摘 要：對于我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展而言，商業(yè)銀行在其中起著非常關(guān)鍵的作用，不過通過最近幾年商業(yè)銀行的效果來看，它的運(yùn)行方式還是存在著一定的商業(yè)風(fēng)險。所以說，必須要建立一套完善的保障制度對國有銀行進(jìn)行約束和保護(hù)，在現(xiàn)行的辦法中構(gòu)建銀行存款保險制度就是一個很明智的途徑。本文就是采用與國外存款保險制度進(jìn)行對比的方式，結(jié)合我國特有的銀行體制，提出了一套適合我國商業(yè)銀行發(fā)展的保障制度。

關(guān)鍵詞：銀行存款保險制度；商業(yè)銀行；影響

近年來，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程推進(jìn)，經(jīng)濟(jì)安全已經(jīng)成為了很多商業(yè)銀行顯現(xiàn)的問題，經(jīng)歷過2008年美國次貸金融危機(jī)之后，各國商業(yè)銀行都在對于如何保證自己不受或者少受金融危機(jī)的損失問題上絞盡腦汁。最終研究發(fā)現(xiàn)，存款保險制度是能夠使金融體系得到有力保障的途徑之一。但是對于我國這樣一個具有中國特色的金融體系而言，需要有力的結(jié)合國外先進(jìn)制度和中國基本國情，建立一個比較完善的存款保險制度。

一、存款保險制度基本概述

1.存款保險制度的定義

所謂的存款保險制度就是一種在現(xiàn)行的金融制度方式下，金融管理部門對于存款企業(yè)進(jìn)行利益的保障政策。在一定范圍內(nèi)，存款企業(yè)在自愿或者非自愿條件下，依照自身存款比例向存款保險機(jī)構(gòu)繳納一定數(shù)額的保險費(fèi)，當(dāng)存款企業(yè)由于經(jīng)營不善或者其他原因面臨破產(chǎn)時，那么存款保險機(jī)構(gòu)要向存款企業(yè)提供資金，以幫助其度過現(xiàn)有的難關(guān)，或者是代替企業(yè)進(jìn)行一定限度下的資金賠償，幫助企業(yè)解決短暫的燃眉之急。

存款保險制度分為顯性存款保險和隱形存款保險兩種。顯性存款保險指的是國家通過法律的方式來對存款保險的機(jī)構(gòu)或者個人做出明確的法律規(guī)定，所有的程序都要依靠法律的手段進(jìn)行實(shí)施和維護(hù)。而隱性存款保險制度指的是不通過國家就直接由相關(guān)政府在存款機(jī)構(gòu)經(jīng)營不善的情況下所進(jìn)行的金融保護(hù)，來幫助存款機(jī)構(gòu)度過現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)問題。然而在單指存款保險制度時，往往指的就是顯性保險制度，因?yàn)橄啾容^而言，顯性保險制度更具有權(quán)威性和安全性。

2.存款保險制度的起源

早在1924年，捷克就著手研究并且建立了世界上第一個相對完善且合理的存款保險制度，但是此制度開始并未在斯洛伐克進(jìn)行運(yùn)作，而是通過實(shí)驗(yàn)的方式進(jìn)行小范圍的查看。1938年，由于捷克政要領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為試驗(yàn)難以在斯洛伐克全面推行，而最終以失敗告終。1929年，由于美國受到了經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，使得大量的工廠紛紛倒閉，工人失業(yè)致使社會動蕩。為了應(yīng)對此次經(jīng)濟(jì)危機(jī)，美國總統(tǒng)下令創(chuàng)辦首個真正意義上的存款保險機(jī)構(gòu)，就是美國聯(lián)邦存款保險公司，在建立存款保險公司之后又及時的出臺了聯(lián)邦存款保險制度，此制度對于今后世界各國建立存款保險制度都奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，成為了國際社會公認(rèn)的第一個存款保險系統(tǒng)。

3.存款保險制度的發(fā)展

美國的存款保險制度及時的幫助美國擺脫了經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，也使得其他國家按照這套制度紛紛效仿，再配合著各國國情出臺相關(guān)的政策。其中主要以英國、日本、德國為首的發(fā)達(dá)國家先后建立出了屬于本國的存款保險制度，并取得了不錯的效果。其后世界上很多發(fā)展中國家也紛紛建立了這一制度，截止到2013年6月30日，全球范圍內(nèi)已經(jīng)有112個國家和地區(qū)建立了存款保險制度，以此同時，其他未建立存款保險制度的國家也在積極研究，這個時候的存款保險制度真正如雨后春筍般在世界蔓延開來。

二、主要國家存款保險制度的不同方式

1.不同的成立方式

不同的國家建立屬于本國的存款保險制度有很大不同，第一種是屬于政府機(jī)構(gòu)成立，全部操作事項(xiàng)由政府出面進(jìn)行設(shè)立，包括保險制度的設(shè)立、渠道、監(jiān)管、賠付等一系列操作，由于有政府在其中進(jìn)行管理，就更能夠體現(xiàn)出保險制度操作的嚴(yán)密性，也能夠幫助銀行提振信心，同時也能夠更加完善保障存款保險的流通環(huán)節(jié)，這種保險制度以北美洲發(fā)達(dá)國家為首，包括美國、加拿大，以及當(dāng)時與美國保持多年合作關(guān)系的英國。第二種是以由政府和銀行聯(lián)合成立存款保險機(jī)構(gòu)聯(lián)合監(jiān)管的方式，這種方式的優(yōu)點(diǎn)在于既有安全保障性又不失靈活性，這種聯(lián)合方式主要包括日本和比利時等國家。第三種為民間協(xié)會組織進(jìn)行成立，無須政府出面進(jìn)行溝通和疏導(dǎo)，直接由互助救助組織進(jìn)行操作，這種操作辦法優(yōu)勢在于民主性強(qiáng)和透明度高，主要在歐洲被以德國、法國為首的國家進(jìn)行實(shí)施。

2.不同的保險方式

存款保險制度的保險形式主要分為強(qiáng)制性和自愿性兩種。根據(jù)國際存款保險協(xié)會與巴塞爾銀行監(jiān)管委員會聯(lián)合發(fā)布的《有效存款保險制度核心原則》規(guī)定，存款保險制度的重要原則就是擁有強(qiáng)制性，指的是任何存款的機(jī)構(gòu)必須加入到這一體制中來，這樣實(shí)行的好處就在于能夠有效地避免一些操作風(fēng)險高、運(yùn)行難度大的銀行或者機(jī)構(gòu)會樂于加入到這其中來，而對于一些小機(jī)構(gòu)，他們可能預(yù)見的風(fēng)險并不高，并不想繳納相關(guān)費(fèi)用，久而久之，會造成存款保險制度面對虧損而以失敗告終。在現(xiàn)有運(yùn)用存款保險制度的國家中，絕大部分國家都采取了這一強(qiáng)制執(zhí)行的方式進(jìn)行操作，如英國、日本等。采用第二種方式的美國則與之不同，采取強(qiáng)制與自愿相結(jié)合的方式進(jìn)行制度操作，聯(lián)邦儲備體系的成員以及所有領(lǐng)取聯(lián)邦執(zhí)照的銀行和儲蓄機(jī)構(gòu)采取強(qiáng)制加入方式，其他機(jī)構(gòu)均可以自愿加入。由于美國一直倡導(dǎo)自己是一個民主國家，卻又要實(shí)現(xiàn)權(quán)力的統(tǒng)一，所以才會使用這種相結(jié)合的方式。第三種方式為自愿加入方式，這種方式由于不利于統(tǒng)一管理，操作難度比較大，只有少數(shù)國家根據(jù)自己國家的國情采用這種方式，如德國、瑞士等。

3.不同的保險限額

保險的限額方式有兩種，第一種就是被大多數(shù)國家所沿用的最高限額方式，也就是說你所投保的存款一定有一個最高額度的限制，保障了不會因?yàn)榈赖聠栴}所引發(fā)的風(fēng)險。當(dāng)然，對于不同國家設(shè)計的最高額度也不同，基本上對于受保護(hù)賬戶比例偏高的用戶是信譽(yù)度相對較高的銀行。還有一種方式是全額保險制度，即對于所有投保的款項(xiàng)都進(jìn)行保險，這種保險存在比較大的道德風(fēng)險，因此只有在道德約束力高的小部分國家采用此方法。

三、我國的“存款保險制度”情況

1.我國“存款保險制度”的由來以及發(fā)展

早在1993年的時候，我國國務(wù)院就出臺了相關(guān)的法律法規(guī)并提出了要為保障社會公眾利益而建立存款保障基金。兩年之后就在中央銀行進(jìn)行了初步試點(diǎn)工作。直到1997年，中央銀行成立了研究有關(guān)存款保險制度的課題組，開始對于存款保險制度進(jìn)行系統(tǒng)深入的研究工作。2007年，第三次全國金融工作會議就把存款保險制度推上議事日程，但是由于緊接而來發(fā)生的國際金融危機(jī)，致使我國的存款保險制度計劃擱淺，直到2011年的“十二五”規(guī)劃中，明確提出要加快存款保險制度的建立。2013年的中央銀行表示中國要建立存款保險制度各方面都已經(jīng)準(zhǔn)備完善，國家內(nèi)部已經(jīng)基本確立發(fā)展方向，可以擇機(jī)出臺相應(yīng)的法律規(guī)定。2015年1月，中國存款保險條例向社會公開征求意見工作已經(jīng)圓滿完成，制度出臺前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作已經(jīng)就緒，經(jīng)過相關(guān)審批程序之后，存款保險制度可能將會付諸實(shí)施。

2.我國“存款保險制度”的發(fā)展形勢

相對于世界各國而言，我國并沒有相關(guān)的存款保護(hù)制度，而是通過政府與金融機(jī)構(gòu)之間的一種隱形保護(hù)來實(shí)現(xiàn)所謂的“存款保險制度”。政府或者監(jiān)管機(jī)構(gòu)會在相關(guān)企業(yè)的金融體系出現(xiàn)風(fēng)險后直接出面進(jìn)行管理，解決該企業(yè)經(jīng)營不善的問題，或者是要求該企業(yè)進(jìn)行重組，當(dāng)政府發(fā)現(xiàn)采取救助措施無效的時候就會令改企業(yè)直接退出。這種模式其實(shí)是政府為以銀行為代表的金融機(jī)構(gòu)的一種擔(dān)保措施，將商業(yè)銀行在營運(yùn)過程中積累的商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為以政府這一國家代表機(jī)構(gòu)所具有國家信用，但是這種模式也存在弊端，會使得中小銀行進(jìn)入困難，不利于以私人資本為主的中小型銀行的設(shè)立。所謂“隱性”就是根據(jù)政府的主觀決策，這種決策會使商業(yè)銀行往往受到忽略，不能達(dá)到大撒網(wǎng)救助更多銀行的目的，還有當(dāng)銀行經(jīng)營不善之時，沒有明確的條文進(jìn)行保護(hù)，很容易出現(xiàn)存款擠兌現(xiàn)象，最終的結(jié)果就是銀行宣布破產(chǎn)，破產(chǎn)所導(dǎo)致的存貸款利率差帶來的大量利潤就會所見，影響銀行甚至是整個行業(yè)的生長狀況。

四、存款保險制度對于商業(yè)銀行的影響

1.加速銀行業(yè)兩極分化

存款保險制度下帶來的危機(jī)主要是通過限額賠償?shù)姆绞竭M(jìn)行調(diào)節(jié)，這樣會導(dǎo)致經(jīng)營狀況良好的公司發(fā)展速度越來越快，而經(jīng)濟(jì)狀況較差的公司負(fù)債增長速度將會受到限制，最終導(dǎo)致出現(xiàn)兩極分化的現(xiàn)象發(fā)生。這種分化現(xiàn)象會促使經(jīng)營不善的銀行積極進(jìn)行內(nèi)部調(diào)節(jié)，通過與強(qiáng)者公司進(jìn)行對比學(xué)習(xí)，改掉自身的財務(wù)問題，促進(jìn)企業(yè)成長。

2.增加商業(yè)銀行成本

第一，存款保險機(jī)構(gòu)必然要對銀行收取一定的費(fèi)用，無論是通過固定費(fèi)率制度還是差別費(fèi)率制度，成本都會增加，最終影響銀行盈利。第二，建立存款保險制度對于商業(yè)銀行資金充足率有比較高的要求，存款保險機(jī)構(gòu)在投保金融機(jī)構(gòu)資本嚴(yán)重不足狀態(tài)九十天內(nèi)就可以采取接管措施。因此，能夠很快的顯示出銀行自身的債償能力。

3.刺激開通更多投資渠道

隨著資本化市場不斷深入，相對于資本投資運(yùn)作的研究也越來越深入，想要留住高額的存款人，就需要滿足其多元化的理財要求。在這個時候，各個銀行就會相繼推出各種理財產(chǎn)品，這能夠進(jìn)一步促進(jìn)銀行改善自身的內(nèi)部環(huán)境，不斷挖掘，不斷創(chuàng)新，在理財方法的各個環(huán)節(jié)上提高自身的水平，廣泛進(jìn)行跨部門合作業(yè)務(wù)，高效利用現(xiàn)下的資源，目的只有一個，就是為了滿足不同顧客的不同要求。

4.加強(qiáng)資金運(yùn)營資本

當(dāng)銀行存款數(shù)量增多，投資規(guī)模加大就會直接影響到銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，很有可能會引發(fā)市場的失調(diào)，會為銀行風(fēng)險監(jiān)控水平帶來挑戰(zhàn)。為了降低這種隱患的風(fēng)險，必須要加強(qiáng)資金的運(yùn)營水平，采用投資組合的方式與渠道逐步呈現(xiàn)多樣化，這就會為交易機(jī)構(gòu)帶來嚴(yán)峻的考驗(yàn)。作為重要的監(jiān)管部門，要進(jìn)一步加強(qiáng)對于銀行的監(jiān)管力度，要采用動靜相結(jié)合的方式，豐富自身的監(jiān)管手段，讓銀行亂象的發(fā)生概率降到最低。

五、我國推行存款保險制度建議

存款保險制度作為重要的國際經(jīng)濟(jì)安全網(wǎng)，對于任何國家的經(jīng)濟(jì)安全有著至關(guān)重要的作用。對于企業(yè)進(jìn)行有效地金融保護(hù)措施，能夠在資金周轉(zhuǎn)問題上起到暫時聚攏資金的作用。從我國金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長遠(yuǎn)角度看，應(yīng)該盡快加強(qiáng)對于建立存款保險制度的準(zhǔn)備工作，結(jié)合中國現(xiàn)階段國情出發(fā)，建立適合我國體制的存款保險制度對于我國金融行業(yè)的發(fā)展有著深遠(yuǎn)意義。但是在建立制度的同時也不能一味的追求快速，一定要充分的考慮應(yīng)對各方面的問題，并且融合國際上其他國家對于存款保險制度推行案例，達(dá)到具體問題具體分析，在借鑒中建立最適合我國的存款保險制度。

1.制定相關(guān)的存款保險制度方法

從之前各國相繼出臺的存款保險制度不難看出，制定保險制度首要的是要通過專業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)予以保障，結(jié)合其他國家制定保險制度的情況，重中之重是要通過司法部門指定的存款保險法規(guī)來對行業(yè)進(jìn)行約束，設(shè)定保險制度準(zhǔn)則，提高存款保險制度的法律性和權(quán)威性。先是通過制定相關(guān)法律條文，初步確立制定存款保險制度的基本方針，并且在該基本方針背后確立相關(guān)的一系列與其進(jìn)行捆綁的法律條文，完善整個的存款保險制度的法律環(huán)境。

2.采取強(qiáng)制性的存款保險制度

從我國基本國情的角度出發(fā)，結(jié)合我國銀行的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，應(yīng)該采取強(qiáng)制性的參保方式較為合理。因?yàn)橛捎谖覈鴩竦淖月尚暂^差，容易造成由于經(jīng)濟(jì)問題引起的糾紛，所以說必須要在法律規(guī)定之下，所有的金融機(jī)構(gòu)參加存款保險，來避免逆向選擇等問題。有利于使中小銀行能在競爭中取得平等的地位。對提振企業(yè)信心，強(qiáng)化行業(yè)內(nèi)部競爭，促進(jìn)整體金融行業(yè)發(fā)展積極向上。

3.推動實(shí)行差別費(fèi)率辦法

實(shí)行差別費(fèi)率是推行存款保險制度的重要舉措，能夠更加體現(xiàn)出制度之下的公平關(guān)系，所以要采取差別費(fèi)率進(jìn)行保費(fèi)的收取工作?？梢酝ㄟ^不同參保銀行金融風(fēng)險進(jìn)行合理評估，根據(jù)評估的結(jié)果收取不同級別的保險費(fèi)率。具體的做法應(yīng)該先按照銀行存款余額的一定比例繳納保險費(fèi)，在此基礎(chǔ)上根據(jù)每個銀行不同的評估結(jié)果進(jìn)行規(guī)劃，風(fēng)險高的銀行還要承擔(dān)一部分風(fēng)險費(fèi)，提高他們的借款成本，能夠更有效地對銀行進(jìn)行有力提醒，提醒銀行注意自身的經(jīng)營管理方法。

4.對于存款保險進(jìn)行分類

按照其他國家的存款保險分類管理辦法，適合我國實(shí)行的管理辦法可以是按照空間地域原則進(jìn)行分類。統(tǒng)一按照這一原則劃分，存款保險范圍可以以居民儲蓄存款為主，因?yàn)檫@種存款占有全部存款的70%以上，是我國銀行的主要負(fù)債，以企業(yè)存款為輔，除了儲蓄存款剩下的大多數(shù)就是企業(yè)存款。如果把這兩類存款把握牢靠，我們的存款保險制度就有了一個良好的開端，等到時機(jī)成熟就可以加大保險范圍。

5.設(shè)定保險的最高額度

在前文當(dāng)中已經(jīng)提到，目前世界范圍大部分國家都實(shí)行了限額賠償政策，因?yàn)橥ㄟ^限額賠償政策可以減小全額投保的風(fēng)險，緩解其帶來的壓力。同時也可以讓大額存款人承擔(dān)部分損失，以此來迫使其謹(jǐn)慎選擇銀行。因?yàn)槲覈婵畋ｋU制度采用居民儲蓄存款為主，所以我國適合采取限額賠償，限額賠償更加能夠起到保護(hù)中小企業(yè)利益，防止系統(tǒng)性擠兌，減低可能的道德風(fēng)險的發(fā)生。

六、結(jié)論

回首2008年美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球性經(jīng)濟(jì)危機(jī)給世界造成的影響，雖然我們作為發(fā)展中國家的頭號強(qiáng)國，以資本主義經(jīng)濟(jì)體制有差異，但是也的確受到了波及。因此我國必須要及時貫徹落實(shí)存款保險制度。在中國這一制度已經(jīng)被提及了20年，目前涉及到這一制度的條件已經(jīng)基本達(dá)到了需要水平，存款保險制度將在不久呼之欲出，為我們祖國金融行業(yè)的穩(wěn)定添磚加瓦。

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作者簡介：魏雪（1994- ），女，遼寧沈陽人，財務(wù)管理（法務(wù)會計方向）在讀本科生，研究方向：法務(wù)會計