馬 星

（國網山西省電力公司，山西 太原 030001）

一、前言

隨著賬戶集約化程度的不斷深入，資金統(tǒng)籌運作對賬戶的依賴性進一步加大，賬戶管理的環(huán)節(jié)增多，賬戶信息準確性要求提高，要在最短時間內準確掌握公司整體的資金存量，迫切要求成員單位基礎管理扎實，賬戶信息準確，資金交易反映及時。鑒于當前各單位賬戶基礎管理依然薄弱，管控手段單一，管控手段存在缺位和盲區(qū)，與資金集約化管理、賬戶集團管控的要求存在較大的差距，粗放式的賬戶管理方式已經成為提升資金管理水平的瓶頸。

為此，我們開展了銀行賬戶全壽命周期信息化管理系統(tǒng)的研究和探索。通過近一年多來的實踐，達到了預期效果，初步實現了銀行賬戶從開立、使用、變更到銷戶全壽命周期的信息化管控，并獲得在公司系統(tǒng)范圍內推廣應用。

二、實施背景

按照集團總部的集約化要求，公司銀行賬戶管控架構已經建成，但賬戶管理上仍然存在以下問題：

（一）賬戶基礎管理薄弱，管控存缺位

隨著賬戶集約化程度的提高，賬戶管理環(huán)節(jié)增多，手續(xù)繁雜，賬戶功能已不僅僅局限于原來單項的結算功能，而是更具綜合性管理要求，但目前管控手段存在缺位，造成賬戶數據信息常清常錯，消耗人力。

（二）系統(tǒng)參與程度不強，管理有盲點

目前公司在用的管控系統(tǒng)僅對銀行賬戶的開立、變更、撤銷按照標準流程處理，對業(yè)務的審批過程并未進行保存，信息準確性僅能靠專業(yè)人員逐條判斷，賬戶的授權、資金池掛接、變更、銷戶等業(yè)務處理全部在系統(tǒng)線下處理，審批存在盲目性。

（三）資金安全責任重大，監(jiān)管效能低

資金安全是企業(yè)的生命線，傳統(tǒng)的賬戶安全檢查只能通過事后監(jiān)督檢查完成，由于檢查時間有限，覆蓋面窄，往往很難發(fā)現問題，賬戶監(jiān)管缺乏事前事中的風險防范措施，賬戶安全管控難度大。尤其是涉及資金安全管理的印鑒管理、密鑰登記、銀企對賬等日常管理無法及時監(jiān)管到位。

三、建設目標

以銀行賬戶全生命周期過程管理為主線、以賬戶安全風險防范為前提、以信息管控為手段，加強銀行賬戶檔案全過程管理，提高銀行賬戶監(jiān)控預警水平，為資金精益化管理提供有效數據支撐，確保銀行賬戶依法合規(guī)、風險在控。

（一）實現對銀行賬戶各類業(yè)務的流程管控

通過全面梳理賬戶管理的關鍵控制點，實現對賬戶重要實物資料的電子化管理，增設賬戶信息與資料邏輯校驗和同一個賬戶屬性校驗規(guī)則，實現銀行賬戶開立、授權、掛接、變更、撤銷等全過程實時管理，及時掌握賬戶狀態(tài)，確保賬戶信息準確。

（二）實現對銀行賬戶全壽命的軌跡追溯

增加賬戶變動信息的動態(tài)存儲功能，通過系統(tǒng)能夠直觀查詢賬戶存續(xù)期間的變動狀況，詳細記錄賬戶每次變動的原因和信息，實現賬戶開立、變更、撤銷等各類情況的查詢分析，并支持穿透查詢單一賬戶全過程信息變動明細及歷史資料。

（三）實現對銀行賬戶日常管理的臺賬建檔

增加賬戶基礎管理管理臺賬錄入功能，對日常業(yè)務中賬戶的印鑒、網銀、電子密鑰、現金盤點、銀行對賬、賬戶年度檢查等賬戶管理過程中的臺賬資料建立信息化管理，實現對日常管理的實時監(jiān)控。

四、做法成效

為了實現銀行賬戶全壽命周期管理的目標，我們采用了以下實現方式：

（一）平臺為基，過程管控

將銀行賬戶開立審批、授權、掛接、印鑒、網銀、臺賬等賬戶管理的傳統(tǒng)線下業(yè)務、關鍵風險控制環(huán)節(jié)全部納入系統(tǒng)平臺，擴大業(yè)務信息化管控范圍，將原有的線上盲審提升為線上審核審批，通過優(yōu)化業(yè)務流程，增加附件上傳功能、設立業(yè)務邏輯關系，并對賬戶管理全過程變動軌跡進行系統(tǒng)記錄等功能設置，為每個賬戶建立一個大容量數字檔案，夯實賬戶數據信息基礎，實現全壽命周期過程管控。

（二）管理為要，臺賬建檔

系統(tǒng)將賬戶日常管理業(yè)務納入線上管控，結合實際管理需求，設立月度管理臺賬和年度管理臺賬，統(tǒng)一標準化表格，要求基層單位按期報送，實現了賬戶日常管理臺賬的標準化、信息化。月報內容主要規(guī)范督促一些時效性較強的具體業(yè)務，年度臺賬主要對年度重要事項資料做一次在線檢查，規(guī)范賬戶基礎管理，輔助日常業(yè)務操作，做好事前防范，提升資金安全風險管理水平。

（三）目標為綱，全面展示

系統(tǒng)以提升賬戶精益化管理水平為目標，實現了賬戶統(tǒng)計分析、賬戶變動分析、資金臺賬監(jiān)控、賬戶檔案查詢等四個方面的全面展示。按單位屬性多維度、多視角統(tǒng)計分析公司及各級單位銀行賬戶信息；按時間區(qū)間多維度分析各級單位新增、變更、撤銷賬戶數量；建立賬戶檔案查詢體系，在線查閱原始檔案，追溯賬戶存續(xù)期間的管理信息；實時調閱賬戶臺賬信息，在線監(jiān)督日常管理工作，全面防范資金安全風險。

五、實踐效果

經過近一年多來的實踐，初步實現了賬戶全壽命周期管理的信息化管控，達到了以下效果：

（一）過程全管控，環(huán)環(huán)緊相扣

通過部署銀行賬戶全壽命周期管理平臺，擴大了賬戶信息化管控范圍，建立了銀行賬戶全過程動態(tài)監(jiān)控，實現賬戶管理標準化、信息化、精益化。

（二）線下到線上，軌跡全追蹤

通過開展賬戶在線安全追蹤檢查，突破傳統(tǒng)線下檢查模式，強化關鍵賬戶風險點的管控，提高管理人員資金安全防范意識，建立了賬戶安全管理的長效機制，實現賬戶安全管理常態(tài)化。

（三）延伸多觸角，信息有保障

賬戶信息質量是資金監(jiān)控、資金分析、資金計劃等工作的支撐。通過夯實賬戶基礎信息和數據質量，加強資金收支過程管理，準確掌控資金存量，為科學制定資金配置方案，合理調度安排資金提供有力保障。

六、結語

公司以提升銀行賬戶基礎管理為導向，以保障資金安全為方向，以信息化管控為手段，通過銀行賬戶全壽命周期管理系統(tǒng)的研究與實踐，完善固化賬戶管理標準流程，動態(tài)監(jiān)測賬戶運行軌跡，監(jiān)測資金異常交易數據，輔助資金運作決策，顯著提升了公司的資金管理水平和資金運營效率。繼續(xù)探索銀行賬戶的集中信息化管控，對集團企業(yè)具有重要的現實意義。

[1]張新存.集團企業(yè)銀行賬戶資金集中管理模式芻談.《對外經貿財會》，2003年12期.

[2]基于銀行賬戶設置上的集團公司資金集中管理.《集團經濟研究》，2006-7下半月刊（總第202期）.

[3]劉通.企業(yè)財務資金管理的措施探析.《中國管理信息化》，2015年14期.