陳述（西北電力建設(shè)第三工程公司 陜西西安 710000）

淺談如何利用軟件降低電力企業(yè)成本

陳述（西北電力建設(shè)第三工程公司 陜西西安 710000）

如何通過提高企業(yè)管理水平、采集綜合信息和企業(yè)內(nèi)部信息及時做出合理決策，達(dá)到既保證足夠的機(jī)組安全裕度，降低發(fā)電成本、提高設(shè)備利用率，又保證企業(yè)的目標(biāo)利潤，走“安全效益”型的管理道路，在競爭中立于不敗之地，成為我國發(fā)電企業(yè)目前必須面對并迫切需要解決的問題。

電力企業(yè)；軟件；成本管控；系統(tǒng)設(shè)計(jì)

隨著我國電力工業(yè)“廠網(wǎng)分開、競價上網(wǎng)”改革的不斷推進(jìn)，最終結(jié)果是使發(fā)電企業(yè)走向市場，成為競爭的主體。面對這種情況，發(fā)電企業(yè)亟需開辟全新的管理模式，建立新的管理機(jī)制。這種機(jī)制應(yīng)該涉及到發(fā)電企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的方方面面，運(yùn)用管理會計(jì)的方法，以生產(chǎn)經(jīng)營的過程為管理重心，強(qiáng)調(diào)對過程的全面控制，由定性管理轉(zhuǎn)向定量管理，這就是全面預(yù)算管理模式。

全面預(yù)算管理是依據(jù)企業(yè)決策方案的要求，對銷售、生產(chǎn)、分配等活動確定明確的目標(biāo)，并表現(xiàn)為預(yù)計(jì)損益表、現(xiàn)金預(yù)算等一整套預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)報表及其附表，借以預(yù)計(jì)未來期間的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。它既是對已經(jīng)選定的各個決策方案，統(tǒng)一以貨幣形式進(jìn)行綜合和概括，借以總括地反映企業(yè)總體在一定期限內(nèi)所應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和完成的任務(wù)；同時，又要以它為依據(jù)，作進(jìn)一步分解、落實(shí)，使之具體化為企業(yè)內(nèi)部各層級、各單位在具體完成企業(yè)總體目標(biāo)和任務(wù)中，各自應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)、完成的任務(wù)，并以此作為它們開展日常生產(chǎn)經(jīng)營活動的準(zhǔn)繩和進(jìn)行業(yè)績評價的依據(jù)。全面預(yù)算管理按照“目標(biāo)倒逼、責(zé)任到位、閉環(huán)控制、偏差管理”的思路，在模擬和預(yù)算的基礎(chǔ)上，據(jù)根據(jù)企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營戰(zhàn)略，結(jié)合電廠和電廠所處電網(wǎng)的實(shí)際情況，制定全廠全年主要目標(biāo)（利潤、上繳、電量、費(fèi)用、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、燃料成本等），科學(xué)、合理地制定主要生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、生產(chǎn)經(jīng)營中各種資源消耗指標(biāo)和費(fèi)用開支指標(biāo)，并按照預(yù)定的目標(biāo)進(jìn)行層層分解，直至落實(shí)到班組（或個人），實(shí)行目標(biāo)責(zé)任考核。系統(tǒng)通過及時統(tǒng)計(jì)各相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)的完成情況，并給出與計(jì)劃指標(biāo)或預(yù)測指標(biāo)的差異，加強(qiáng)過程控制，對脫離目標(biāo)的不利差異及時分析，采取糾正措施，以使整個企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動處于受控狀態(tài)，以保證企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

一、全面預(yù)算管理包括量本利管理子系統(tǒng)、費(fèi)用管理子系統(tǒng)、指標(biāo)管理子系統(tǒng)、綜合計(jì)劃子系統(tǒng)、物資管理子系統(tǒng)、燃料管理子系統(tǒng)、設(shè)備可靠性管理等七個子系統(tǒng)。它以全面預(yù)算為龍頭，以成本管理與輔助決策為核心，以過程控制為手段，以管理會計(jì)與數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)為支撐；強(qiáng)調(diào)過程與控制，強(qiáng)調(diào)績效度量與整體最優(yōu)，強(qiáng)調(diào)企業(yè)信息實(shí)時共享。通過全面預(yù)算信息管理系統(tǒng)在發(fā)電企業(yè)的有效推展，可促進(jìn)發(fā)電企業(yè)組織扁平化，提升員工綜合素質(zhì)，推進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理數(shù)據(jù)庫與生產(chǎn)數(shù)據(jù)庫的形成與挖掘運(yùn)用；抓緊企業(yè)成本管理與輔助決策支持這兩條核心流程；實(shí)施“低成本戰(zhàn)略”，在競爭中立于不敗之地。

二、系統(tǒng)總體構(gòu)架全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)的規(guī)劃，關(guān)鍵要抓住系統(tǒng)層次結(jié)構(gòu)圖的設(shè)計(jì)（即子系統(tǒng)的劃分）。因此，為提高系統(tǒng)軟件的生命力，應(yīng)拋開企業(yè)具體的組織機(jī)構(gòu)，以“過程集成”的方式，以業(yè)務(wù)過程為主線，采用“高內(nèi)聚，低耦合”的架構(gòu)規(guī)劃思想。全面預(yù)算管理是電廠整個信息管理系統(tǒng)的一個重要組成部分，它由電廠的高層（決策層：對匯集的數(shù)據(jù)進(jìn)行基于預(yù)算控制的綜合分析和挖掘，主要包括成本分析、財(cái)務(wù)分析、資產(chǎn)分析、電能報價支持等）、中層（管理層：匯集、整理、控制數(shù)據(jù)，對分系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，完成相應(yīng)工作及管理流程預(yù)算控制等）、基層（執(zhí)行層：處理各類日常事物，產(chǎn)生數(shù)據(jù)并在環(huán)節(jié)間傳遞，進(jìn)行單個環(huán)節(jié)或局部的分析）共同參與。根據(jù)ERP和MRP思想，以企業(yè)管理數(shù)據(jù)和生產(chǎn)實(shí)時數(shù)據(jù)為兩個數(shù)據(jù)中心，以企業(yè)成本管理和輔助決策支持為核心流程，建立涵蓋企業(yè)利潤成本電量、固定資產(chǎn)、指標(biāo)管理、費(fèi)用管理、設(shè)備管理、運(yùn)行管理、燃料管理、物資管理、人力資源管理、技術(shù)管理、質(zhì)量管理和辦公自動化等覆蓋全廠生產(chǎn)和經(jīng)營全過程和全方位的管理計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。整個系統(tǒng)是一個開放的系統(tǒng)，將來要與財(cái)務(wù)會計(jì)以及集團(tuán)公司的ERP進(jìn)行整合，共享資源。全面預(yù)算管理第一期開發(fā)的六個子系統(tǒng)既是互相獨(dú)立又互相關(guān)聯(lián)系統(tǒng)，設(shè)備可靠性管理子系統(tǒng)是對這六個子系統(tǒng)效果的綜合評價。

三、系統(tǒng)設(shè)計(jì)目標(biāo)全面預(yù)算管理系統(tǒng)是電廠經(jīng)營管理的龍頭，它直接關(guān)系到全年發(fā)電量、利潤、發(fā)電成本的完成。它由全面預(yù)算編制、全面過程控制、全面總結(jié)分析三部分組成。它要求全員、全方位、全過程。千斤重?fù)?dān)眾人挑，人人身上有指標(biāo)。實(shí)行目標(biāo)成本管理，由決策層(廠級)，管理層(部級)、執(zhí)行層(班級)三級控制，對實(shí)行成本戰(zhàn)略有重要的意義。主要目標(biāo)如下：

1.以ERP管理思想和業(yè)務(wù)流程重組理念為基礎(chǔ)，構(gòu)筑覆蓋企業(yè)經(jīng)營活動的企業(yè)信息網(wǎng)，建立滿足企業(yè)管理需求的應(yīng)用軟件系統(tǒng)；

2.以《ISO9001質(zhì)量管理體系》標(biāo)準(zhǔn)為指導(dǎo)，制定貫穿企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動全過程的控制程序和管理標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施P（計(jì)劃）、D（實(shí)施）、C（檢查）、D（改進(jìn)）循環(huán)；對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程控制；

3.應(yīng)用管理會計(jì)的原理和方法，實(shí)施各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)的分析、監(jiān)督和考核工作中；

4.推行“目標(biāo)倒逼、責(zé)任到位、閉環(huán)控制、偏差管理”的思想；貫徹實(shí)施“低成本戰(zhàn)略”管理思想；體現(xiàn)事先計(jì)劃的正反預(yù)測及過程監(jiān)督與控制的管理思想；進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營全過程的資源消耗管理的思想；推行精益生產(chǎn)和經(jīng)營同步協(xié)調(diào)的思想；體現(xiàn)經(jīng)營管理的精細(xì)管理、超前控制和動態(tài)管理思想；推行全員化和全日制管理思想；

5.結(jié)合電廠的企業(yè)特點(diǎn)，開發(fā)建設(shè)成具有中國特色的處于國內(nèi)領(lǐng)先水平的發(fā)電企業(yè)全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)，創(chuàng)行業(yè)典型；

6.結(jié)合中國電力行業(yè)的改革發(fā)展趨勢與目前的現(xiàn)狀，確保電廠的信息管理與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)緊密結(jié)合，促進(jìn)電廠發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的落實(shí)和生產(chǎn)經(jīng)營總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，推動電廠管理的標(biāo)準(zhǔn)化、流程化，實(shí)現(xiàn)資源共享，逐步實(shí)現(xiàn)無紙化辦公；

7.通過系統(tǒng)提供諸如生產(chǎn)經(jīng)營情況、物力資源和財(cái)力資源的可用性等最新、最準(zhǔn)確的信息，提高信息資源流通速度和共享程度，達(dá)到縱向強(qiáng)化職能管理，橫向加強(qiáng)綜合協(xié)調(diào)的目標(biāo)，為領(lǐng)導(dǎo)和決策層及時提供需要的信息和輔助決策手段；

8.在設(shè)計(jì)開發(fā)的全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)過程中將充分借鑒和消化吸收國內(nèi)外管理軟件的先進(jìn)的管理思想和實(shí)現(xiàn)技術(shù)，如：計(jì)劃與控制、ERP、MRPⅡ、成本管理、客戶關(guān)系管理、供應(yīng)鏈管理等，建立以全面預(yù)算為龍頭的現(xiàn)代化管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)管理模式、方法、手段的全面提升；

9.以市場競爭為導(dǎo)向，以科學(xué)管理為手段，以生產(chǎn)安全為核心，以經(jīng)濟(jì)效益為目的，實(shí)現(xiàn)企業(yè)物流、工作流、資金流、控制流的集成，建成開放性的管理信息系統(tǒng)。開發(fā)電廠員工的創(chuàng)造力和創(chuàng)新精神，為企業(yè)的發(fā)展培養(yǎng)現(xiàn)代化的人才。配合發(fā)電企業(yè)貫徹實(shí)施“低成本戰(zhàn)略”，把經(jīng)營管理提高到精細(xì)管理、超前控制和動態(tài)管理的高級層次；實(shí)現(xiàn)企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)的預(yù)算決策，提供全面的事前計(jì)劃與預(yù)測（正向與反向），全面事中控制和全面事后考核、分析手段；實(shí)現(xiàn)對各項(xiàng)責(zé)任目標(biāo)的分解、考核獎懲與分析總結(jié)，提高全員參與管理的積極性。與各相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)電廠對實(shí)際成本的控制和核算，為實(shí)現(xiàn)競價上網(wǎng)提供發(fā)電實(shí)時成本。

10.體現(xiàn)自學(xué)習(xí)、自適應(yīng)的企業(yè)管理：通過預(yù)算管理系統(tǒng)把流程處理問題的知識固化形成相應(yīng)的文件包，支撐企業(yè)的發(fā)展；利用預(yù)算分析把隱形知識（經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)、處理問題的方法能力）變成顯性知識，納入知識庫管理；通過企業(yè)文化對員工的潛移默化，增加企業(yè)戰(zhàn)斗力。

11.體現(xiàn)知識管理：發(fā)電企業(yè)知識就是嵌入在發(fā)電企業(yè)自動化生產(chǎn)過程與經(jīng)營管理過程中的協(xié)作性核心競爭力。發(fā)電企業(yè)知識管理的內(nèi)容包括：設(shè)備知識庫（體系、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程、制度、狀態(tài)、維護(hù)、缺陷）、運(yùn)行知識庫（安全性、可靠性、可調(diào)性、經(jīng)濟(jì)性、燃燒優(yōu)化、計(jì)劃調(diào)度）、供需鏈知識庫（物流預(yù)測、供應(yīng)商評估、電力市場預(yù)測、同行及合作伙伴）、經(jīng)營知識庫（目標(biāo)、預(yù)算、指標(biāo)、費(fèi)用體系、人力）。通過閉環(huán)的預(yù)算流程積累的定額、指標(biāo)、預(yù)算等知識能夠?yàn)槲磥砀訙?zhǔn)確的預(yù)測和制定預(yù)算提供幫助。

12.實(shí)現(xiàn)六個整合：戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算和業(yè)績評價的整合；戰(zhàn)略層、經(jīng)營層、作業(yè)層三層組織機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)流程的整合；財(cái)務(wù)活動和業(yè)務(wù)活動互為支持的整合；計(jì)劃體系、目標(biāo)體系、指標(biāo)體系、報表體系和績效考核體系從“出題”、“解題”到“評分”的整合；預(yù)算從制定、調(diào)整到考核評價周而復(fù)始的整合；業(yè)務(wù)流、資金流、信息流和人力資源流的整合

四、總體設(shè)計(jì)思路在全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)過程中，應(yīng)始終堅(jiān)持將先進(jìn)的ERP管理思想與中國電力系統(tǒng)的實(shí)際情況相結(jié)合，使企業(yè)的物流、資金流、信息流、工作流和控制流有機(jī)統(tǒng)一，確立以成本為中心、效益為目標(biāo)，緊緊圍繞市場、效益和利潤來經(jīng)營和管理電廠的思想，建立以全面預(yù)算管理為龍頭的信息系統(tǒng)。從業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)角度講，全面預(yù)算管理系統(tǒng)主要實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的采集（收集）、錄入、分類、存檔、統(tǒng)計(jì)、分析、優(yōu)化、預(yù)警、控制等處理，采取以下實(shí)現(xiàn)措施保證系統(tǒng)實(shí)用化：全面預(yù)算管理采用節(jié)點(diǎn)樹，以利潤和發(fā)電成本為樹根，以經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)和費(fèi)用為兩個分支，層層分解，一級保一級，確保低成本目標(biāo)管理的實(shí)現(xiàn)。及時統(tǒng)計(jì)：生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)通過實(shí)時系統(tǒng)及時統(tǒng)計(jì)；費(fèi)用的發(fā)生隨著生產(chǎn)過程的進(jìn)行及時發(fā)生并反映到計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中，及時統(tǒng)計(jì)分析；與生產(chǎn)經(jīng)營管理有關(guān)的數(shù)據(jù)信息根據(jù)需要及時產(chǎn)生，并到達(dá)指定的地點(diǎn)。整理分類：對生產(chǎn)及經(jīng)營過程中產(chǎn)生的大量無序的數(shù)據(jù)進(jìn)行分類整理、去粗取精，并根據(jù)需要將信息及時傳遞到指定的場所。及時查詢：根據(jù)需要及時提供所需的任何時段的信息。偏差分析：對預(yù)測和計(jì)劃值與實(shí)際值的差異進(jìn)行自動的統(tǒng)計(jì)整理和分析。超限預(yù)警和超預(yù)算控制：對達(dá)到報警界限的指標(biāo)給出預(yù)先警示；對超過使用額度的費(fèi)用實(shí)施不予接收，達(dá)到對指標(biāo)的超限預(yù)警和超預(yù)算控制。工作流轉(zhuǎn)：通過對指標(biāo)、費(fèi)用及各管理流程的規(guī)范和規(guī)定，實(shí)現(xiàn)各工作流程的自動流轉(zhuǎn)，并提供工作及時性的統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果。安全保密：根據(jù)各類人員的崗位需要和權(quán)限范圍，對需要的信息實(shí)施嚴(yán)格的保密。各種比較：提供同期、同類、同事件等的比較和分析。工作提示：系統(tǒng)自動向相關(guān)人員提示和提醒當(dāng)前需要處理工作。從計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)角度講，為了保證系統(tǒng)的開放性、先進(jìn)性、可維護(hù)性、適應(yīng)性、實(shí)用性，特采取一系列措施如下：系統(tǒng)采用模塊化體系結(jié)構(gòu)，采用功能組態(tài)技術(shù)、流程組態(tài)技術(shù)、界面組態(tài)技術(shù)、報表定制技術(shù)、多級權(quán)限定制技術(shù)等，提高軟件的開放性、擴(kuò)充性、可維護(hù)性、實(shí)用性以及先進(jìn)性；采用面向?qū)ο蠓治黾夹g(shù)，提高軟件的擴(kuò)充性和可適應(yīng)性；運(yùn)用組件技術(shù)，提高軟件的復(fù)用率；采用三層次（C/S/S和B/S）架構(gòu)技術(shù)開發(fā)應(yīng)用軟件，提高軟件的可維護(hù)性及異構(gòu)數(shù)據(jù)庫的適應(yīng)性；運(yùn)用工作流自動推進(jìn)技術(shù)，提供待處理工作的主動提示功能，推動工作進(jìn)展；采用分布式關(guān)系數(shù)據(jù)庫Oracle、DB2以及第四代開發(fā)工具Delphi,為用戶提供人性化圖形交互界面；基于自適應(yīng)體系架構(gòu)的平臺技術(shù)，支持第三方應(yīng)用系統(tǒng)掛接；運(yùn)用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，實(shí)現(xiàn)知識的加工與抽?。籇L-PASA平臺：主要包括DL-PASA-AIE應(yīng)用集成環(huán)境、DL-PASA-WFM工作流組態(tài)工具、DL-PASA-RPTM報表組態(tài)工具、DL-PASA-FCM功能組態(tài)工具、DL-PASA-UIM界面組態(tài)工具、DL-PASA-SM權(quán)限組態(tài)工具、DL-PASA-REAL實(shí)時數(shù)據(jù)組態(tài)工具等；通過對電廠已有MIS和電廠未來MIS的規(guī)劃的統(tǒng)一考慮，提供友好數(shù)據(jù)接口，保留與未來系統(tǒng)接口；運(yùn)用面向?qū)ο蠹夹g(shù)，提高代碼的重用程度，規(guī)范代碼管理；通過設(shè)計(jì)文檔將傳統(tǒng)的分析設(shè)計(jì)方法與面向?qū)ο箝_發(fā)語言有機(jī)結(jié)合，采用規(guī)范文檔管理,規(guī)范項(xiàng)目管理，降低項(xiàng)目開發(fā)風(fēng)險；提供專用系統(tǒng)維護(hù)功能模塊，提供權(quán)限控制的統(tǒng)一解決方案，將數(shù)據(jù)權(quán)限控制到字段級；提供審批流轉(zhuǎn)組態(tài)及定制功能，提供工作提示功能，推動工作進(jìn)展；提供界面部分組態(tài)功能，提高軟件適應(yīng)性。