摘 要：本文在對農信社貸款管理存在的問題和成因進行分析的基礎上，就其化解途徑進行了詳細闡述。

關鍵詞：農信社；貸款；問題；成因；化解途徑

當前，農信社基本上堅持服務城鄉(xiāng)社區(qū)的市場定位，緊緊圍繞服務“三農三牧”的宗旨，加大貸款投放力度，信貸業(yè)務蓬勃發(fā)展，同時，各類風險特別是信貸操作風險也不斷積聚，應引起高度重視。

一、貸款管理的現(xiàn)狀

農信社法人機構年初有針對性的制定信貸計劃，把新增貸款主要投向“三農三牧”、小微企業(yè)和民生領域。農信社法人機構理事會對經營層、經營層對分支機構實施了層層逐級有限授權；根據(jù)各分支機構的資產規(guī)模、經營管理水平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績、所處經濟環(huán)境等，實行差別授權并適時調整授權。農信社法人機構對農戶小額信用按規(guī)范開展信用評級，合理確定授信額度和貸款期限；簽訂的借款（擔保）合同文本基本規(guī)范嚴謹，符合相關法律法規(guī)要求。新增貸款風險限額管理情況較為規(guī)范。

各機構不同程度發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題，有的機構問題貸款占比較大，有些違規(guī)問題性質較為嚴重，特別是涉及借名貸款、違規(guī)占庫倒貸問題，影響極其惡劣，暴露出了信貸人員在信貸風險管理中，風險意識不強，合規(guī)意識較差，信貸內控制度執(zhí)行較差。主要問題：

借名貸款、占庫存倒貸、抵押物不足值；利用公司股東名義、專業(yè)合作社成員名義借款由公司、合作社使用信貸資金；借款用途不真實和支付不符合規(guī)定；抵質押物評估過高，擔保能力不足；檔案資料不全、調查不真實、不按規(guī)定貸后檢查；借款人不符合借款條件的問題，涉及有不良記錄的借款人。

二、問題存在的原因分析

1.農信社客戶群體復雜多樣。農信社服務城鄉(xiāng)，市場經濟及“三農”經濟主體復雜而多樣，嚴格意義上借款主體好多難以合格，檢查發(fā)現(xiàn)很多借款主體沒有經營資質，從事經營活動不具有合法性，無法確定經營收入的真實性，信貸人員調查時沒有進行關注，不注重第一還款來源，只注重抵押、擔保的足值性，放棄了對借款人的調查，導致違規(guī)發(fā)放貸款。

2.農信社貸款還不能滿足各種各樣的需求。表現(xiàn)為一是借款期限設定不合理。信貸人員對借款人調查不夠深入，借款期限不符合借款人從事經營活動生產周期，無論從事什么經營活動，一律按照一年期限設定，導致借款人、擔保人綜合收入在期限內難以覆蓋其債務，導致借款人承貸能力不足，擔保人擔保能力不足，形成違規(guī)貸款。二是支農比例要求與目前城鄉(xiāng)一體化進程和非農貸款需求旺盛形成矛盾。三是貸款實際用途不完全滿足受托支付條件，實際貸款用途又與合同用途不完全一致，導致貸款三查資料、資金支付資料不真實。

3.管理部門缺乏有效手段控制違規(guī)貸款。農信社法人機構現(xiàn)有體制不能對法人機構大額貸款審批、審核環(huán)節(jié)進行控制，形成違規(guī)問題和風險后責任追究不及時、不得力，形不成震懾，難以遏制大額違規(guī)貸款；同時法人機構對其他違規(guī)貸款也難以追究責任，貸款違規(guī)責任成本低，違規(guī)問題屢查屢犯，層出不窮，不良貸款的形成甚至損失是主要原因也是違規(guī)造成的。

4.信貸管理人員素質不高。信貸管理人員風險防控及合規(guī)知識掌握的不全面和業(yè)務能力不強，不能正確分析和應對貸款風險，習慣于傳統(tǒng)的思維方式和做法，審慎經營意識不強，有章不循、有禁不止，導致了一些信貸違規(guī)問題不斷增加。

三、化解存在問題的途徑

1.收回貸款，從根本上化解貸款風險。對于借名貸款、占庫存倒貸、抵押物不足值等問題，要求收回違規(guī)貸款，杜絕再次發(fā)放。

2.完善貸款手續(xù)，規(guī)避貸款法律風險。利用公司股東名義、專業(yè)合作社成員名義借款由公司、合作社使用信貸資金問題，及時完善手續(xù)，由于考慮其經營的特殊性，今后發(fā)放此類貸款時，在確保資金真實用途的情況下，承借主體應放到合作社名下，做實貸款，防范可能出現(xiàn)的風險。

3.重視貸后管理，跟蹤信貸資金實際用途。對于借款用途不真實和支付不符合規(guī)定的問題要引起高度重視，加大貸后檢查力度，發(fā)現(xiàn)貸款被挪用、流入民間借貸、流入股市、進入禁止性行業(yè)、從事非法業(yè)務、非法集資及借名貸款等立即采取措施進行清收，防患于未然。

4.完善貸款擔保手續(xù)，保證貸款第二還款來源合法有效。對于評估過高的貸款，要求降低評估金額，收回高出部分貸款；對于抵押土地未一同抵押的貸款，及時進行補辦抵押手續(xù)或收回貸款。涉及保證能力不足的，要求增加保證人，提高保證額度，對于超權限貸款，要及時收回超權限部分貸款或農信社法人機構追加審批。對于發(fā)放黃金質押貸款，要求提供有資質部門出具的鑒定書，證實抵押物品的真實價值。

5.嚴格借款人條件，把好貸款出口關。對于借款人不符合借款條件的問題，涉及有不良記錄的借款人，要求弄清借款人不良記錄情況，對于有惡意違規(guī)的不良記錄的借款，及時收回，杜絕今后再次發(fā)放；涉及承貸能力不足借款人，要求降低貸款額度。

6.完善貸款資料，防范貸款操作風險。對于檔案資料不全、調查不真實、不按規(guī)定貸后檢查等等問題，今后發(fā)放貸款時，要充分考慮借款人的生產經營周期情況，合理確定借款期限和保證能力；涉及檔案資料不齊全、調查不真實、貸后檢查未開展問題，要求及時補全檔案資料，認真進行一次貸款調查，弄清信貸資金真實用途。禁止貸款經辦人員、審批人員直接利用個人賬戶劃轉信貸資金。

7.充分發(fā)揮審查崗和稽核監(jiān)督的作用。將信貸會計調整為獨立的審查崗，規(guī)定其職責，發(fā)揮獨立審查的作用，不能用信貸調查崗互相審查，信貸會計只有統(tǒng)計和保管檔案的作用，探討實現(xiàn)信貸會計委派制。同時，充分發(fā)揮稽核檢查的監(jiān)督作用，對應發(fā)現(xiàn)問題而未發(fā)現(xiàn)問題的要追究履職不到位的責任。

8.合理確定貸款期限。適當發(fā)放中長期貸款，規(guī)定中長期貸款的約束條件和適當比例，貸款期限符合生產周期和資金需求期限。防止來回倒貸使資金用途、支付和還款來源不真實，貸款三查資料不真實。

9.高度重視貸款真實用途和第一還款來源。要把貸款真實性作為合法性的前提，要把借款主體、借款用途、貸款資料、貸款三查、貸款擔保能力和貸款支付真實性放在是否合法高度來認識和衡量。重視第一還款來源，保證信貸資金投向實體經濟，防止資金流入民間借貸和非法集資、股票市場。審慎發(fā)放限控行業(yè)貸款和異地貸款，禁止發(fā)放禁止行業(yè)貸款。

10.信貸管理要從管理體制和機制上創(chuàng)新。硬傷靠重典，軟肋靠機制。建議自治區(qū)農信社法人機構在現(xiàn)有體制下，管理的最有效手段審批審核不能用的情況下，在信貸產品準入、客戶準入、信貸人員準入和監(jiān)督制約上有所作為，從機制上控制信貸違規(guī)。不要把信貸種類當做信貸產品，在信貸產品研發(fā)上下功夫，滿足市場需求和競爭需要，滿足防范風險需要。

11.以貸款真實性促業(yè)務合規(guī)合法。樹立真實才能合法的經營理念，以“貸款業(yè)務真實性”作為信貸管理的重點，促進業(yè)務合法性、合規(guī)性，促進貸款借款主體真實、借款用途真實、擔保真實、貸款資料真實和貸款償還、不良貸款處置真實，不斷提高農信社信貸管理水平。

12.再造和優(yōu)化信貸管理流程。按照流程銀行的要求再造和改造我區(qū)農信社信貸管理流程，采用影像系統(tǒng)、互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，逐步實現(xiàn)貸款集中審查、審批；按照風險小的貸款短流程，風險大的長流程，認真梳理貸款管理中對外債權債務關系法律文書和對內內部控制手續(xù)；進一步簡化和修訂、完善貸款資料，做到有效、簡便。

13.追究落實責任，以儆效尤。在整改落實的同時，要及時進一步落實責任，對于農信社法人機構審批的違規(guī)貸款和普遍存在的違規(guī)問題，既要落實違規(guī)操經營作人員責任，又要落實農信社法人機構管理部門和領導管理、貸款審批的責任，不能只追究基層人員責任而不追究落實領導責任和貸款審批人責任，管理人員更要敢于擔當，在責任追究上做到公平公正、合規(guī)合理，以儆效尤。另一方面強力遏制嚴重違規(guī)問題滋生。按照有關規(guī)定進行責任追究，尤其對借名貸款、虛占庫存等嚴重違規(guī)行為嚴查重處，不但保護信用社資產不受侵害，同時讓信貸人員不敢、不能、不想違規(guī)，從而保護信貸人員自身。

作者簡介：孫海明（1979.03- ），男，漢族，內蒙古赤峰市人，大學文化，中共黨員，經濟師，現(xiàn)任喀喇沁旗聯(lián)社業(yè)務部經理