■ 智雪霞

武器裝備采購合同管理的常見風(fēng)險(xiǎn)

■ 智雪霞

合同管理是企業(yè)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容科。研事業(yè)單位合同管理過程中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要有:管理者經(jīng)營意識(shí)、法律意識(shí)風(fēng)險(xiǎn);合同信息安全風(fēng)險(xiǎn);合同訂立風(fēng)險(xiǎn)和合同執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)等,必須提高管理層的經(jīng)營意識(shí)和法律意識(shí),提高風(fēng)險(xiǎn)防范水平,嚴(yán)格業(yè)務(wù)辦理程序,加強(qiáng)內(nèi)外部溝通協(xié)作,從而防范和化解合同管理的風(fēng)險(xiǎn)。

合同是企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。加強(qiáng)合同管理,有利于規(guī)范、約束市場(chǎng)主體交易行為,優(yōu)化資源配置,維護(hù)市場(chǎng)秩序。隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善,裝備合同訂貨制度已經(jīng)成為軍方組織地方軍工企事業(yè)單位研制生產(chǎn)維修裝備的一項(xiàng)基本制度。由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不確定性、裝備科研生產(chǎn)的艱巨性、軍地雙方組織協(xié)調(diào)的復(fù)雜性,導(dǎo)致裝備采購合同風(fēng)險(xiǎn)呈放大之勢(shì)。因此,必須對(duì)目前武器裝備采購合同管理過程中各種風(fēng)險(xiǎn)及其成因予以分析,加強(qiáng)對(duì)策研究,不斷提高裝備采購合同風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

一、裝備采購合同訂立階段常見的風(fēng)險(xiǎn)

1.合同文本風(fēng)險(xiǎn)

在軍隊(duì)裝備采購中,為了以合同形式將采購行為規(guī)范化、制度化,合同正文中“合同變更與解除”、“違約責(zé)任”等內(nèi)容基本上采用統(tǒng)一格式的表述。在合同實(shí)際執(zhí)行過程中,有時(shí)會(huì)造成因格式條款表述寬泛,導(dǎo)致具體執(zhí)行時(shí)無法按照合同約定追責(zé)的法律風(fēng)險(xiǎn)。一是格式條款無效導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)?！逗贤ā芬?guī)定:“提供格式條款的一方免除其責(zé)任、加重對(duì)方責(zé)任、排除對(duì)方主要權(quán)利的,該條款無效。”格式條款如不能真實(shí)反映雙方當(dāng)事人的權(quán)益,以致雙方的權(quán)利和義務(wù)嚴(yán)重失衡時(shí),合同將面臨違約風(fēng)險(xiǎn)。例如,購置合同的格式條款提出乙方未按合同規(guī)定期限完成交付的,屬乙方違約,但在裝備交付工作中,因受軍方試驗(yàn)試航、場(chǎng)地建設(shè)等影響造成拖期交付的問題,如果根據(jù)合同約定追究承制單位履約責(zé)任,將有違《合同法》確定的公平原則,以致產(chǎn)生合同條款無效的風(fēng)險(xiǎn)。二是合同條款過于簡(jiǎn)單導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。裝備采購合同條款設(shè)置中,往往因條款表述過于簡(jiǎn)單致使責(zé)任模糊例如,甲方責(zé)任中“按規(guī)定組織工程轉(zhuǎn)階段的質(zhì)量檢查和評(píng)審”“協(xié)助乙方中報(bào)試驗(yàn)計(jì)劃”、“協(xié)調(diào)落實(shí)試航兵力保障、航行試驗(yàn)海域、配合艦艇及基地設(shè)施”等甲方責(zé)任并不明確完成時(shí)限等要求,而目前造成合同拖期的主要原因中不乏此類情況,條款表述簡(jiǎn)略,一旦出現(xiàn)糾紛,若想追責(zé)將不易界定責(zé)任。三是合同文字不嚴(yán)謹(jǐn)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。往往因合同用詞不嚴(yán)謹(jǐn)、不準(zhǔn)確發(fā)生歧義和誤解,致使合同難以履行或是引起爭(zhēng)議。如艦船購置合同,合同條款規(guī)定的建造節(jié)點(diǎn)及經(jīng)費(fèi)支付節(jié)點(diǎn)中“系泊試驗(yàn)”、“航行試驗(yàn)”等內(nèi)容,雖在該行業(yè)內(nèi)對(duì)此節(jié)點(diǎn)普遍共識(shí)為開始該項(xiàng)工作,但就合同文本的嚴(yán)謹(jǐn)性而言,并未說明是開始還是完成該項(xiàng)工作,僅靠“普遍共識(shí)”、“約定俗成”等習(xí)慣做法,將帶來一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。

2.合同訂立主體風(fēng)險(xiǎn)

一是合同主體資格風(fēng)險(xiǎn)。承制單位作為合同主體應(yīng)當(dāng)具備法律授予的簽訂裝備合同的相應(yīng)資質(zhì)。在合同談簽過程中應(yīng)通過查看營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、資質(zhì)證書、質(zhì)量體系認(rèn)證證書、保密資格證書、裝備承制單位資格證書等,初步確認(rèn)承制單位的合同簽訂資質(zhì)。但在實(shí)際執(zhí)行過程中,與不具備資質(zhì)的承制單位簽訂合同的情況仍時(shí)有發(fā)生,從而導(dǎo)致因承制單位在質(zhì)量體系、管理水平、技術(shù)能力、保密等方面先天不足,使得軍事代表機(jī)構(gòu)對(duì)其開展合同履行監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)加大。二是合同主體資信風(fēng)險(xiǎn)。簡(jiǎn)單地講就是“資產(chǎn)和信用方面的風(fēng)險(xiǎn)”,這體現(xiàn)在承制單位對(duì)于合同的履行能力和誠信上。海軍裝備采購制度改革試點(diǎn)期間,軍事代表機(jī)構(gòu)通過節(jié)點(diǎn)考核、費(fèi)用監(jiān)督等工作,也發(fā)現(xiàn)了個(gè)別承制單位由于經(jīng)驗(yàn)不足等因素,造成企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率畸高、流動(dòng)資金短缺,只好拖欠配套單位貨款,導(dǎo)致配套設(shè)備不能及時(shí)供應(yīng)到廠的情況,在此情況下,合同履約風(fēng)險(xiǎn)驟增。

二、裝備采購合同履行監(jiān)督階段常見的風(fēng)險(xiǎn)

1.合同履行風(fēng)險(xiǎn)

一是合同履約風(fēng)險(xiǎn)。履約風(fēng)險(xiǎn)是合同風(fēng)險(xiǎn)中最為多見的一種,履約風(fēng)險(xiǎn)可能因?yàn)橐曳胶炗喓贤跗趯?duì)相關(guān)技術(shù)、質(zhì)量、進(jìn)度、經(jīng)費(fèi)等風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估不足,也可能是軍方前期工作不充分,合同簽訂后技術(shù)狀態(tài)仍然遲遲不能固化等因素,造成合同約定的條款無法實(shí)現(xiàn)造成的。二是合同變更風(fēng)險(xiǎn)。在軍隊(duì)合同履行階段存在的主要問題之一是沒有合同變更機(jī)制,造成合同無法變更。對(duì)裝備科研合同來說,由于技術(shù)狀態(tài)調(diào)整等原因,在履行過程中發(fā)生變更有其必然性。但目前在武器裝備采購工作中,軍地雙方普遍缺乏這方面的意識(shí),往往是合同簽訂之后就“束之高閣”,對(duì)于合同內(nèi)容變更往往通過會(huì)議紀(jì)要等形式進(jìn)行明確,卻沒有及時(shí)簽訂補(bǔ)充協(xié)議或變更合同,為日后產(chǎn)生合同糾紛埋下隱患。

2.合同違約處理的風(fēng)險(xiǎn)

裝備采購合同鑒章生效后,雙方當(dāng)事人依法受到合同的約束,需要依約和依法履行合同,違約即要承擔(dān)違約責(zé)任。一方面,由于目前裝備科研生產(chǎn)承制方競(jìng)爭(zhēng)性不夠、壟斷嚴(yán)重、“獨(dú)生子”產(chǎn)品多,往往導(dǎo)致軍方成為“保姆”,被動(dòng)地變?yōu)橥瓿珊贤摹柏?zé)任主體”。在合同履行中,由于軍地雙方在合同履行工作職責(zé)界面上也存在一定交叉,且合同違約處罰機(jī)制尚未真正建立,合同獎(jiǎng)懲條款無法落實(shí)．裝備采購合同對(duì)承制單位缺乏真正意義上的法律效力和約束力,承制單位也對(duì)如期履約完成合同缺乏緊迫感和責(zé)任感,從而導(dǎo)致合同缺乏法律效力。另一方面,海軍裝備采購合同條款中明確規(guī)定“合同履行中因產(chǎn)品質(zhì)量、進(jìn)度、技術(shù)等原因發(fā)生糾紛時(shí),甲乙雙方應(yīng)友好協(xié)商解決；經(jīng)協(xié)商仍不能解決時(shí),可報(bào)請(qǐng)海軍機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)解。如乙方對(duì)調(diào)解結(jié)果仍有異議,可向總裝備部申請(qǐng)復(fù)議和裁定。總裝備部裁定結(jié)果雙方均應(yīng)執(zhí)行”但在實(shí)際工作中,軍方在發(fā)生合同履約糾紛時(shí),按有關(guān)條款訴訟的法律救濟(jì)方式或多或少存在忌諱,不愿意采取法律手段,也很大程度上造成了合同救濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、建立健全合同風(fēng)險(xiǎn)管理防控機(jī)制

合同風(fēng)險(xiǎn)是伴隨著合同的訂立而產(chǎn)生的,既不孤立于合同之外,又對(duì)合同產(chǎn)生重大影響。合同風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主觀因素是合同當(dāng)事人對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足,合同風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)不夠強(qiáng),合同管理人員綜合素質(zhì)不高；客觀因素是合同風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善,風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全,管理手段落后等方面的原因造成的。應(yīng)將以下幾個(gè)方面的工作作為加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵和著力點(diǎn)。

1.增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

首先,在當(dāng)前裝備采購制度改革與軍民融合的環(huán)境下,軍方要適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制,就不能脫離市場(chǎng)之外,僅僅按照計(jì)劃、指令去執(zhí)行裝備建設(shè)任務(wù)。正視市場(chǎng)交易活動(dòng)中存在的各種風(fēng)險(xiǎn),增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),就要求軍方必須全面主動(dòng)地考慮裝備采購合同履行全過程中可能存在的各類風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)制定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策,保障軍方利益不受損害。其次,裝備采購合同風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)為動(dòng)態(tài)的、全過程的管理活動(dòng),包括合同訂立前后的風(fēng)險(xiǎn)管理、合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)管理和合同爭(zhēng)議糾紛處理的風(fēng)險(xiǎn)管理等環(huán)節(jié),必須全面考慮,忽視其中的任何一個(gè)方面,都可能為軍隊(duì)采購合同帶來風(fēng)險(xiǎn)隱患。第二,要對(duì)軍隊(duì)采購合同風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)有正確的認(rèn)識(shí)。軍隊(duì)采購合同風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)具有極強(qiáng)專業(yè)性和技術(shù)性的工作,對(duì)參與相關(guān)工作環(huán)節(jié)的人員素質(zhì)有著很高要求。目前,從事合同風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)人員對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度還存在一定差異,開展相關(guān)工作的方法手段也略顯不足,必須通過學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等方式著力提高合同管理人員思想認(rèn)識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

2.建立健全合同風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)

“軍民融合”要求軍方融入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中去,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種法治經(jīng)濟(jì),這就要求軍方也必須依法對(duì)裝備采購合同進(jìn)行管理,從而充分保障合同順利、高效地履行和合同各方的利益不受損害。要想依法管理,首先要有法可依,原則上應(yīng)當(dāng)遵循《合同法》的規(guī)定,在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)化完善裝備采購合同文本,研究制定切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管控法規(guī)。同時(shí),軍隊(duì)采購合同又有其自身國防、軍事方面的特殊性,僅遵循《合同法》有關(guān)規(guī)定不能完全滿足軍隊(duì)“打得贏”的根本要求。例如在戰(zhàn)時(shí),供應(yīng)商的違約可能造成極大危害,這時(shí)如果僅靠合同條款來追究供應(yīng)商的責(zé)任,即便得到了賠償也不足以彌補(bǔ)損失。這就需要有關(guān)部門積極向上級(jí)立法部門反映,針對(duì)承擔(dān)軍品任務(wù)的國有軍工企業(yè)以及民營企業(yè),研究建立符合軍隊(duì)作戰(zhàn)需求的法律法規(guī)體系,從而在各個(gè)層面引導(dǎo)裝備采購工作依法進(jìn)行。

3.改善合同風(fēng)險(xiǎn)管理體制

為了適應(yīng)裝備采購制度改革和軍民融合大環(huán)境要求,必須改進(jìn)裝備采購合同風(fēng)險(xiǎn)管理體制。首先,要從軍隊(duì)采購合同管理主體內(nèi)部的制度規(guī)范入手,針對(duì)合同管理的各個(gè)階段、各個(gè)方面,研究建立全面、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分析及管控方法,通過修訂完善現(xiàn)行的合同訂立、合同履行監(jiān)督等方面法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn),從制度上規(guī)范合同資信調(diào)查、審批、簽訂、登記、文本管理、合同履行與糾紛處理、合同管理獎(jiǎng)懲等活動(dòng)。其次,要優(yōu)化裝備采購合同管理工作中各部門職責(zé)分工,從合同管理流程上,理清不同部門的任務(wù)分工,避免多頭管理、重疊管理或無人管理現(xiàn)象發(fā)生。

(作者單位:兵器201所試制工廠工程師)