【摘要】銀行是我國金融體系的主體，而信貸資產業(yè)務則是其主要的收入來源。尤其對于商業(yè)銀行而言，信貸資產在其總資產中占有較大的比重。商業(yè)銀行要獲得較大收益，必然會積極開發(fā)與拓展信貸資產業(yè)務，在高收益下，也潛藏著高風險，因此，強化信貸風險管理便成為了商業(yè)銀行管理中的主體內容。本文以商業(yè)銀行信貸風險管理問題及其原因為切入點，在此基礎上緊緊圍繞“信貸風險識別、風險計量與控制”等方面分析強化商業(yè)銀行信貸風險管理的優(yōu)化對策。

【關鍵詞】商業(yè)銀行；風險管理；信貸風險；風險識別

所謂信貸風險主要是指在商業(yè)銀行的日常經營管理實踐中，由于各類不確定性因素的影響，貸款的本金與利息無法如期收回，造成商業(yè)銀行遭受資金損失的風險。我國商業(yè)銀行信貸風險管理水平還不甚理想，2010年、2011年不良貸款率占有比例都超過1.0%，信貸集中度高，且缺乏良好的社會信用環(huán)境，加之先進的風險管理理念與技術缺乏，使我國商業(yè)銀行信貸風險管理面臨著嚴峻的形勢。強化商業(yè)銀行信貸風險管理工作，是提高商業(yè)銀行盈利水平，確保我國金融安全中面臨的迫切問題。

一、商業(yè)銀行信貸風險管理問題及原因分析

1.問題分析

信貸資產是我國商業(yè)銀行的主要資產，在銀行的總資產中占有的比例高于70%，因此，信貸風險控制是商業(yè)銀行風險控制的核心內容。為全面加強商業(yè)銀行風險管理工作，提高其風險管理水平，我國相繼出臺了“三個辦法、一個指引”，在規(guī)范商業(yè)銀行貸款業(yè)務流程方面具有積極的意義，在為商業(yè)銀行信貸業(yè)務營造良好的信貸文化氛圍，推動銀行貸款支付方式轉變?yōu)椤皩嵸J實付”等方面發(fā)揮著重要的作用。但我國商業(yè)銀行信貸風險管理水平仍然滯后，不良貸款問題依然突出。至2010年年底，商業(yè)銀行不良貸款余額達到4336億元，損失類貸款658.7億元，相較于2009年的627.9億元，提高了4.9%。2011年，商業(yè)銀行的不良貸款余額有上升趨勢，不良貸款比例上升了0.01%。同時，如中國工商銀行等大型商業(yè)銀行中具有最高比例的不良信貸資產占有率，信貸資產的質量比較差，歷來都是我國國民經濟與金融行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的重大威脅。此外，我國商業(yè)銀行信貸資產多集中投放于商業(yè)企業(yè)以及國有企業(yè)，信貸資產配置缺乏合理性，增大了商業(yè)銀行的信貸風險。

2.原因分析

商業(yè)銀行信貸風險主要包括操作、市場與信用風險幾大類型，要充分加強信貸風險管理工作，提高其管理水平，提高銀行利潤與資產存量，首要步驟即是找出商業(yè)銀行信貸風險產生原因。對于商業(yè)銀行而言，其信貸風險產生多由以下原因引發(fā)：

（1）利率調整引起。自我國積極推行利率市場化進程以來，進行了多次存貸款基準利率的調整，使商業(yè)銀行的經營業(yè)面臨著利率風險。對于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務而言，若利率上調，銀行的存款資產及其支出利息也會相應增加，然而商業(yè)銀行貸款的利息收入卻不會增加，從而減少了商業(yè)銀行的收益。同時，上調利率，還可能造成存款人提前支取存款，再以二次存入的方式以獲得更高額的利息收入，而對于借款人而言，就會盡可能在為上調利率的時候償還貸款，不僅減少了商業(yè)銀行的信貸資產利息收入，同時還提高了其負債成本，降低了存款與貸款之間的利差，提高了商業(yè)銀行的信貸風險。

（2）信用風險。商業(yè)銀行的經營中，還面臨著信用風險，一方面，作為商業(yè)銀行信貸業(yè)務主體的借款人，其個人道德素養(yǎng)、經營能力直接決定著其債務償還的責任意識與還款能力，若信貸業(yè)務辦理時，若未進行深入的調查，未充分了解借款人的財務狀況與信用狀況，則會為商業(yè)銀行造成非常大的信貸風險。另一方面，由于我國金融監(jiān)管力度與經濟環(huán)境的影響，在銀行信貸市場中，借款人的信用管理與市場意識都還相當薄弱，也增強了商業(yè)銀行的信貸風險。

（3）商業(yè)銀行自身問題。商業(yè)銀行在處理信貸業(yè)務過程中，在貸款調查、審批與審批、發(fā)放、監(jiān)督管理與回收各階段的業(yè)務環(huán)節(jié)中，若信貸人員的風險意識薄弱、素質偏低，未實行“信審分離”的方式實施業(yè)務辦理，內部制度體系、約束與激勵機制不完善，非常容易造成信貸資產風險增加，資產質量下降，影響商業(yè)銀行正常運行。

二、強化商業(yè)銀行信貸風險管理工作的對策思考

1.正確識別信貸風險，明確風險類型

商業(yè)銀行信貸風險主要分為市場風險、操作以及信用風險幾大類型，要全面提升商業(yè)銀行信貸風險管理水平，在其管理實踐中，正確識別商業(yè)銀行信貸風險類型是其先決條件。

（1）識別市場風險。市場經濟環(huán)境具有不確定性特征，市場價格是動態(tài)變化的，這一市場環(huán)境特征，非常容易造成商業(yè)銀行表內外業(yè)務產生損失風險。商品價格風險、股票、利率等風險是市場風險的主要表現形式。在信貸風險管理過程中，識別信貸風險時，若是有銀行持有的商品的價格變化過大引發(fā)的損失則為其商品價格風險；若是由銀行持有股票價格的波動而引發(fā)的損失則可確定為股票風險；若由央行進行存貸款基準利率調整，而商業(yè)銀行確定的利率浮動幅度與國家利率調整有很大出入引發(fā)的損失，則確定為利率風險；最后，若是在商業(yè)銀行經營外幣與外匯服務中，由于匯率產生不良波動引起的銀行損失，則為匯率風險。

（2）識別信用風險。在目前的商業(yè)銀行經營過程中，信用風險是其最為主要的風險類型，對于商業(yè)銀行信貸資產的質量具有重要影響，在識別這類風險的過程中，可根據不同的借款人進行識別。如，在識別個人客戶的信用風險時，可從其信用歷史記錄、個人資產、年齡等信息資料進行全面了解，在辦理貸款業(yè)務時，對其各項資料應嚴格核實，確保其申請材料的真實性，并深入調查其擔保方式，避免“假按揭”現象產生，全面了解其收入來源以及償還能力，全面掌握個體借款人的信用情況。此外，在信用風險的識別中，還應對法人客戶、信貸組合的信用風險進行識別，對法人客戶的違約記錄、財務狀況、業(yè)務經營范圍、有無經營風險業(yè)務等進行真實全面分析，了解其盈利能力、經營狀況與資產負債情況，對其各類信息等進行全面分析，防止?jié)撛陲L險的產生。

（3）識別操作風險。在商業(yè)銀行內部的業(yè)務經營過程中，由于員工的素質、信貸流程、系統問題等因素，使商業(yè)銀行的信貸業(yè)務面臨著操作風險，在這一風險的識別過程中。商業(yè)銀行內部員工的風險意識、業(yè)務水平以及人員配置失當都可能引發(fā)上也能銀行損失?；诖?，在信貸風險管理中，商業(yè)銀行應積極組織內部員工的教育培訓，并通過建立有效的激勵機制等，鼓勵信貸人員進行自身業(yè)務素質的提升，積極了解實施經濟與國家政策，減少人為因素引發(fā)的風險。此外，在商業(yè)銀行的業(yè)務經營過程中，計算機設備故障、外部監(jiān)管因素等，都可能在成數據信息質量風險。

2.重視信貸風險計量，明確風險層次

在商業(yè)銀行的信貸風險管理工作實踐中，應在充分識別銀行風險類型的基礎上，強化貸前與貸后的風險計量，確定各類風險的風險系數，分析其風險程度及其對商業(yè)銀行經營以及國家經濟發(fā)展的影響程度，從而明確商業(yè)銀行信貸風險的控制重點，為商業(yè)銀行的信貸風險管理與控制提供有力的依據。在信貸風險計量時，一方面，在計量貸前風險時，應在貸前的客戶申請信息的調查與核實的過程中，全面分析此項貸款將可能為銀行帶來的風險，實施貸前的風險計量處理，分析客戶的信用等級，以此為依據，對此項貸款的風險程度進行判定，在判定過程中，若運用r表示貸款方式的風險系數，而L則表示客戶自身信用狀況對應的風險大小程度，以S表示此項信貸項目的信貸風險度，則在計量中，可運用：S=L×r的方式，進行風險計量，其中客戶自身信用狀況對應的風險大小程度在0-1范圍之內，以用戶信用等級評分為基礎，確定其風險程度，其中，若客戶信用等級為A級，其對應風險程度則在0.2-0.4之間，B級則處于0.5-0.7之間，C級在0.8-1之間。同時，根據客戶的貸款方式，如抵押、擔保貸款等對應的信貸風險程度，確定風險系數。此外，S數值也在0-1范圍內，若S>0.5，則為高風險貸款項目，在貸款業(yè)務辦理中應慎重選擇是否接受貸款，若接受，貸款額度應控制在何種范圍內，才利于信貸資產質量的提升。另一方面，在計量貸后風險的過程中，應結合貸款類型如正常類、損失類等，對其權重系數與風險程度進行分析，在計量中，若用G表示商業(yè)銀行信貸資產風險度，而R、H分別表示權重系數與信貸風險度，則可用G=R×H的方式，進行風險度計量，當G>0.5時，則信貸資產則為高風險資產，在風險控制中，應對此類資產進行嚴格控制與監(jiān)管，使銀行的損失減小的最低。

3.強化信貸風險控制，提高信貸收益

商業(yè)銀行的信貸風險管理工作中，在識別與計量信貸風險的基礎上，應根據信貸風險的分級，采取有針對性的措施，加強信貸風險控制。在信貸風險控制中，可通過如下方式進行風險控制：

（1）制度完善。在商業(yè)銀行的信貸風險管理中，應結合信貸業(yè)務辦理的要求，積極建立獨立的審批、發(fā)放、回收與監(jiān)管機構，實行“信審分離”，將集中的權利分散，積極推行“一人一崗”的制度，避免商業(yè)銀行內部問題產生的操作風險。同時，結合國家政策規(guī)定，優(yōu)化貸款業(yè)務流程，實現貸款額度、期限、審批程序、擔保方式、投放結構等的合理限制，并集中從“調查、審批與監(jiān)督”三個層面進行貸款業(yè)務審查制度的完善，從質押擔保、抵押擔保、信用擔保等層面進行擔保方式完善，避免信用風險產生。此外，在商業(yè)銀行的信貸風險管理中，還應積極推行檔案管理制度，強化客戶檔案管理，確保客戶檔案中貸款基本材料、審查核實資料、監(jiān)管文件等齊全，減小信貸風險，提高商業(yè)銀行收益。

（2）實施信貸風險等級管理。在商業(yè)銀行的信貸風險管理中，應以信貸風險計量為主要依據，并對客戶的信用等級進行明確劃分，如A級信用的客戶，又可細化為A1、A2、A3三個級別，從而建立起信貸客戶信用評級體系，等級越靠后，表明此類客戶的違約概率就越高，則其對應的信貸風險也就越高。那么在信貸風險管理中，應充分重視對該類高風險貸款項目的管理，合理設置此類客戶的授信額度，確保貸款業(yè)務操作都處于授信額度范圍之內。同時，還應優(yōu)化信貸資產管理，加快高風險信貸資產、不良資產的剝離，并對壞賬與呆賬進行及時核銷，防止信貸資產質量惡化，全面降低信貸風險。

信貸風險管理是商業(yè)銀行風險管理中不可分割的組成部分，強化其信貸風險管理，提高信貸風險管理水平，降低信貸風險，對于增加商業(yè)銀行的收益，穩(wěn)定我國經濟意義重大。在信貸風險管理中，首先應在全面了解當前商業(yè)銀行信貸風險管理問題及其產生原因的基礎上，正確識別信貸風險類型，并強化風險計量，確定風險程度，再次基礎上，強化制度建設，對信貸風險進行全面控制與管理，提高信貸資產質量，實現信貸風險的全面降低，提升商業(yè)銀行的盈利能力。

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作者簡介：

鮑大紅（1970-），女，籍貫：山東肥城人，本科，中級經濟師，工作單位：中國農業(yè)銀行股份有限公司肥城市支行財會運營部271600，主要研究方向：金融、財務、信貸