國網(wǎng)甘肅省電力公司經(jīng)濟技術(shù)研究 孫娟

我國企業(yè)資金管理存在的問題及對策分析

國網(wǎng)甘肅省電力公司經(jīng)濟技術(shù)研究 孫娟

摘 要：伴隨著我國國家經(jīng)濟的急速前進和在國際水平上的不斷進步，同時給我國的各行各業(yè)帶來了很多機會和挑戰(zhàn)，在競爭激烈的形勢下怎樣可以提升企業(yè)的核心競爭能力，已成為目前各企業(yè)主要的奮斗方向。資金是企業(yè)的“血液”,是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的最關(guān)鍵的動力因素，因此企業(yè)中的資金管理非常重要。本文主要是對資金管理中出現(xiàn)的問題做出分析，然后針對這些問題提出相應(yīng)的對策和建議，來加強企業(yè)的資金管理，希望能夠?qū)ο嚓P(guān)工作者有所幫助。

關(guān)鍵詞：企業(yè) 資金管理 問題 對策

在企業(yè)的生產(chǎn)運營管理等各個方面都與資金有著密切的聯(lián)系，無論企業(yè)進步成什么樣子，都離不開資金的支持，即使企業(yè)有非常有效和可操作的計劃書，可是一旦離開了資金的支持也是紙上談兵，于事無補。所以，想保證企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)和正常生產(chǎn)就需要資金來維持，同時這也是擴大企業(yè)進步的主要原因。想要提高企業(yè)的資金管理水平，就需要在企業(yè)的生產(chǎn)等多個經(jīng)營部門把好關(guān)。首先，要對于資金進行管理，應(yīng)主要利用銀行以及股票的各種資金的運算和研究，非常合理地對企業(yè)進行資金整合，為企業(yè)資金收益做好充分的準備；其次，對資金進行投資管理，主要是科學(xué)合理的投放股票、債券的投資率，提高給企業(yè)最大利益的投資個案，增加企業(yè)的資金利用能力；最后，對生產(chǎn)經(jīng)營進行資金管理，在營銷方面，要進行信用的批閱，減輕資金負擔(dān)。

1 企業(yè)資金管理概述

企業(yè)資金管理是對企業(yè)的資金獲得以及使用行業(yè)做出的非常緊密的策劃書、監(jiān)管核查的多項行業(yè)內(nèi)容。企業(yè)資金管理的目的就是要企業(yè)可以正常運營，同時要提供給企業(yè)進步的原動力。企業(yè)的資金管理最關(guān)鍵的任務(wù)就是要財務(wù)管理人員參與設(shè)計投資計劃，設(shè)立一個資金管理出入體制，核查和管理資金的流動現(xiàn)象，核查行業(yè)資金的投入和使用的頻率。資金管理滲透在企業(yè)整個生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中的每一個環(huán)節(jié)，所以，加強資金管理、提高資金的安全水平、增加資金使用的效果，是從根本條件下對整個企業(yè)的發(fā)展進步提供保證，加強企業(yè)自身資金的合理配制，所以，企業(yè)對于資金管理是非常關(guān)鍵的。

2 我國企業(yè)資金管理存在的問題

2.1 招投標工作不規(guī)范，低價中標，墊資壓力大

為了工程能夠中標，施工企業(yè)不得不壓低標價，并且在簽訂施工合同過程中，被迫接受墊資、不公平付款等條件。甚至在有些項目工程中企業(yè)被要求墊付的資金大于合同款項的50%以上。而企業(yè)一旦為某項工程墊資，往往會陷入兩難境地，一方面要繼續(xù)墊資施工，承擔(dān)巨額的資金成本；另一方面，工程一旦完工，這些墊資款項往往都淪為了工程拖欠款，這樣整個工程下來，除去工程的拖欠款，企業(yè)難以賺到錢甚至還會虧損，這對于整個企業(yè)的運營都將是一個非常巨大的打擊。所以，企業(yè)如果擺脫不了墊資的困境，也就難以解除拖欠壓力。

2.2 企業(yè)資金內(nèi)部體制管理的缺乏

一個企業(yè)要想使企業(yè)資金安全合理地流動，必須要有一套完善的企業(yè)資金內(nèi)部管理體制，以保障企業(yè)資金的安全流通，但在我國，不少企業(yè)在企業(yè)資金內(nèi)部管理體制上還存在著不少問題，這主要表現(xiàn)在一些企業(yè)財務(wù)部門沒有明確的職責(zé)范圍，以致一些企業(yè)財務(wù)部門根本沒有把自己應(yīng)做的本質(zhì)工作做好。另外，財務(wù)部門的監(jiān)督監(jiān)管部門缺乏，會計與出納職責(zé)在部分企業(yè)分工不清，沒有規(guī)范科學(xué)的庫存現(xiàn)金和銀行存款管理辦法，企業(yè)內(nèi)部資金審批制度不健全，濫批人情款的現(xiàn)象時有發(fā)生，這些企業(yè)資金內(nèi)部管理體制的缺乏，給企業(yè)資金在科學(xué)管理上和合理使用上都造成了很大的困難。

2.3 資金管理意識淡薄

首先是沒有足夠的重視程度，部分領(lǐng)導(dǎo)錯誤的意識，覺得資金管理在整個企業(yè)的財務(wù)部門職能和其他部門并無關(guān)聯(lián)，所以導(dǎo)致各個部門和財務(wù)部門之間沒有很好地配合，從而使財務(wù)部門所反應(yīng)的數(shù)據(jù)不完整不具體。其次，行業(yè)的內(nèi)部體制不完整，好多企業(yè)并沒有在企業(yè)內(nèi)部建立和本身相適應(yīng)的內(nèi)部把控體制，沒有設(shè)定限制權(quán)限，把崗位分開，所以造成了企業(yè)的資金安全問題和資金的危險耗費，與此同時，如果內(nèi)部不能很好地進行資金控制，就會導(dǎo)致整個內(nèi)部的控制制度沒有起到應(yīng)有的作用。

2.4 企業(yè)資金管理手段落后

由于整個社會在不斷進步，企業(yè)也在不斷地進步，好多企業(yè)已經(jīng)進步到了集團化的程度，在當(dāng)今快速發(fā)展的社會當(dāng)中，我國企業(yè)的多數(shù)需要與時俱進，如果仍單純的依賴傳統(tǒng)的資金管理方法，就會導(dǎo)致不足的。因為以前的資金管理方法較少，而且受到了許多因素的制約，不能滿足企業(yè)投資的需求，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)了許多問題，尤其是在下屬公司的表現(xiàn)比較明顯。就是由于在這些企業(yè)當(dāng)中并沒有非常合理的資金管理制度，以致于企業(yè)的資金管理出現(xiàn)了比較困難的局面，舉例子來說，企業(yè)在實際的資金管理當(dāng)中，經(jīng)常會出現(xiàn)資金和收益現(xiàn)金都很難達到目的，導(dǎo)致好多企業(yè)在資金運行過程中流轉(zhuǎn)不足，資金難以調(diào)節(jié)，這時貸款就成為了企業(yè)運行資金的最好方法，但貸款也在無形中給企業(yè)帶來了困難。任何企業(yè)想要做大做強，就要穩(wěn)定的做好資金管理工作，企業(yè)一旦發(fā)現(xiàn)符合自己的發(fā)展規(guī)律時，就積極采用行之有效的方法來促進資金的管理，這對整個企業(yè)有著非常重要的作用。

3 我國企業(yè)資金管理存在問題的對策

3.1 從經(jīng)營源頭抓起，做好投資決策施工企業(yè)在招投標的過程中首先需要重視的就是企業(yè)的硬實力，包括資信能力、履約能力等，這些資料信息都是可以通過以前的公司項目經(jīng)驗等進行有效了解，而不是看重其給出的口頭承諾。注重對實力的了解和重視才能選擇到最合適的項目合作人，從而降低自身的施工風(fēng)險，保證資金的運轉(zhuǎn)正常。還有，施工企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身的公司戰(zhàn)略，對投資活動、籌資能力以及在企業(yè)總體資金平衡進行綜合分析的基礎(chǔ)上，對擬投標的工程項目做好投資決策工作，合理測算項目投資回收期、凈現(xiàn)值和投資報酬率。

3.2 對企業(yè)自己管理的內(nèi)部機制進行完善，提高資金使用效率要完善企業(yè)的資金管理系統(tǒng)，使企業(yè)在籌集、使用、監(jiān)督和控制資金方面都有章可循、有法可依。尤其是要建立健全企業(yè)的預(yù)算管理機制和財務(wù)結(jié)算機制，對企業(yè)自身進行集中管理、內(nèi)部審計，并且要建立企業(yè)資金內(nèi)部審計監(jiān)控制度，增強企業(yè)在使用資金前的預(yù)防和使用資金過程中的控制，并且要加強全過程的監(jiān)督，使企業(yè)資金管理的各項規(guī)章制度落到實處，發(fā)揮出企業(yè)資金監(jiān)督的真正作用。

3.3 完善企業(yè)內(nèi)部資金管理的風(fēng)險預(yù)測對于企業(yè)資金管理的提前預(yù)知就是為了保證在出現(xiàn)一些資金問題苗頭的時候，企業(yè)可以采取相對應(yīng)的措施來進行預(yù)防。保證在企業(yè)出現(xiàn)資金管理風(fēng)險問題之前，就可以采取非常有用的手段來避免出現(xiàn)大規(guī)模的資金問題，所以對于整個市場的發(fā)展以及經(jīng)濟的運動軌跡企業(yè)的資金管理工作人員來說，都要積極地做出反應(yīng)，做到迅速地搜集市場中出現(xiàn)的任何數(shù)據(jù)，根據(jù)非常先進的信息的整理，提高企業(yè)內(nèi)部的資金管理制度并進行規(guī)范。企業(yè)需要建立健全和市場相一致的監(jiān)測體系，企業(yè)和資金的風(fēng)險管理規(guī)定相一致，應(yīng)用非常有效的資金風(fēng)險分析能力，將企業(yè)的風(fēng)險迅速的檢查出來，從而解決問題，避免企業(yè)風(fēng)險的出現(xiàn)。

3.4 規(guī)范企業(yè)資金基礎(chǔ)工作企業(yè)在整個生產(chǎn)運行的過程中主要是利用不同的方法來管理資金管理運行，首先是財務(wù)管理工作人員需要對企業(yè)的所有資金存款做好日記的各類項目流水，對于每天發(fā)生的流動資金做好資金的盤點工作以及銀行的現(xiàn)金對賬工作，確保資金賬實相符。其次，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)要通過體制來監(jiān)督每個部門的財務(wù)工作，確保部門之間可以更加快速精確的為財務(wù)計劃資金管理提供數(shù)據(jù)，將財務(wù)管理工作效率提升上去。最后要建立財務(wù)的預(yù)警體系工作，讓更多的財務(wù)管理人員對資金管理風(fēng)險作出非?？b密的評價和研究，要嚴格遵守政府的新政策以及銀行的利率變化，在了解到競爭對手的動態(tài)情況下同時對企業(yè)的管理計劃作出調(diào)整，保證整個企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動可以非常正常地運行。

3.5 提高資金管理意識，重視資金管理人員的培養(yǎng)

在每一個企業(yè)中，管理人員都要熟練掌握資金管理的知識，加強企業(yè)資金管理的能力，就要培養(yǎng)大批的資金管理人才來促進企業(yè)資金管理水平的提高。第一，要培訓(xùn)技術(shù)和素養(yǎng)都高的企業(yè)資金管理人員。第二，要對資金管理進行制度的規(guī)定，要建立健全管理部門的制度，對員工個人能力了解掌握，主動給員工創(chuàng)造升職空間，將人性化的管理融合到企業(yè)的管理當(dāng)中，給企業(yè)帶來經(jīng)濟效益和社會效益。第三，增強企業(yè)財務(wù)管理工作人員的綜合素質(zhì)，要對企業(yè)的財務(wù)管理部門的人才嚴格把控，嚴格的把握使用人員的體制，提高財務(wù)工作人員的業(yè)務(wù)工作素養(yǎng)。第四，要對財務(wù)管理工作人員進行財務(wù)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)管理，同時要通過組織財經(jīng)違紀案件警示教育活動，在提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)能力的同時使財務(wù)人員深刻了解到違反財經(jīng)法規(guī)所應(yīng)受到的處罰。

4 結(jié)語

總而言之，在快速進步和發(fā)展的經(jīng)濟全球化的形式之下，我國的企業(yè)不斷地向前發(fā)展，想要提升自身的能力，可以生存下去，就必須要將資金管理放在非常重要的位置，利用行之有效的方法來幫助企業(yè)把資金管理問題解決掉，從而提升資金管理水平，增加整個企業(yè)的核心能力，使企業(yè)在整個國家行業(yè)發(fā)展當(dāng)中占據(jù)一席之地。

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中圖分類號：F275.1

文獻標識碼：A

文章編號：2096-0298(2015)10(a)-034-03