段曉博

隨著我國(guó)反腐敗斗爭(zhēng)的日益深入，落馬的官員人數(shù)越來(lái)越多，級(jí)別越來(lái)越高，數(shù)額也越來(lái)越大。多年前，貪污受賄數(shù)上百萬(wàn)已經(jīng)算是大案了，但現(xiàn)在，貪污上千萬(wàn)甚至上億元的案件已不鮮見。群眾日益關(guān)注，這么多案件到底追繳了多少贓款？

在今年結(jié)束的全國(guó)“兩會(huì)”中，最高人民檢察院檢察長(zhǎng)曹建明并未在高檢工作報(bào)告中提到2014年的追贓總數(shù)，但在2014年3月高檢工作報(bào)告中，曹建明提到檢察機(jī)關(guān)2013年追繳贓款贓物計(jì)101.4億元；在2013年3月高檢工作報(bào)告中，曹建明提到過(guò)去五年檢察機(jī)關(guān)會(huì)同有關(guān)部門追繳贓款贓物計(jì)553億元。那么，這么多贓款贓物是如何被追繳的？最后又是如何處理的？

贓款贓物是如何追繳的

《刑事訴訟法》第139條到143條對(duì)刑事偵查中查封、扣押涉案款物作了原則性規(guī)定，《人民檢察院刑事訴訟規(guī)則》《人民檢察院扣押、凍結(jié)涉案款物工作規(guī)定》對(duì)《刑事訴訟法》的規(guī)定又做了補(bǔ)充。根據(jù)這些規(guī)定，實(shí)踐中贓款、贓物的追繳方式一般有如下幾種。

扣押?？垩菏侵?jìng)刹闄C(jī)關(guān)依法強(qiáng)行提取、留置與案件有關(guān)的物品、文件的一項(xiàng)強(qiáng)制性措施?？垩捍胧┎粌H針對(duì)涉案款物，還可能是案件的證據(jù)?？垩菏秦澪圪V賂案件查辦實(shí)踐中最為常用的追繳贓款、贓物的方式之一。所扣押的物品可能是現(xiàn)金錢款，也可能是金銀珠寶、文物、古玩字畫等物品。通常情況下，扣押物品通過(guò)以下幾種形式獲得：

一是搜查。許多貪污賄賂案件犯罪嫌疑人為了防范查處，不愿將貪腐得來(lái)的錢款存放在銀行，而是存放在自己或者他人家中，一些受賄人收受的是金銀珠寶、古玩字畫、名包、名表等貴重物品，通常也是存放在家中。檢察機(jī)關(guān)在辦案搜查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)這些涉案的錢款和物品，就需要履行相應(yīng)的法律手續(xù)，對(duì)其進(jìn)行扣押。例如，大家耳熟能詳?shù)暮颖鼻鼗蕧u“億元巨貪”馬超群案件，以及家中贓款燒壞四臺(tái)點(diǎn)鈔機(jī)的發(fā)改委煤炭司副司長(zhǎng)魏鵬遠(yuǎn)案件中，涉案的巨額錢款都是在搜查過(guò)程中被檢察機(jī)關(guān)扣押。

二是主動(dòng)或責(zé)令交還。有些貪腐者為了逃避查處，將貪腐所得贓款、贓物交由他人藏匿；還有一些貪腐者，將收受來(lái)的奢侈貴重物品交給家人或者情人使用。忽然一日鋃鐺入獄，這些錢物的保管者、使用者，或者主動(dòng)、或者被責(zé)令，都要將涉案的贓款、贓物交由檢察機(jī)關(guān)扣押，如果不配合，還可能被追究掩飾、隱匿犯罪所得罪的刑事責(zé)任。例如，2011年北京東城區(qū)檢察院辦理的原鐵道部運(yùn)輸局局長(zhǎng)張曙光涉嫌受賄一案中，其得知相關(guān)部門正在對(duì)其進(jìn)行調(diào)查，慌忙將收受他人的部分名表、古玩等貴重物品交由其情人保管，試圖逃避查處，在檢察機(jī)關(guān)查清事實(shí)后，要求相關(guān)人員將涉案物品繳至檢察機(jī)關(guān)，并進(jìn)行了扣押。

三是主動(dòng)或責(zé)令退賠。這種追繳方式主要適用幾種情形，大部分情形是涉案人員將貪腐得來(lái)的錢款已經(jīng)揮霍掉，還有一些情形是貪腐之物并非實(shí)體物，無(wú)法直接進(jìn)行扣押。例如，2012年北京東城區(qū)檢察院辦理的原人力資源和社會(huì)保障部辦公廳副主任曹淑杰（女）涉嫌貪污一案中，其將自己用于美容的消費(fèi)開成辦公用品發(fā)票，在單位報(bào)銷；又如，原中石化北京石油化工研究院基建處主任吳宇宏涉嫌受賄一案中，施工單位出資數(shù)十萬(wàn)元多次帶其到國(guó)外旅游。在這些情況下，應(yīng)責(zé)令涉案人員退賠相關(guān)的費(fèi)用，將退賠錢款交至檢察機(jī)關(guān)或者存入指定的贓款賬號(hào)，檢察機(jī)關(guān)將這些退賠錢款進(jìn)行扣押。如果犯罪分子本人有退賠能力或者其親屬主動(dòng)提出退賠申請(qǐng)并征得犯罪分子同意，或者其親屬應(yīng)犯罪分子的請(qǐng)求而全部或部分退賠贓款及贓物的折價(jià)款的，司法機(jī)關(guān)可收下，并視為主動(dòng)退贓，在量刑時(shí)予以考慮。

扣押贓款、贓物主要是通過(guò)上述三種途徑完成，需要注意的是，如果扣押的是物品而非現(xiàn)金，則需要調(diào)取這些物品購(gòu)買時(shí)的發(fā)票及付款憑證等書證；如果無(wú)法調(diào)取，需要及時(shí)委托具有資質(zhì)的部門出具鑒定報(bào)告，以確定扣押物品的價(jià)值。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，扣押物品的管理部門應(yīng)該和辦案部門相分離，在貪污受賄案件中，人民檢察院負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)裝備的部門是扣押款物的管理部門，辦案部門扣押款物后，應(yīng)當(dāng)在三日內(nèi)移交管理部門，并附扣押清單復(fù)印件。

查封。查封是指檢查后不準(zhǔn)動(dòng)用。查封原來(lái)在民事訴訟中應(yīng)用比較廣泛，2012年刑事訴訟法修改將“查封”這一手段引入刑事訴訟中，筆者認(rèn)為之所以這樣做，是為了解決一些涉案物品在實(shí)踐中不便扣押和保管的問(wèn)題，如不動(dòng)產(chǎn)或置于該不動(dòng)產(chǎn)上不宜移動(dòng)的設(shè)施、家具和其他相關(guān)財(cái)物，以及涉案的車輛、船舶、航空器和大型機(jī)械、設(shè)備等財(cái)物。例如，實(shí)踐中有很多案件，賄賂形式都是請(qǐng)托人為受賄人購(gòu)置房產(chǎn)、車輛，或者為受賄人的房屋進(jìn)行裝修、購(gòu)買家具、家電，過(guò)去實(shí)踐中對(duì)這類受賄案件中所涉及的房產(chǎn)，通常是扣押其產(chǎn)權(quán)證書，并函告房屋管理機(jī)關(guān)，對(duì)該房屋禁止辦理抵押、轉(zhuǎn)讓、出售等權(quán)屬變更、轉(zhuǎn)移登記手續(xù)，對(duì)相關(guān)的家具、家電及裝修情況也只能是進(jìn)行拍照登記，無(wú)法進(jìn)行扣押。這種方式中，一方面法律規(guī)定不完善，無(wú)固定法律手續(xù)；另一方面相關(guān)房屋沒有處于檢察機(jī)關(guān)的控制和監(jiān)管之下，他人依然可以隨意進(jìn)入房屋，如果對(duì)房屋及其中物品進(jìn)行毀損和破壞，就會(huì)導(dǎo)致房屋貶值或涉案物品毀壞。在刑事訴訟中加入“查封”這一措施就很好地解決了這個(gè)問(wèn)題，在檢查后要求他人不得隨意動(dòng)用，必要時(shí)還會(huì)對(duì)涉案房屋或物品貼上封條?！度嗣駲z察院刑事訴訟規(guī)則》還規(guī)定，對(duì)查封的財(cái)物，必要時(shí)也可扣押其權(quán)利證書，同時(shí)應(yīng)當(dāng)將查封決定書副本送達(dá)不動(dòng)產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)備或者車輛、船舶、航空器等財(cái)物的登記、管理部門，告知其在查封期間禁止辦理抵押、轉(zhuǎn)讓、出售等權(quán)屬關(guān)系變更、轉(zhuǎn)移登記手續(xù)。

查封在實(shí)踐中的適用主要有兩種形式：一是受賄人直接收受的賄賂是房產(chǎn)本身或者接受他人購(gòu)買的家具家電、接受裝修等等，如前文提到的原鐵道部運(yùn)輸局局長(zhǎng)張曙光、原中石化北京石油化工研究院基建處處長(zhǎng)吳宇宏等人受賄案中，都是接受他人出資購(gòu)買房屋或者進(jìn)行裝修，涉案房產(chǎn)被查封；第二種是受賄人收受的是他人賄賂款，其將賄賂所得錢款購(gòu)置房產(chǎn)，或者將受賄錢款揮霍，檢察機(jī)關(guān)為了追繳贓款，將其名下房產(chǎn)進(jìn)行查封，如2013年北京東城區(qū)檢察院辦理的原交通運(yùn)輸部救助打撈局主任科員陳鵬受賄一案中，其將收受的錢款用于為家人購(gòu)置房產(chǎn)，檢察機(jī)關(guān)為了追繳贓款，將其購(gòu)買的位于海淀區(qū)西土城路的房產(chǎn)進(jìn)行查封。

凍結(jié)。凍結(jié)是指司法機(jī)關(guān)依法通知有關(guān)金融單位不準(zhǔn)提取與案件有關(guān)的存款、匯款、債券、股票、基金份額等財(cái)產(chǎn)。其是針對(duì)被轉(zhuǎn)移至金融市場(chǎng)的涉案資金。其與扣押、查封的區(qū)別在于，凍結(jié)針對(duì)的是由金融部門保管或代為保存的款項(xiàng)。檢察機(jī)關(guān)在接到案件舉報(bào)線索后，通常會(huì)對(duì)犯罪嫌疑人及其家屬或者其他涉案人員的銀行賬戶進(jìn)行查詢，在查清案件事實(shí)后，就可以對(duì)存放涉案資金的金融賬戶進(jìn)行凍結(jié)。

實(shí)踐中，凍結(jié)一般有兩種形式，一種是賬戶中的錢款數(shù)額大于所需要凍結(jié)的數(shù)額，可以僅就需要凍結(jié)的這部分?jǐn)?shù)額進(jìn)行凍結(jié)，超過(guò)部分戶主可以隨意支配；另外一種是賬戶余額低于所需要凍結(jié)的數(shù)額，就需要對(duì)該賬戶本身進(jìn)行凍結(jié)，在這種凍結(jié)形式下，該賬戶可以入賬，但不可以出賬，入賬資金自動(dòng)被凍結(jié)。通常情況下，金融部門對(duì)賬戶的最長(zhǎng)凍結(jié)期限為半年，半年后如果需要繼續(xù)凍結(jié)，檢察機(jī)關(guān)需再次到相關(guān)金融部門辦理凍結(jié)手續(xù)。凍結(jié)手段也是檢察機(jī)關(guān)追繳贓款中最為常用的手段之一，如原鐵道部部長(zhǎng)劉志軍受賄案中，辦案機(jī)關(guān)先后在北京、上海、太原等地100多家銀行，凍結(jié)關(guān)聯(lián)贓款贓物等資產(chǎn)近30億元。

贓款、贓物處理流程

根據(jù)處置方式的性質(zhì)來(lái)分，扣押、查封、凍結(jié)應(yīng)屬于訴訟過(guò)程中為保證最終處理而采取的暫時(shí)強(qiáng)制措施，它們僅是禁止或剝奪款物持有人控制、使用、處分財(cái)產(chǎn)的權(quán)利，不具有處罰性，只是暫時(shí)的、階段性的處置措施。根據(jù)我國(guó)刑事訴訟法的規(guī)定，對(duì)查封、扣押、凍結(jié)的犯罪嫌疑人、被告人的財(cái)物及其孳息，應(yīng)當(dāng)妥善保管，以供核查，并制作清單，隨案移送。任何單位和個(gè)人不得挪用或者自行處理。

隨案移送是指辦案部門審結(jié)案件后按照訴訟程序?qū)⑸姘傅内E款、贓物移送至下一個(gè)部門或單位繼續(xù)審理的程序。具體是偵查部門在案件偵查終結(jié)時(shí)需要把涉案的贓款、贓物隨案移送至公訴部門。公訴部門在決定起訴時(shí)需要把涉案的贓款、贓物隨案移送至人民法院。隨案移送的一般是贓款贓物本身，對(duì)不宜移送的，應(yīng)當(dāng)將其清單、照片或者其他證明文件隨案移送。凍結(jié)在金融機(jī)構(gòu)的贓款，應(yīng)當(dāng)向人民法院隨案移送該金融機(jī)構(gòu)出具的證明文件。

真正對(duì)查封、扣押、凍結(jié)的贓款、贓物具有最終處理權(quán)的是人民法院。刑法第64條規(guī)定：犯罪分子違法所得的一切財(cái)物，應(yīng)當(dāng)予以追繳或者責(zé)令退賠。對(duì)被害人的合法財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)返還；違禁品和供犯罪所用的本人財(cái)物，應(yīng)當(dāng)依法予以沒收。沒收的財(cái)物和罰金，一律上繳國(guó)庫(kù)，不得挪用和自行處理。刑事訴訟法同樣規(guī)定：法院作出的判決生效后，有關(guān)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)判決對(duì)查封、扣押、凍結(jié)的財(cái)物及其孳息進(jìn)行處理。對(duì)查封、扣押、凍結(jié)的贓款贓物及其孳息，除依法返還被害人的以外，一律上繳國(guó)庫(kù)。關(guān)于這兩條規(guī)定，筆者認(rèn)為刑法第64條用詞不是非常精確，追繳是指刑事訴訟過(guò)程中，對(duì)犯罪分子的違法所得進(jìn)行追查、收繳，責(zé)令退賠也是追繳的手段之一，根據(jù)刑事訴訟法的規(guī)定，追繳的階段性處置措施包括查封、扣押和凍結(jié)，實(shí)體處理結(jié)果就是兩個(gè)：退還被害人和上繳國(guó)庫(kù)。

退還被害人。在受賄案件中，并無(wú)明確的被害人，因而不存在贓款返還的問(wèn)題。在貪污案件中，很多人認(rèn)為，追繳來(lái)的贓款贓物，如果是犯罪分子貪污所得，因?yàn)槠浞缸镄袨槭沟脝挝辉馐軗p失，發(fā)案單位一般應(yīng)理解為受害人，根據(jù)刑法規(guī)定，贓款、贓物理應(yīng)返還受害單位。但在實(shí)踐中，筆者近年來(lái)所辦理的貪污類案件中，法院最后判決貪污所得的款項(xiàng)很多也都是上繳國(guó)庫(kù)，而沒有返還給被害單位的。有人認(rèn)為這樣判罰也有一定的道理，一方面國(guó)家工作人員貪污了單位的錢，單位管理肯定存在漏洞，也有責(zé)任；另一方面，貪污款項(xiàng)都是公款，歸根結(jié)底屬于國(guó)家，國(guó)家也可以理解為“受害人”，上繳國(guó)庫(kù)實(shí)際上等同于退還被害人。不過(guò)，目前實(shí)踐中各地對(duì)于貪污款項(xiàng)是否退還給受害單位判法不一，如2013年濟(jì)南市中級(jí)人民法院對(duì)原重慶市市委書記薄熙來(lái)貪污罪的判決書中，判決將薄熙來(lái)貪污所得贓款500萬(wàn)元返還大連市人民政府；而1998年北京市高級(jí)人民法院對(duì)原北京市市委書記陳希同貪污一案的判決書中，判決涉案贓款上繳國(guó)庫(kù)，之所以出現(xiàn)這些判決上的不一致，實(shí)因?qū)Ψ傻睦斫獠灰唬瑧?yīng)從立法上予以明確。

上繳國(guó)庫(kù)。如前文所述，貪污賄賂所得贓款、贓物最終絕大多數(shù)被上繳國(guó)庫(kù)。2012年12月26日，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國(guó)家安全部、司法部、全國(guó)人大常委會(huì)法制工作委員會(huì)聯(lián)合頒布了《關(guān)于實(shí)施刑事訴訟法若干問(wèn)題的規(guī)定》。該規(guī)定明確，查封、扣押的涉案財(cái)產(chǎn)，依法不移送的，待人民法院作出生效判決、裁定后，由人民法院通知查封、扣押機(jī)關(guān)上繳國(guó)庫(kù)，查封、扣押機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)向人民法院送交執(zhí)行回單；凍結(jié)在金融機(jī)構(gòu)的違法所得及其他涉案財(cái)產(chǎn)，待人民法院作出生效判決、裁定后，由人民法院通知有關(guān)金融機(jī)構(gòu)上繳國(guó)庫(kù)，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向人民法院送交執(zhí)行回單。在具體方式上，贓款直接通過(guò)財(cái)政匯繳專戶繳入國(guó)庫(kù)，房產(chǎn)、汽車、金銀珠寶等贓物則需要通過(guò)拍賣程序，轉(zhuǎn)換成錢款繳入國(guó)庫(kù)。例如，2002 年4月7日，沈陽(yáng)市公安局委托北京市建亞世紀(jì)拍賣有限公司拍賣原遼寧省副省長(zhǎng)慕綏新之女慕陽(yáng)在北京購(gòu)買的兩套“腐敗房”。2002年5月11日，南昌市財(cái)政局、南昌市中級(jí)人民法院委托江西省商業(yè)拍賣有限公司對(duì)原江西省副省長(zhǎng)胡長(zhǎng)清的465件贓物（其中包括不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)行了公開拍賣。對(duì)于一些文物、古玩、字畫等不宜進(jìn)入市場(chǎng)拍賣的贓物，一般會(huì)繳由博物館進(jìn)行保存。

目前實(shí)踐中存在的問(wèn)題

目前在司法實(shí)踐中對(duì)贓款贓物的處理還存在一些問(wèn)題，較為突出的問(wèn)題主要有兩個(gè)。

一是在隨案移送上，現(xiàn)在各地的做法有區(qū)別，有的是贓款贓物不移送，只將有關(guān)贓款贓物憑證移交法院，待收到法院判決后由檢察院上繳國(guó)庫(kù)；有的是將起訴書認(rèn)定的款物移送法院，由法院判決并由法院沒收上繳；有的是將涉案款物全部移送，由法院全權(quán)處理。在移送過(guò)程中，有些因?yàn)榈怯洸磺?，?dǎo)致登記憑證和實(shí)物難以對(duì)應(yīng)，給法院判決帶來(lái)很大阻礙。筆者曾經(jīng)接觸一個(gè)案例，案件事實(shí)和定性都非常清楚，但就是因?yàn)椴榉?、扣押的物品非常多，由于登記不?guī)范，法院在判決時(shí)無(wú)法將登記憑證和實(shí)際扣押的物品進(jìn)行對(duì)應(yīng)，導(dǎo)致遲遲無(wú)法判決。

二是人民群眾普遍關(guān)注，追繳的贓款、贓物是否真的全部上繳國(guó)庫(kù)，是否存在被辦案機(jī)關(guān)截留的情形。上世紀(jì)80年代，由于政法機(jī)關(guān)辦案經(jīng)費(fèi)缺乏，一些地方曾出臺(tái)規(guī)定，在財(cái)政機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，罰沒收入可以返還20%至30%，這種情形在很多地方長(zhǎng)期存在。部分司法機(jī)關(guān)為了逐利，隨意使用扣押、凍結(jié)等手段，涉案財(cái)物處置工作隨意性大，嚴(yán)重影響司法公信力。

2015年1月24日，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范刑事訴訟涉案財(cái)物處置工作的意見》（以下簡(jiǎn)稱《意見》）的通知，對(duì)贓款、贓物處置工作提出了一些意見，其中就對(duì)這兩個(gè)問(wèn)題的解決提出了一些構(gòu)想。針對(duì)第一個(gè)問(wèn)題，該意見提到對(duì)查封、扣押、凍結(jié)的財(cái)物，均應(yīng)當(dāng)制作詳細(xì)清單。對(duì)扣押款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)逐案設(shè)立明細(xì)賬，在扣押后立即存入扣押機(jī)關(guān)唯一合規(guī)賬戶。對(duì)贓物特別是貴重物品實(shí)行分類保管，做到一案一賬、一物一卡、賬實(shí)相符。對(duì)作為證據(jù)使用的實(shí)物一般應(yīng)當(dāng)隨案移送，如實(shí)登記，妥善保管，健全交接手續(xù)，防止損毀、丟失等。探索建立跨部門的地方涉案財(cái)物集中管理信息平臺(tái)。公安機(jī)關(guān)、人民檢察院和人民法院查封、扣押、凍結(jié)、處理涉案財(cái)物，應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)規(guī)定將財(cái)物清單及時(shí)錄入信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息共享，確保涉案財(cái)物管理規(guī)范、移送順暢、處置及時(shí)。

針對(duì)第二個(gè)問(wèn)題，《人民法院第四個(gè)五年改革綱要（2014-2018）》已經(jīng)提出：要嚴(yán)格“收支兩條線”管理，地方各級(jí)人民法院收取的訴訟費(fèi)、罰金、沒收的財(cái)物以及追繳的贓款贓物等，統(tǒng)一上繳省級(jí)國(guó)庫(kù)?！兑庖姟酚诌M(jìn)一步提出，建立中央政法機(jī)關(guān)交辦案件涉案財(cái)物上繳中央國(guó)庫(kù)制度。凡由最高人民檢察院、公安部立案或者由其指定地方異地查辦的重特大案件，涉案財(cái)物應(yīng)當(dāng)納入中央政法機(jī)關(guān)的涉案財(cái)物賬戶；判決生效后，涉案財(cái)物除依法返還被害人外，一律通過(guò)中央財(cái)政匯繳專戶繳入中央國(guó)庫(kù)。筆者認(rèn)為，對(duì)于辦案機(jī)關(guān)的辦案經(jīng)費(fèi)，首先應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支“兩條線”，在上繳國(guó)庫(kù)后，再由財(cái)政部門回?fù)芙o辦案單位，而不應(yīng)被辦案機(jī)關(guān)直接予以截留；其次應(yīng)該按照辦案工作需要予以撥付，而不應(yīng)該按照追繳贓款數(shù)額的比例予以返還，防止辦案機(jī)關(guān)為了逐利而隨意使用追繳手段，影響司法公信力。