張丹丹（中國人民解放軍第七四四○工廠，黑龍江肇東 151100）

我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的研究

張丹丹
（中國人民解放軍第七四四○工廠，黑龍江肇東 151100）

系統(tǒng)地介紹了商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢和特點(diǎn)，探討我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的緊迫性和優(yōu)勢，提出我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的基本思路。

商業(yè)銀行；表外業(yè)務(wù)；研究

表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)主要表現(xiàn)為：不運(yùn)用或不直接運(yùn)用商業(yè)銀行自有資金來提供服務(wù)。商業(yè)銀行在從事表外業(yè)務(wù)活動時，通常不動用自有資金，而是利用自身的銀行信譽(yù)、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、管理技術(shù)、資金等方面的優(yōu)勢，通過付出一定的人力、物力和承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，為顧客提供金融服務(wù)、給予承諾、提供擔(dān)保等，并收取一定的手續(xù)費(fèi)，以此來實(shí)現(xiàn)對自身非資金資源的充分利用。與此同時，為顧客提供承諾和擔(dān)保也會給商業(yè)銀行自身帶來潛在的義務(wù)。

自20世紀(jì)60年代以來，金融市場的競爭愈發(fā)的激烈，央行實(shí)行穩(wěn)健的貨幣政策，連續(xù)多次下調(diào)利率，以吸收存款、發(fā)放貸款和辦理結(jié)算等為主要業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行盈利空間不斷縮小，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的市場份額逐漸變少，依賴傳統(tǒng)業(yè)務(wù)增加收益的路子越走越窄。所以，我國商業(yè)銀行迫切需要找到一條能夠帶來更多利益的新渠道。20世紀(jì)80年代，在金融自由化背景下，金融證券化、金融市場一體化不斷發(fā)展，金融工具不斷創(chuàng)新，表外業(yè)務(wù)在各國商業(yè)銀行的重要性與日俱增。

隨著我國金融經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，各商業(yè)銀行為尋求利潤增長點(diǎn)而大力開展表外業(yè)務(wù)。開展表外業(yè)務(wù)不僅可以為商業(yè)銀行帶來豐厚的收益，還可以提高銀行的社會化服務(wù)水平。從業(yè)務(wù)量來看，表外業(yè)務(wù)已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展不可或缺的重要組成部分，但在發(fā)展表外業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的問題也成為值得關(guān)注的話題。我國現(xiàn)行表外業(yè)務(wù)發(fā)展處于初步階段，面臨諸多風(fēng)險與挑戰(zhàn)，解決好阻礙銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的問題是前提，處理好制約表外業(yè)務(wù)發(fā)展的因素是關(guān)鍵。因此，對我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的研究，有利于我國更快、更好地發(fā)展表外業(yè)務(wù)，有利于加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)對我國商業(yè)銀行所帶來的正面推動效應(yīng)。

1986年3月，由巴塞爾委員會發(fā)表的《銀行表外風(fēng)險管理》，是最早開始關(guān)注發(fā)展表外業(yè)務(wù)所面臨風(fēng)險的文獻(xiàn)，此文章建議表外業(yè)務(wù)不應(yīng)該與表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險分離開來進(jìn)行分析，而應(yīng)該與表內(nèi)業(yè)務(wù)一樣。

劉國強(qiáng)對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生的原因、引發(fā)的影響、進(jìn)展的狀況及其風(fēng)險管理、風(fēng)險監(jiān)管等問題進(jìn)行了細(xì)致的研究，在此基礎(chǔ)上，提出了我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略構(gòu)想。李全介紹了我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)險表現(xiàn)、風(fēng)險防范原則及風(fēng)險監(jiān)管的具體措施。展睿和劉洪波從新的角度對表外業(yè)務(wù)風(fēng)險特征進(jìn)行介紹，提出了商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的新思路。

與商業(yè)銀行傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)相比，表外業(yè)務(wù)具有形式靈活多變、交易集中、知識技術(shù)含量高、透明度低、收益高等特點(diǎn)，使得表外業(yè)務(wù)逐漸取代傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行主要的盈利來源。

我國商業(yè)銀行開展的業(yè)務(wù)主要有資產(chǎn)業(yè)務(wù)與負(fù)債業(yè)務(wù)，收益的主要來源是存貸款的利息差和證券投資所帶來的收益，其中以存貸款的利息差為主，證券投資所帶來的收益為輔。但無論是何種收益方式，都是對商業(yè)銀行自有資產(chǎn)運(yùn)用的業(yè)務(wù)，則商業(yè)銀行必定會面臨著損失資本金和由于利率、匯率等金融市場價格變動而帶來的風(fēng)險。商業(yè)銀行可以通過發(fā)展表外業(yè)務(wù)，來有效的規(guī)避、轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險。

金融行業(yè)經(jīng)營的多元化，服務(wù)的全面化是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的一個大趨勢，表外業(yè)務(wù)的發(fā)展要從客戶的需求出發(fā)，實(shí)施差異化的營銷戰(zhàn)略，等顧客上門的老思想已經(jīng)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，要為不同的顧客提供不同的業(yè)務(wù)產(chǎn)品及服務(wù)。這樣多元化的經(jīng)營，在傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，拓展表外業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，不僅有利于保持客戶群體的穩(wěn)定性，提高商業(yè)銀行的市場競爭力，而且能夠很好地開辟銀行新的利潤增長點(diǎn)，大幅度的增加收益。

與此同時，表外業(yè)務(wù)品種仍然得不到很好的開發(fā)，尤其是出于防范風(fēng)險的目的，金融衍生工具業(yè)務(wù)的展開受到了嚴(yán)格的限制，可發(fā)揮的政策空間小且交易市場狹隘。表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，需要銀行自身的努力，還需要營造出一個好的金融環(huán)境，尤其是金融政策制度環(huán)境，積極推動表外業(yè)務(wù)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展。只有放松對表外業(yè)務(wù)的限制、開放金融市場、創(chuàng)造有效需要，才能從根本上推進(jìn)我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營。

合理確定業(yè)務(wù)價格。商業(yè)銀行要嚴(yán)格審核授權(quán)買賣的單據(jù)，對于超出風(fēng)險監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，可以要求客戶支付一定的保證金或者提供一定的抵押擔(dān)保，等等。銀行還可以按照客戶的信用評級和業(yè)務(wù)的風(fēng)險指標(biāo)來收取傭金。例如根據(jù)備用信用證開立的期限長短、金額多少、企業(yè)機(jī)構(gòu)的信譽(yù)等級，以確定不同的收費(fèi)率。通過銀行公會的協(xié)調(diào)，規(guī)范競爭，抑制各種亂收費(fèi)和亂降價的現(xiàn)象，杜絕惡性競爭行為。

要想加快我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，必須注重人才的培養(yǎng)，銀行表外業(yè)務(wù)從業(yè)人員的配置可以通過內(nèi)部培養(yǎng)來實(shí)現(xiàn)，從現(xiàn)有的從業(yè)人員中選拔出精通表外業(yè)務(wù)、具有創(chuàng)新意識、專業(yè)能力強(qiáng)、外語能力強(qiáng)的表外業(yè)務(wù)人員，安排到具體的業(yè)務(wù)崗位上，對他們進(jìn)行更高層次的表外業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，為以后業(yè)務(wù)的擴(kuò)展奠定基礎(chǔ)。在用人機(jī)制上，要建立合理的績效考評和激勵制度。對表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新開發(fā)的人員，重視對他們的績效考評與激勵，衡量他們給銀行帶來的直接和間接效益，獎勵他們在表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中所做的貢獻(xiàn)，有利于提高表外業(yè)務(wù)從業(yè)人員的創(chuàng)新能力。

［1］ 嚴(yán)衛(wèi)華，熊艷.商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)研究［J］.現(xiàn)代商業(yè)，2013，（05）：17-18.

［2］ 李艷，楊珂.我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀、問題及對策［J］.財經(jīng)視點(diǎn)，2012，（03）：66-68.

［3］ 王琦瑛.我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀、制約因素和對策［J］.金融實(shí)務(wù)，2013，（02）：41-42.

［4］ 李全.表外業(yè)務(wù)風(fēng)險表現(xiàn)及防范［J］.中國金融，2011，（24）：9-12.

Research on OBSA of the Commercial Banks in China

ZHANG Dan-dan
（The Chinese People's Liberation ArmyofSeven Four Four OFactory，Zhaodong 151100，China）

This paper systematically introduces the development trend and characteristics of the commercial bank's off balance sheet business，discusses the urgency and advantage of the development of the commercial banks in our country，and puts forward the basic ideas of the development ofcommercial banks in our country.

Commercial banks；OBSA；Research

F832.2

B

1674-8646（2015）08-0079-01

2015-06-17