王三秀 羅麗婭

(華中科技大學(xué)社會學(xué)系，湖北 武漢，430074)

中國社會保障發(fā)展存在明顯的地區(qū)差異，東部、中部與西部地區(qū)之間不僅在社會保障需求能力上有所不同，而且在社會保障收入能力上也存在差別，從而直接影響社會保障發(fā)展的公平性和可持續(xù)性，急需建立起一套科學(xué)合理的社會保障均等化制度來平衡各地之間的差異。華中科技大學(xué)社會學(xué)系社會保障研究所柯卉兵副教授的力作《中國社會保障轉(zhuǎn)移支付制度研究》(人民出版社2014年7月版)無疑是一項具有重要學(xué)術(shù)價值與現(xiàn)實意義的研究成果。該書從理論層面延伸到實踐層面，綜合運用多學(xué)科知識對社會保障轉(zhuǎn)移支付制度進行理論分析和方案設(shè)計，推動公共財政學(xué)、社會保障學(xué)和區(qū)域經(jīng)濟學(xué)等多學(xué)科之間的融通發(fā)展，可謂是當前社會保障轉(zhuǎn)移支付領(lǐng)域的突破性研究成果。作者不僅通過擴展研究空間來豐富現(xiàn)有研究成果，而且通過相關(guān)實證分析為政府實現(xiàn)社會保障服務(wù)均等化提供決策依據(jù)。

作為《分裂與整合——社會保障地區(qū)差異與轉(zhuǎn)移支付研究》[1]一書的續(xù)篇，該書進一步深入研究了如何設(shè)計一套既符合國情又具有可操作性和規(guī)范性的社會保障轉(zhuǎn)移支付制度。該書共有五章，大體可分為三個部分:第一部分，重點研究了建立中國社會保障轉(zhuǎn)移支付制度的背景。作者從中央集權(quán)與地方分權(quán)理論入手，系統(tǒng)性地對中國政府間社會保障權(quán)責劃分的發(fā)展現(xiàn)狀與存在問題進行梳理，同時通過總結(jié)西方國家實踐經(jīng)驗進而提出社會保障權(quán)責合理劃分的基本思路;第二部分，重點對中國社會保障轉(zhuǎn)移支付制度進行了實證分析與理論分析，這兩大部分互為補充，構(gòu)成了中國社會保障轉(zhuǎn)移支付制度創(chuàng)新設(shè)計的兩大基石;第三部分，重點研究了如何建立科學(xué)合理規(guī)范的社會保障轉(zhuǎn)移支付制度及其相關(guān)配套機制。該書的三個部分承上啟下，環(huán)環(huán)相扣，以“社會保障支出地區(qū)差異—社會保障轉(zhuǎn)移支付—社會保障均等化”的分析框架，從理論和實踐上揭示如何建立一套科學(xué)合理規(guī)范的社會保障轉(zhuǎn)移支付制度，從而縮小社會保障發(fā)展的地區(qū)差異，實現(xiàn)社會保障服務(wù)的公平共享。本研究成果既在一定程度上彌補了現(xiàn)有研究的不足，也在研究視角、研究方法和研究內(nèi)容等方面都有所創(chuàng)新。

首先，以“社會保障服務(wù)的地區(qū)差異”作為研究視角，著力于解決根本性的制度問題。國內(nèi)學(xué)術(shù)界大都從經(jīng)濟學(xué)領(lǐng)域來看地區(qū)差異問題，并單單只從理論上提出一些縮小地區(qū)差異的建議。作者則從現(xiàn)實國情出發(fā)，以社會保障服務(wù)的地區(qū)差異作為研究視角，在已有研究成果基礎(chǔ)之上，進一步探究了如何縮小社會保障服務(wù)的地區(qū)差異，即如何通過建立轉(zhuǎn)移支付制度來平衡各地的社會保障發(fā)展差距。實行轉(zhuǎn)移支付是縮小地區(qū)差異的路徑，縮小地區(qū)差異是實行轉(zhuǎn)移支付的目標。社會保障的地區(qū)差異主要包括社會保障收入差異和需求差異，而形成差異的主要原因表現(xiàn)為:一方面，由于各地的經(jīng)濟發(fā)展水平不同，各地所取得的稅收收入存在巨大差距，制約著各地的社會保障服務(wù)提供水平;另一方面，由于那些經(jīng)濟落后地區(qū)的社會保障服務(wù)需求更為突出，緊缺的服務(wù)與巨大的需求形成尖銳矛盾，嚴重影響著社會保障的公平性。因此，社會保障服務(wù)的地區(qū)差異化，決定著政府要對社會保障資金進行地區(qū)間的轉(zhuǎn)移支付。近年來，學(xué)界與政界都已開始關(guān)注社會保障的地區(qū)差異，中央財政與地方財政也給予了逐年增加的資金補貼，不斷加大社會保障轉(zhuǎn)移支付力度。但中國現(xiàn)行的社會保障轉(zhuǎn)移支付措施多為應(yīng)急性措施，這些零碎的社會保障轉(zhuǎn)移支付措施遠遠無法滿足落后地區(qū)對社會保障財政資金的需求，存在巨大的缺陷，急需予以規(guī)范化和制度化。為彌補這一缺陷，該書嘗試性地構(gòu)建出社會保障轉(zhuǎn)移支付制度，進行制度方案和配套機制的創(chuàng)新設(shè)計，推動其成為解決社會保障服務(wù)地區(qū)差異問題的長效之舉。

其次，綜合運用跨學(xué)科研究手法，更加注重定量研究。本研究綜合運用區(qū)域經(jīng)濟學(xué)、公共財政學(xué)和社會保障學(xué)的理論知識和方法進行跨學(xué)科研究，將區(qū)域經(jīng)濟學(xué)中關(guān)于中國地區(qū)差異問題的研究、公共財政學(xué)中關(guān)于財政轉(zhuǎn)移支付的研究與社會保障學(xué)中關(guān)于中國社會保障制度的研究結(jié)合起來，克服目前單學(xué)科研究的局限。同時作者注重研究對象的客觀實在性，主要運用數(shù)據(jù)、圖表分析的定量研究方法，直觀、全面地展現(xiàn)中國社會保障轉(zhuǎn)移支付的變化過程。而已有研究則更多地運用定性研究方法，過多地表現(xiàn)為描述性的研究成果，即描述中國的社會保障地區(qū)差異問題，而對于這種差異是如何變化、差異達到了何種程度的研究成果卻少之又少。中國社會保障轉(zhuǎn)移支付的現(xiàn)狀和方案設(shè)計問題，涉及地區(qū)廣泛、項目復(fù)雜，難以運用定性研究進行整體詳盡的描述。該書在已有研究基礎(chǔ)之上，引用大量數(shù)據(jù)并制作圖表來總結(jié)近些年來中央財政對地方社會保障轉(zhuǎn)移支付的整體狀況，從而揭示現(xiàn)存問題以及探究問題背后的深層原因。這在一定程度上彌補了現(xiàn)有研究過于注重定性研究的缺憾，該書從現(xiàn)有研究空白點入手，是一部頗具啟發(fā)性和創(chuàng)新性的著作。

再次，致力于“社會保障轉(zhuǎn)移支付制度”構(gòu)建，并注重相關(guān)配套機制建設(shè)。構(gòu)建轉(zhuǎn)移支付制度是實現(xiàn)人們公平享有社會保障服務(wù)，健全和完善社會保障制度的內(nèi)在要求和必由之路。中國社會保障轉(zhuǎn)移支付制度是一項系統(tǒng)而復(fù)雜的制度，它不僅包括中央對地方的縱向轉(zhuǎn)移支付，還包括富裕地區(qū)向貧困落后地區(qū)的橫向轉(zhuǎn)移支付，更包括城鄉(xiāng)之間的轉(zhuǎn)移支付，以期實現(xiàn)地區(qū)之間、城鄉(xiāng)之間居民享受公平普惠的社會保障待遇。伴隨著這一目標的實現(xiàn)過程，學(xué)界現(xiàn)有研究已經(jīng)意識到中國社會保障支出的地區(qū)差異問題，意識到通過建立社會保障轉(zhuǎn)移支付制度來縮小地區(qū)差異的必要性，但缺乏關(guān)于如何建立科學(xué)合理的社會保障轉(zhuǎn)移支付制度以及公式化的轉(zhuǎn)移支付資金分配方案的研究成果。本研究以“社會保障轉(zhuǎn)移支付制度的方案設(shè)計”為研究主題，在考慮各地社會保障收入能力差異與社會保障支出影響因素的基礎(chǔ)上構(gòu)建了一個以社會保障服務(wù)均等化為目標的社會保障轉(zhuǎn)移支付方案，旨在通過測量各地的社會保障標準收入能力與標準支出需求之間的收支缺口來估算中央財政向各地的轉(zhuǎn)移支付額度。[2]這不僅是縮小中國社會保障支出地區(qū)差異的可行出路，而且是符合社會保障發(fā)展現(xiàn)狀的有效選擇。在研究過程中，作者通過分析客觀變量對每個地區(qū)的社會保障標準收入能力和標準支出需求進行評估，以此建立公式化的轉(zhuǎn)移支付制度來解決地區(qū)間的社會保障服務(wù)能力不均衡問題。

一項新制度的實施成功與否，不僅在于制度本身的合理性與操作性，還在于制度實施過程中的外界環(huán)境影響。因此，作者還重點探討了如何完善社會保障轉(zhuǎn)移支付制度的相關(guān)配套機制改革。研究指出，完善的法律機制有利于豐富現(xiàn)行社會保障制度的實施依據(jù)，合理的財政機制有利于提供穩(wěn)定、充足的轉(zhuǎn)移支付資金來源，暢通的信息機制有利于提升社會保障的管理效率，有效的運行機制有利于轉(zhuǎn)移支付制度的順利實施等。這些都為我們解決社會保障服務(wù)的地區(qū)差異問題提供了可操作化的制度建議，只有同時注重制度本身的合理性與外界環(huán)境的影響，才能保證制度的平穩(wěn)順利運行。

最后，提出公式化的社會保障轉(zhuǎn)移支付方案，并運用實際數(shù)據(jù)進行模擬、評估。這是本研究的重點之處，也是亮點之處。建立社會保障轉(zhuǎn)移支付制度的核心是如何根據(jù)各地區(qū)的經(jīng)濟、社會、人口等客觀因素設(shè)計出科學(xué)、靈活且具有可操作性的客觀制度，確定一套科學(xué)的社會保障測算測評方法體系。只有運用統(tǒng)一的測算方法，才能保證轉(zhuǎn)移支付的公平性，一方面盡可能地避免部分地區(qū)形成對中央財政的過度依賴心理，產(chǎn)生自身發(fā)展滯后的誘因;另一方面可提升社會保障轉(zhuǎn)移支付資金的使用效率，更好地實現(xiàn)轉(zhuǎn)移支付目標。因此，作者在設(shè)計公式時，盡可能多地使用客觀變量來測算各地的社會保障標準收入能力與標準支出需求，同一公式適用于各個地區(qū)，能夠客觀地反映出各地社會保障服務(wù)的發(fā)展差距(公式如下:各地社會保障轉(zhuǎn)移支付額度/各地社會保障收支“缺口”=社會保障標準收入能力―社會保障標準支出需求)。在此基礎(chǔ)上，作者還以2011年數(shù)據(jù)為例，進行實驗性的模擬，計算出各地理論上的社會保障轉(zhuǎn)移支付缺口數(shù)據(jù)，通過與各地2011年實際獲得的社會保障轉(zhuǎn)移支付數(shù)額相比較來評估方案的均等化效果。評估表明，該方案對于各個地區(qū)間社會保障資源的再分配作用是有效的，各地在提供社會保障服務(wù)水平方面的差距明顯縮小，有利于實現(xiàn)我國社會保障服務(wù)均等化目標。本研究中所提出的社會保障轉(zhuǎn)移支付測算公式，對于目前學(xué)界研究來說，可謂是實現(xiàn)了一定的跨越，將社會保障轉(zhuǎn)移支付中的缺口問題用實際數(shù)據(jù)進行佐證，更加真實具體地反應(yīng)發(fā)達地區(qū)與落后地區(qū)在社會保障收入與需求方面的差距，為政府進行財政分配和宏觀決策提供更加全面的參考。

該書與《分裂與整合——社會保障地區(qū)差異與轉(zhuǎn)移支付研究》一書相輔相成，字里行間中滲透出作者對于中國社會保障發(fā)展事業(yè)的研究熱情與縝密思考，集中體現(xiàn)出作者近些年對于中國社會保障地區(qū)差異問題潛心研究的寶貴成果，并成為社會保障轉(zhuǎn)移支付制度研究領(lǐng)域的標志性成果之一。而這些也必將對中國社會保障制度的發(fā)展產(chǎn)生積極影響，對決策者在解決社會保障服務(wù)的地區(qū)差異問題上提供方法借鑒和理念參考。

[1]柯卉兵:《分裂與整合——社會保障地區(qū)差異與轉(zhuǎn)移支付研究》，1頁，北京，中國社會科學(xué)出版社，2010。

[2]柯卉兵:《中國社會保障轉(zhuǎn)移支付制度研究》，201頁，北京，人民出版社，2014。