杜盈哲

【摘 要】本文從農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題入手，分析了信用社普遍存在的信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高、管理組織結(jié)構(gòu)不健全、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程有存在漏洞這三個(gè)問題的成因，最后結(jié)合農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，重點(diǎn)介紹了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)措施。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；信貸風(fēng)險(xiǎn)；信貸管理

一、信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及其成因

1.信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高

信貸資產(chǎn)是農(nóng)村信用社最主要的資產(chǎn)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量的高低在一定程度上決定著信用社的經(jīng)營(yíng)安全和經(jīng)濟(jì)效益。信貸資產(chǎn)的質(zhì)量是指信用單位手中信貸資產(chǎn)的回收可能性、信貸資產(chǎn)盈利率、信貸資產(chǎn)的合法性這三種數(shù)據(jù)的綜合判斷。目前，很多農(nóng)村信用社都存在這信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高的問題，很多信貸資產(chǎn)回收可能性較低，信貸盈利率很低，且信貸資產(chǎn)存在灰色區(qū)域，一些資產(chǎn)的合法性過低。這些問題對(duì)農(nóng)村信用社的進(jìn)一步改革和發(fā)展產(chǎn)生了巨大的負(fù)面影響。信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高的問題追其根源是由于農(nóng)村信用單位經(jīng)營(yíng)不善、管理松散。很多農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)員為了爭(zhēng)取業(yè)績(jī)，對(duì)信貸資產(chǎn)的審批不嚴(yán)格，放貸數(shù)額不科學(xué)，致使很多信貸資產(chǎn)都存在問題，影響了信用社的長(zhǎng)期發(fā)展。

2.管理組織結(jié)構(gòu)不健全

信貸審批管理工作是一項(xiàng)十分復(fù)雜的工作，一項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)通常由4-5個(gè)部門協(xié)同。然而實(shí)際上，各個(gè)部門的工作理念有偏差、工作方式有差異，業(yè)務(wù)在各個(gè)部門之間交接時(shí)，很容易出現(xiàn)漏洞，而這些漏洞有可能不良資產(chǎn)。而當(dāng)信用社的高層發(fā)現(xiàn)不良資產(chǎn)后對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行追責(zé)時(shí)，各個(gè)部門之間相互推諉，這又影響了業(yè)務(wù)責(zé)任的追究，進(jìn)而影響信用社的長(zhǎng)期發(fā)展。另外，由于信貸業(yè)務(wù)較為復(fù)雜，有時(shí)一些業(yè)務(wù)需要幾個(gè)職能部門協(xié)同完成，如果職能部門獨(dú)立化的成分過高、聯(lián)系性不強(qiáng)，就可能出現(xiàn)合作上的問題，一些部門職責(zé)上有沖突，從而導(dǎo)致了分工不清晰，多頭管理的問題，使信貸業(yè)務(wù)的辦理變得十分混亂。

3.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程有問題

合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程制定應(yīng)該是從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的視角來進(jìn)行設(shè)計(jì)的，也就是要體現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和處置等內(nèi)容環(huán)節(jié)。信用社在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)，需要根據(jù)上述的信貸管理流程逐步展開信貸業(yè)務(wù)。然而，很多農(nóng)村信用社由于管理的問題，沒有嚴(yán)格的按照以上的步驟執(zhí)行業(yè)務(wù)，而是按照貸款的具體流程來進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理的，也就是從貸前調(diào)查到貸中審批，再到貸款發(fā)放，最后到貸后檢查等流程來展開的。這種信貸流程重視雖然最大程度上保證了信貸業(yè)務(wù)辦理的效率，但是由于將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等環(huán)節(jié)丟棄，可能導(dǎo)致貸款的質(zhì)量不高。管理部門對(duì)信貸業(yè)務(wù)的掌握力度不夠，再加之業(yè)務(wù)員對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不夠，致使很多信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程都存在問題。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)措施分析

1.加強(qiáng)對(duì)信用社信貸的審批管理

為了避免信貸質(zhì)量過低，農(nóng)村信用社的工作人員應(yīng)該重視對(duì)信用貸款的審批工作，要視情況加強(qiáng)對(duì)信貸的審批力度。在貸款前，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人一定要對(duì)貸款人（單位）的經(jīng)營(yíng)情況和抵押情況、信用情況等數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查。另外，信用社的財(cái)務(wù)部門要經(jīng)常性的對(duì)現(xiàn)有信貸資產(chǎn)進(jìn)行清算，分析不良信貸資產(chǎn)占本社總信貸資產(chǎn)的比例，若信貸不良率高于10%，則要考慮緊縮貸款，適時(shí)追貸，避免不良信貸率過高，影響信用社的長(zhǎng)期發(fā)展。

2.管理組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化

信貸業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化對(duì)于信用單位的長(zhǎng)期發(fā)展有著十分重要的意義。如上文所述，若將信貸業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)分割為數(shù)個(gè)獨(dú)立的部門，則各個(gè)部門間工作的銜接可能出現(xiàn)問題，影響業(yè)務(wù)辦理的效率，也影響相關(guān)責(zé)任的追究。為此，信用社的管理人員可考慮可改組各個(gè)部門，組織成立獨(dú)立的信貸業(yè)務(wù)小組，每個(gè)業(yè)務(wù)小組都是對(duì)每個(gè)貸款業(yè)務(wù)設(shè)立單獨(dú)的業(yè)務(wù)組織，由各個(gè)部門發(fā)派人員進(jìn)行負(fù)責(zé)，信貸小組的責(zé)任可根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況進(jìn)行劃分，可提高小組的業(yè)務(wù)辦理效率，避免業(yè)務(wù)混亂的情況。而一旦出現(xiàn)責(zé)任問題，信用社的管理人員可直接根據(jù)小組的責(zé)任分配情況追查到具體的責(zé)任人，有效避免了負(fù)責(zé)人之間互相推諉的問題。這種信貸管理組織具有責(zé)任集中、垂直管理的特點(diǎn)，其業(yè)務(wù)辦理效率明顯高于傳統(tǒng)的各部門協(xié)作的工作方式，而且風(fēng)險(xiǎn)性較低，也避免了灰色交易。

3.建立高效、低風(fēng)險(xiǎn)的信貸管理流程

高效、低風(fēng)險(xiǎn)的信貸管理流程應(yīng)嚴(yán)格按照信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和處置的步驟進(jìn)行。業(yè)務(wù)人員在接觸一個(gè)新的客戶時(shí)，要根據(jù)客戶的信用情況、資產(chǎn)情況對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，再根據(jù)客戶的預(yù)期貸款金額與客戶的現(xiàn)有資產(chǎn)情況對(duì)本次信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評(píng)估，避免出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估漏洞。在客戶通過以上審批流程，得到貸款之后還要有專門的負(fù)責(zé)人，對(duì)客戶進(jìn)行后期的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)度和處置。完整的信貸流程是一個(gè)比較復(fù)雜的過程，但是實(shí)踐證明，完整的信貸流程可將信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性降到最低，為此，農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)人員要嚴(yán)格按照信貸流程來執(zhí)行業(yè)務(wù)辦理工作，決不可為提高貸款效率而給客戶“走后門”，為信用社的長(zhǎng)期發(fā)展帶來威脅。

三、結(jié)語

按照以往的經(jīng)驗(yàn)，信用單位的不良貸款率應(yīng)低于8%，欠發(fā)達(dá)地區(qū)的不良貸款率應(yīng)低于10%。然而很多農(nóng)村信用社的不良貸款率在20-30%之間，個(gè)別單位甚至達(dá)到45%以上，可見其信貸資產(chǎn)的質(zhì)量實(shí)在過低，這會(huì)對(duì)縣農(nóng)村信用社綜合競(jìng)爭(zhēng)力提升產(chǎn)生極大的阻礙作用。為此，農(nóng)村信用社的管理人員要重視對(duì)本社業(yè)務(wù)工作的改革，改變以往松散的管理模式，要定期對(duì)信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估，避免信貸不良率過高，影響信用社的長(zhǎng)期發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]高現(xiàn)龍.農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及對(duì)策[J].中外企業(yè)家，2013（17）

[2]段合會(huì).試論農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題與對(duì)策[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2010（28）.

[3] 趙延倉(cāng).農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范的博弈分析[J].現(xiàn)代商業(yè)，2012（05）.endprint