余俊萱

摘要：現(xiàn)代商業(yè)銀行管理過程中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是重點(diǎn)，在信貸管理過程中應(yīng)明確信貸管理的意義和信貸管理的內(nèi)容，本文對(duì)于現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意義與內(nèi)容進(jìn)行分析，并在此基礎(chǔ)上提出對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)；管理；意義；內(nèi)容

一、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行在發(fā)展過程中不可逾越的問題，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要意義。

（一）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存的

在市場經(jīng)濟(jì)中，所有的經(jīng)營活動(dòng)都存在風(fēng)險(xiǎn)，只不過是程度不同而已。而銀行業(yè)務(wù)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的地位和作用，決定了銀行的經(jīng)營活動(dòng)在風(fēng)險(xiǎn)上敏感性更強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)程度更高的特點(diǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)主要是信用風(fēng)險(xiǎn)，即銀行客戶在規(guī)定期限內(nèi)能否償還本金和利息的信用水平。目前，中國的情況是國有企業(yè)90%的資產(chǎn)是由銀行貸款形成的，在國有資產(chǎn)嚴(yán)重流失的情況下，國有企業(yè)為避免償還銀行貸款和利息責(zé)任，再以申請(qǐng)破產(chǎn)、兼并重組、承包租賃、合資經(jīng)營等形式，分割、轉(zhuǎn)移企業(yè)資產(chǎn)，使銀行面臨更嚴(yán)重復(fù)雜的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）銀行的運(yùn)營特點(diǎn)導(dǎo)致其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱

根據(jù)國際上銀行業(yè)的慣例，銀行的自有資本須大于等于總資產(chǎn)的8%，目前，中國的銀行的自有資本的比例大部分達(dá)不到慣例要求。究其原因，是銀行的運(yùn)營特點(diǎn)決定的。銀行不直接從事物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通，只是進(jìn)行貨幣和信貸業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，不需要占用大量資金就能正常運(yùn)轉(zhuǎn)。銀行的利潤來源于資產(chǎn)的收益和利息費(fèi)用，以及各種管理費(fèi)用。這樣的特點(diǎn)導(dǎo)致銀行需要債務(wù)支持資金的增值，必須有較高的財(cái)務(wù)杠桿率，才能取得社會(huì)資本的平均利潤率。同時(shí)，由于銀行在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的地位，具有較高的社會(huì)信用，吸收債務(wù)能力較強(qiáng)，使得銀行較容易獲得較高的財(cái)務(wù)杠桿率。這樣銀行在運(yùn)營中一旦出現(xiàn)問題，資金鏈條斷裂，將引起擠兌而破產(chǎn)。

（三）銀行的經(jīng)營對(duì)象決定其面臨的風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜

貨幣是國民經(jīng)濟(jì)的綜合變量，其影響因素很多，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測較難，防范較不容易。銀行的貨幣信貸業(yè)務(wù)與人民生活、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、企業(yè)經(jīng)營、市場變化、產(chǎn)品價(jià)格、消費(fèi)水平等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都有關(guān)系，其影響程度復(fù)雜多變。同時(shí)，銀行的經(jīng)營活動(dòng)也受到政府和中央銀行的調(diào)控與干預(yù)，也受到政策變動(dòng)而產(chǎn)生的心理預(yù)期的影響。所以，銀行對(duì)經(jīng)營貨幣的收回較難把握和預(yù)測，必須加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范。

（四）市場經(jīng)濟(jì)要求銀行實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

中國的國有商業(yè)銀行長期實(shí)行計(jì)劃投資管理的信貸規(guī)模控制系統(tǒng)。銀行在貸款投放上沒有自主權(quán)，信貸資產(chǎn)或成為變相的幫扶，銀行的經(jīng)營目標(biāo)不單純是經(jīng)營效益，參雜了社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的成份。在80年代后期，巴塞爾協(xié)議的制定，對(duì)世界各國的銀行為滿足資本充足率的要求，而增加銀行資本或改善銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。但目前，中國的專業(yè)銀行與巴塞爾協(xié)議的要求目標(biāo)仍存在差距。所以，國有商業(yè)銀行欲與國際接軌，參與國際金融的競爭，就要按照符合國際商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行要求。

二、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是由若干形式上獨(dú)立、實(shí)質(zhì)關(guān)聯(lián)的一套管理方法組合而成的系統(tǒng)的管理體系。這一體系包括三個(gè)機(jī)制，即約束機(jī)制、競爭機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制。這三個(gè)機(jī)制相互作用于信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容。

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

作為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理是由一系列具體管理方法構(gòu)成。一是對(duì)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行清晰的量化，對(duì)影響貸款風(fēng)險(xiǎn)因素由定性分析轉(zhuǎn)變?yōu)槎糠治?。通過計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)度這一指標(biāo)，衡量已有貸款和新增貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度。這一統(tǒng)一指標(biāo)，為對(duì)貸款管理和決策提供可靠依據(jù)；二是在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定量分析的基礎(chǔ)上，對(duì)已有的零散的貸款管理辦法進(jìn)行整合，形成以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。以往的信用管理辦法是按照政策要求，將貸款的收回期作為考核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)符合標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，作為貸款的依據(jù)。但進(jìn)行信用評(píng)級(jí)是固定的，不能隨著企業(yè)運(yùn)營管理的變化而變化。所以，銀行應(yīng)該改變單純的信用評(píng)級(jí)管理，實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)管理。

（二）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制

建立以法定代表人為首要責(zé)任人的信貸資產(chǎn)責(zé)任制，實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理。這一管理系統(tǒng)的總體目標(biāo)是建立一種約束機(jī)制，使得審查、貸款、監(jiān)察三者相分離，以信貸決策為中心，實(shí)現(xiàn)管理位置、第一責(zé)任約束、規(guī)定程序三方約束的統(tǒng)一作用，嚴(yán)格按照調(diào)查審查批準(zhǔn)后，貸款決策后，再進(jìn)行檢查監(jiān)控的管理程序。嚴(yán)格以制度約束，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

（三）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)（包括評(píng)估、監(jiān)控和獎(jiǎng)懲）。

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估雙建立指標(biāo)體系為基礎(chǔ)，通過相互關(guān)聯(lián)又相互制約指標(biāo)，對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)測，反映信貸資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和有效性。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控是依托一套效益指標(biāo)，對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估，確定在管理流程中的信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的獎(jiǎng)懲作為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制度的后續(xù)措施，旨在使信貸資產(chǎn)質(zhì)量與責(zé)任人的利益相掛鉤，提高各級(jí)管理人員的責(zé)任意識(shí)，充調(diào)動(dòng)員工的積極性。

三、結(jié)束語

現(xiàn)代商業(yè)銀行管理過程中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是重點(diǎn)，在信貸管理過程中應(yīng)明確信貸管理的意義和信貸管理的內(nèi)容，能夠使現(xiàn)代化商業(yè)銀行合法合規(guī)的管理，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行健康有序的發(fā)展。