屠雅琴

【摘 要】財務(wù)管理作為企業(yè)管理的主要組成部分，在企業(yè)的運營中發(fā)揮著重要的作用。為了保持與公司戰(zhàn)略同步跨越發(fā)展，財務(wù)管理的職能也要隨之跟進(jìn)，本文主要介紹了公司在規(guī)模和資產(chǎn)同時擴大發(fā)展過程中，如何加強和發(fā)揮財務(wù)管理職能，推動公司跨越發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】國有企業(yè)；財務(wù)管理；職能

公司成立至今，其經(jīng)營能力逐步加大，資產(chǎn)規(guī)模逐步擴大，為了保持與公司戰(zhàn)略同步跨越發(fā)展，公司財務(wù)管理緊緊圍繞公司戰(zhàn)略規(guī)劃，不斷堅持自身的定位和發(fā)展方向，通過加強資本動作、強化財務(wù)風(fēng)險、落實財務(wù)預(yù)算、深化工程管理、深化財務(wù)基礎(chǔ)、提高人員素質(zhì)等一系列財務(wù)管理措施，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能，為促進(jìn)公司的跨越發(fā)展起到了保障作用。

一、加強資本運作管理

資金是企業(yè)的“血液”，只有實現(xiàn)“血液”的流通，才能真正發(fā)揮資金的作用。一是大力開展賬戶清理工作，讓資金集中統(tǒng)一歸集在一個賬戶，更于統(tǒng)一調(diào)配，實現(xiàn)集中管理，提高資金效率。二是充分發(fā)揮企業(yè)信用優(yōu)勢，協(xié)調(diào)各個開戶銀行，通過執(zhí)行協(xié)定存款利率，提高活期存款利息，增加利息收入。三是創(chuàng)新融資模式，充分發(fā)揮銀企合作平臺，拓寬融資渠道，創(chuàng)新融資模式，加強談判力度，降低融資成本，從而節(jié)約大量的資金成本。四是盤活存量資產(chǎn)，通過清查盤點存貨，梳理低效資產(chǎn)，盤活低效資產(chǎn)，從而提高存貨周轉(zhuǎn)率和利用率。五是加強資產(chǎn)規(guī)范管理，提高資產(chǎn)使用效率和效益，同時，嚴(yán)格資產(chǎn)核銷管理，對公司的資產(chǎn)損失進(jìn)行全面審查，對于需要上級部門備案及批準(zhǔn)的資產(chǎn)，進(jìn)行全面評估，在履行公司內(nèi)部管理程序的基礎(chǔ)上，按照國資辦的資產(chǎn)報廢損失的要求，及時進(jìn)行報批。

二、強化財務(wù)風(fēng)險管理

為了順應(yīng)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，加強內(nèi)部控制建設(shè)顯得尤為必要。針對財務(wù)部資金領(lǐng)域的風(fēng)險控制，主要開展庫存現(xiàn)金、長期未達(dá)賬項清理、應(yīng)收及應(yīng)付款清理和回收、內(nèi)部往來款的清理以及資金業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)安全評估、資金管理崗位進(jìn)行輪崗，資金支付的規(guī)范控制等措施，通過這些財務(wù)風(fēng)險管理措施的實施，從而有效地防范和控制資金風(fēng)險，為經(jīng)營保駕護(hù)航夯實了基礎(chǔ)。

三、落實財務(wù)預(yù)算管理

為了有效的實現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)，需要通過全面預(yù)算管理來落實。一方面從運行管理費用入手，專門制定成本與質(zhì)量目標(biāo)管理專項考核辦法，加大對運行成本質(zhì)量費用指標(biāo)的考核，將運行中的污水、污泥的電耗和 藥耗以及水質(zhì)要求的各項指標(biāo)落實到部門，強化每月對運行指標(biāo)考核，加大獎罰力度，并與部門每月的經(jīng)濟責(zé)任制考核結(jié)果相結(jié)合；另一方面，為了發(fā)揮財務(wù)預(yù)算的控制作用，加強預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和控制，財務(wù)部對每季發(fā)生費用與全年預(yù)算費用進(jìn)行對比分析，掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，到運行部門進(jìn)行了解實際情況，提出相應(yīng)的建議和意見，充分發(fā)揮預(yù)算對成本的引導(dǎo)和監(jiān)督作用。

四、深化工程建設(shè)管理

公司從成立至今，工程建設(shè)不斷，為了有效控制工程建設(shè)成本。一是遵守工程基本建設(shè)財務(wù)管理的規(guī)定，對工程建設(shè)進(jìn)行單獨建賬、獨立核算，并結(jié)合項目概算費用分類，進(jìn)行工程成本費用歸集，并將工程發(fā)生歸集費用與概算費用進(jìn)行對比，及時了解工程投資是否超概算。二是嚴(yán)格執(zhí)行合同付款進(jìn)度，對工程建設(shè)合同單獨編號，編制每月工程建設(shè)合同付款情況統(tǒng)計表，掌握工程總投資數(shù)及付款進(jìn)度數(shù)，便于財務(wù)安排落實項目資金。三是加強工程設(shè)備材料的領(lǐng)用，對于工程建設(shè)領(lǐng)用的設(shè)備材料，在出倉時注明設(shè)備材料的安裝地點，每月對領(lǐng)用的設(shè)備材料按項目概算的分類進(jìn)行統(tǒng)計，逐月匯總，工程完工后與施工單位領(lǐng)用的設(shè)備材料數(shù)量進(jìn)行核對，這樣為工程決算和財務(wù)決算奠定了基礎(chǔ)。四是及時完成工程財務(wù)決算，對于已經(jīng)完工的工程，在加快工程決算的同時，財務(wù)決算報表編制工作也同時進(jìn)行，及時通過財政局審核批準(zhǔn)，最終形成資產(chǎn)交付使用資產(chǎn)。

五、深化財務(wù)基礎(chǔ)管理

為了加強財務(wù)的基礎(chǔ)管理，公司從加強會計信息工作入手，建立公司財務(wù)報告信息體系，認(rèn)真做好財務(wù)核算、快報、月報的編制工作的，完善報表的格式、分析說明；運用同期相比、預(yù)算相比、環(huán)比等多種全方面分析方法，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理提供基礎(chǔ)財務(wù)資料。同時從加快財務(wù)信息化建設(shè)入手，運用財務(wù)軟件系統(tǒng)，充分發(fā)揮合同、供應(yīng)鏈、應(yīng)收應(yīng)付、總賬、報表等軟件模塊功能，合理利用模塊之間的勾稽和控制關(guān)系，充分利用軟件的數(shù)據(jù)匯總和分析的功能，利用系統(tǒng)的實用性功能，從而形成財務(wù)基礎(chǔ)管理的大數(shù)據(jù)庫，為及時調(diào)用財務(wù)數(shù)據(jù)提供了儲備功能。

六、提高人員素質(zhì)管理

人才是提升工作質(zhì)量的關(guān)鍵，公司認(rèn)真研究制定了財務(wù)人才規(guī)劃，明確會計人才隊伍梯隊建設(shè)目標(biāo)，制定人才培養(yǎng)方案和財務(wù)人員培訓(xùn)計劃，不斷提升財務(wù)隊伍綜合素質(zhì)。在此基礎(chǔ)上，公司一方面建立了全公司會計人員信息庫，加強財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、知識更新和操作技能提高，為選拔培養(yǎng)會計人才、輸送優(yōu)秀會計人才打下了基礎(chǔ)；另一方面對會計人員進(jìn)行多崗位的鍛煉和實踐，讓會計人員多接觸實踐操作經(jīng)驗和多接觸會計事務(wù)，能夠提高會計人員的操作能力和處事能力，這些措施實施，為會計人員不斷提升財務(wù)工作質(zhì)量提供了人力資源保障。

在充滿挑戰(zhàn)、瞬息萬變的經(jīng)濟時代，企業(yè)的發(fā)展也將隨之變化，財務(wù)管理的環(huán)境也將發(fā)生巨大的變化，在財務(wù)管理工作質(zhì)量上，只有不斷地創(chuàng)新財務(wù)工作思路和方式，不斷提高業(yè)務(wù)技能和水平，才能適應(yīng)不斷變化的財務(wù)工作環(huán)境。因此，公司要不斷發(fā)展和壯大，不光需要企業(yè)的運行規(guī)模和資產(chǎn)的擴大，還要財務(wù)管理不斷的轉(zhuǎn)型升級，這樣才能算得上是一流的污水處理企業(yè)。

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