiàng)目的靜態(tài)投資。其計(jì)算公式為：

C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+…）+I

式中 C 擬建項(xiàng)目的靜態(tài)投資；

E 擬建項(xiàng)目根據(jù)當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)貎r(jià)格計(jì)算的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)；

P1，P2，P3 已建項(xiàng)目中建筑安裝工程費(fèi)及其他工程費(fèi)等與設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的比例；

f1，f2，f3 由于時(shí)間地點(diǎn)因素引起的定額、價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合調(diào)整系數(shù)；

I 擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用

（2）主體專(zhuān)業(yè)系數(shù)法

主體專(zhuān)業(yè)系數(shù)法是指以擬建項(xiàng)目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)，根據(jù)已建同類(lèi)項(xiàng)目的有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，計(jì)算出擬建項(xiàng)目各專(zhuān)業(yè)工程（總圖、土建、采暖、給排水、管道、電氣、自控等）與工藝設(shè)備投資的百分比，據(jù)以求出擬建項(xiàng)目各專(zhuān)業(yè)投資，然后加總即為擬建項(xiàng)目的靜態(tài)投資。其計(jì)算公式為：

C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+…）+I

式中 P1、P2、P3 已建項(xiàng)目中各專(zhuān)業(yè)工程費(fèi)用與工藝設(shè)備投資的比重；

C 擬建項(xiàng)目的靜態(tài)投資；

E 擬建項(xiàng)目根據(jù)當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)貎r(jià)格計(jì)算的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)；

f1，f2，f3 由于時(shí)間地點(diǎn)因素引起的定額、價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合調(diào)整系數(shù)；

2.1.4 比例估算法

比例估算法是根據(jù)已知的同類(lèi)建設(shè)項(xiàng)目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備占整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的投資比例，先逐項(xiàng)估算出擬建項(xiàng)目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資，再按比例估算擬建項(xiàng)目的靜態(tài)投資的方法。其計(jì)算公式為：

式中 I 擬建項(xiàng)目的靜態(tài)投資；

K 已建項(xiàng)目主要設(shè)備投資占擬建項(xiàng)目投資的比例；

n 設(shè)備種類(lèi)數(shù)；

Qi 第i種設(shè)備的數(shù)量；

Pi 第i種設(shè)備的單價(jià)（到廠價(jià)格）；

2.2可行性研究階段投資估算方法

為了保證編制精度，可行性研究階段建設(shè)項(xiàng)目投資估算原則上應(yīng)采用指標(biāo)估算法。指標(biāo)估算法是指依據(jù)投資估算指標(biāo)，對(duì)各單位工程或單項(xiàng)工程費(fèi)用進(jìn)行估算，進(jìn)而估算建設(shè)項(xiàng)目總投資的方法。

2.2.1建筑工程費(fèi)用估算

建筑工程費(fèi)用是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費(fèi)用。建筑工程費(fèi)的估算方法有單位建筑工程投資估算法、單位實(shí)物工程量投資估算法和概算指標(biāo)投資估算法。

（1）單位建筑工程投資估算法

單位建筑工程投資估算法是以單位建筑工程費(fèi)用乘以建筑工程總量來(lái)估算建筑工程費(fèi)的方法。根據(jù)所選建筑單位的不同，這種方法可以進(jìn)一步分為單位長(zhǎng)度價(jià)格法、單位面積價(jià)格法、單位容積價(jià)格法和單位功能價(jià)格法等。

①單位長(zhǎng)度價(jià)格法

建筑工程費(fèi)=單位長(zhǎng)度建筑工程費(fèi)指標(biāo)*建筑工程

②單位面積價(jià)格法

建筑工程費(fèi)=單位面積建筑工程費(fèi)指標(biāo)*建筑工程面積

③單位容積價(jià)格法

建筑工程費(fèi)=單位容積建筑工程指標(biāo)*建筑工程容積

④單位功能價(jià)格法

建筑工程費(fèi)=功能單位建筑工程費(fèi)指標(biāo)*建筑工程功能總量

（2）單位實(shí)物工程量投資估算法

單位實(shí)物工程量投資估算法是以單位實(shí)物工程量的建筑工程費(fèi)乘以實(shí)物工程總量來(lái)估算建筑工程費(fèi)的方法。

建筑工程費(fèi)=單位實(shí)物工程量建筑工程費(fèi)指標(biāo)*實(shí)物工程總量

（3）概算指標(biāo)投資估算法

對(duì)于沒(méi)有上述估算指標(biāo)，或者建筑工程費(fèi)占總投資比例較大的項(xiàng)目，可采用概算指標(biāo)估算法。采用此種方法，應(yīng)擁有較為詳細(xì)的工程資料、建筑材料價(jià)格和工程費(fèi)用指標(biāo)信息，投入的時(shí)間和工作量較大。

建筑工程費(fèi)=∑分部分項(xiàng)實(shí)物工程量*概算指標(biāo)

3.總論

工程項(xiàng)目投資估算人員不僅要掌握投資估算的基礎(chǔ)知識(shí)，還要了解項(xiàng)目的特征，根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，與項(xiàng)目相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)人員溝通合作，優(yōu)化項(xiàng)目建設(shè)方案，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行多方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較才能做好投資估算的編制工作。

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作者簡(jiǎn)介：

楊妍（1980.1-）女，湖北，中石化江漢石油工程設(shè)計(jì)有限公司工程師，主要從事工程造價(jià)工作。