王明玉

【摘 要】本文通過分析工業(yè)建設(shè)項目在投資決策階段應(yīng)該考慮的諸多問題，以及影響投資決策階段工程造價的因素，提出應(yīng)對措施與方法，以供業(yè)主決策層參考。

【關(guān)鍵詞】工業(yè)項目；投資決策；影響因素；措施

Discuss Industrial Construction Projects in the Investment Decision-making Stage

Problems and Counter Measures Should be Taken into Consideration

WANG Ming-yu

（Xijing Institute of Engineering Technology Department， Xian Shaanxi 710123，China）

【Abstract】Through the analysis of industrial construction projects should be considered in the investment decision-making stage of many problems， as well as the influencing factors of investment decision-making phase of the project cost， puts forward the countermeasures and methods， for the owners reference.

【Key words】Industrial projects； Investment decisions； Influencing factors； Measures

0 前言

項目投資決策是選擇和決定投資行動方案的過程，是對擬建項目的必要性和可行性進行技術(shù)經(jīng)濟論證，對不同建設(shè)方案進行技術(shù)經(jīng)濟比較及做出班隊和決定的過程。正確的項目投資行動來源于正確的項目投資決策。項目決策正確與否，直接關(guān)系到項目建設(shè)的成敗，關(guān)系到工程造價的高低及投資效果的好壞，正確決策是合理確定與控制工程造價的前提，也是關(guān)鍵所在[1-4]。

1 項目決策階段考慮的主要因素及應(yīng)對措施

項目工程造價的多少主要取決于項目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是工程項目前期工作中，對項目決策中有關(guān)建設(shè)的原則、等級、規(guī)模、建筑面積、工藝設(shè)備配置、建設(shè)用地和主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)等方面進行的規(guī)定。制定建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的目的在于建立工程項目的建設(shè)活動秩序，適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制要求，加強固定資產(chǎn)投資與建設(shè)宏觀調(diào)控，指導(dǎo)建設(shè)項目科學(xué)決策和管理，合理確定項目建設(shè)水平，充分利用資源，推動技術(shù)進步，不斷提高投資效益[5-7]。

建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容包括影響工程項目投資效益的主要方面，其具體內(nèi)容應(yīng)根據(jù)各類工程項目的不同情況確定。工業(yè)項目一般包括：建設(shè)條件、建設(shè)規(guī)模、項目構(gòu)成、工藝與裝備、配套工程、建筑標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)用地、環(huán)境保護、勞動定員、建設(shè)工期、投資估算指標(biāo)和主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)等；能否起到控制工程造價、指導(dǎo)建設(shè)投資的作用，關(guān)鍵在于標(biāo)準(zhǔn)水平訂的合理與否。大多數(shù)工業(yè)交通項目應(yīng)采用中等適用的標(biāo)準(zhǔn)，對少數(shù)引進國外先進技術(shù)和設(shè)備的項目或少數(shù)有特殊要求的項目，標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)高些。在建筑方面，應(yīng)堅持經(jīng)濟、適用、安全、樸實的原則。建設(shè)項目標(biāo)準(zhǔn)中的各項規(guī)定，能定量的應(yīng)盡量給出指標(biāo)，不能定量的要有定性的原則要求。

1.1 項目建設(shè)規(guī)模

項目建設(shè)規(guī)模也稱項目生產(chǎn)規(guī)模，是指項目設(shè)定的正常生產(chǎn)營運年份可能達到的生產(chǎn)能力或者使用效益。建設(shè)規(guī)模的確定，就是要合理選擇擬建項目的生產(chǎn)規(guī)模，解決“生產(chǎn)多少”的問題。每一個建設(shè)項目都存在著一個合理規(guī)模的選擇問題。生產(chǎn)規(guī)模小，使得資源得不到有效配置，單位產(chǎn)品成本較高，經(jīng)濟效益低下；生產(chǎn)規(guī)模過大，超過了項目產(chǎn)品市場的需求量，則會導(dǎo)致開工不足、產(chǎn)品積壓或降價銷售，致使項目經(jīng)濟效益也會低下。因此，項目規(guī)模的合理選擇關(guān)系著項目的成敗，決定著工程造價合理與否。

合理經(jīng)濟規(guī)模是指在一定技術(shù)條件下，項目投入產(chǎn)出比處于較優(yōu)狀態(tài)，資源和資金可以得到充分利用，并可獲得較優(yōu)經(jīng)濟效益的規(guī)模。因此，在確定項目規(guī)模時，不僅要考慮項目內(nèi)部各因素之間數(shù)量的匹配，能力協(xié)調(diào)，還要使所有生產(chǎn)力因素共同形成的經(jīng)濟實體（如項目）在規(guī)模上大小適應(yīng)。這樣可以合理確定和有效控制工程造價，提高項目的經(jīng)濟效益。但同時也須注意，規(guī)模擴大所生產(chǎn)效益不是無限的，它受到技術(shù)進步、管理水平、項目經(jīng)濟技術(shù)環(huán)境等多種因素的制約。超過一定限度，規(guī)模效益將不再出現(xiàn)，甚至可能出現(xiàn)單位成本遞增和收益遞減的現(xiàn)象。項目規(guī)模合理化的制約因素有：

1.1.1 市場因素

市場因素是項目規(guī)模確定中需考慮的首要因素。

（1）項目產(chǎn)品的市場需求狀況是確定項目生產(chǎn)規(guī)模的前提。通過市場分析與預(yù)測，確定市場需求量、了解競爭對手情況，最終確定項目建成時的最佳生產(chǎn)規(guī)模，是所建項目在未來能夠保持合理的盈利水平和持續(xù)發(fā)展的能力。

（2）原材料市場、資金市場、勞動力市場等對項目規(guī)模的選擇起著程度不同的制約作用。如項目規(guī)模過大可能導(dǎo)致材料供應(yīng)緊張和價格上漲，造成項目所需投資資金的籌集困難和資金成本上升等，將制約項目的規(guī)模。

（3）市場價格分析是制定營銷策略和影響競爭力的主要因素。

（4）市場風(fēng)險分析也是確定建設(shè)規(guī)模的重要依據(jù)。在可行性研究中，市場風(fēng)險分析是在產(chǎn)品供需和價格走勢常規(guī)分析已達到一定深度要求的情況下，對未來某些重大不確定因素發(fā)生的可能性及其對項目造成的損失程度進行的分析。并提出風(fēng)險規(guī)避措施。

1.1.2 技術(shù)因素

先進適用的生產(chǎn)技術(shù)及技術(shù)裝備是項目規(guī)模效益賴以存在的基礎(chǔ)，而相應(yīng)的管理技術(shù)水平則是實現(xiàn)規(guī)模效益的保證。若與經(jīng)濟規(guī)模生產(chǎn)相適應(yīng)的先進技術(shù)及其裝備的來源沒有保障，或獲取技術(shù)的成本過高，或管理水平跟不上，則不僅預(yù)期的規(guī)模效益難以實現(xiàn)，還會給項目的生存和發(fā)展帶來危機，導(dǎo)致項目投資效益低下，工程支出浪費嚴重。

1.1.3 環(huán)境因素

項目的建設(shè)、生產(chǎn)和經(jīng)營都是在特定的社會經(jīng)濟環(huán)境下進行的，項目規(guī)模確定中需考慮的主要環(huán)境因素有：政策因素，燃料動力供應(yīng)，協(xié)作及土地條件，運輸及通信條件。其中，政策因素包括產(chǎn)業(yè)政策，投資政策，技術(shù)經(jīng)濟政策，國家、地區(qū)及行業(yè)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃等。特別是為了取得較好的規(guī)模效益，國家多部分行業(yè)的新建項目規(guī)模做了下限規(guī)定，選擇項目規(guī)模時應(yīng)遵照執(zhí)行。

1.1.4 建設(shè)規(guī)模方案比選

在對以上因素進行充分考核以后，應(yīng)確定相應(yīng)的產(chǎn)品方案、產(chǎn)品組合方案和項目建設(shè)規(guī)模。生產(chǎn)的變動會引起收益的變動。規(guī)模經(jīng)濟是指通過合理安排經(jīng)濟實體內(nèi)各生產(chǎn)力要素的比例，尋求到適當(dāng)?shù)慕?jīng)營規(guī)模而取得節(jié)約或經(jīng)濟效益。可行性研究報告應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟合理性、市場容量、環(huán)境容量以及資金、原材料和主要外部協(xié)作條件等方面的研究對項目建設(shè)規(guī)模進行充分論證，必要時進行多方案技術(shù)經(jīng)濟比較。大型，復(fù)雜項目的建設(shè)規(guī)模論證應(yīng)研究合理、優(yōu)化的工程分期，明確初期規(guī)模和遠景規(guī)模。不同行業(yè)不同類型項目在研究確定其建設(shè)規(guī)模時還應(yīng)充分考慮其自身特點。

經(jīng)過多方案的比較，在初步可行性研究（或項目建議書）階段，應(yīng)提出項目建設(shè)（或生產(chǎn)）規(guī)模的傾向意見，報上級機構(gòu)審批。

1.2 建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點（廠址）

一般情況下，確定某個建設(shè)項目的具體地址（或廠址），需要經(jīng)過建設(shè)地區(qū)選擇和建設(shè)地點選擇（廠址選擇）這樣兩個不同層次的、相互聯(lián)系又相互區(qū)別的工作階段。這兩個階段是一種遞進關(guān)系。其中，建設(shè)地區(qū)選擇是指在幾個不同地區(qū)之間對擬建項目適宜配置在哪個區(qū)域范圍的選擇；建設(shè)地點選擇是指對項目具體坐落位置的選擇。

1.2.1 建設(shè)地區(qū)的選擇

建設(shè)地區(qū)合理與否，在很大程度上決定著擬建項目的命運，影響著工程造價的高低、建設(shè)工期的長短、建設(shè)項目質(zhì)量的好壞，還影響到項目建成后的營運狀況。因此，在綜合考慮上述因素的基礎(chǔ)上，建設(shè)地區(qū)的選擇要遵循一下兩個基本原則：

（1）靠近原料、燃料提供地和產(chǎn)品消費地的原則。滿足這一要求，在項目建成投產(chǎn)后，可以避免原料、燃料和產(chǎn)品的長期遠途運輸，減少費用，降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，并且縮短流通時間，加快流動資金的周轉(zhuǎn)速度。但這一原則并不是意味著項目安排在距原料、燃料提供地和產(chǎn)品消費地的等距離范圍內(nèi)，而是根據(jù)項目的技術(shù)經(jīng)濟特點和要求具體對待。

（2）工業(yè)項目適當(dāng)聚集的原則。在工業(yè)布局中，通常是一系列相關(guān)的項目聚集成適當(dāng)規(guī)模的工業(yè)基地和城鎮(zhèn)，從而有利于發(fā)揮“集聚效益”。

但是，工業(yè)布局的集聚程度，并非越高越好。當(dāng)工業(yè)集聚超越客觀條件時，也會帶來許多弊端，促使項目投資增加，經(jīng)濟效益下降。當(dāng)工業(yè)集聚帶來的“外部不經(jīng)濟性”的總和超過生產(chǎn)集聚帶來的利益時，綜合經(jīng)濟效益反而下降，這就表明集聚程度已超過經(jīng)濟合理的界限。

1.2.2 建設(shè)地點（廠址）的選擇

建設(shè)地點的選擇是一項極為復(fù)雜的、技術(shù)經(jīng)濟綜合性很強的系統(tǒng)工程，它不僅涉及項目建設(shè)條件、產(chǎn)品生產(chǎn)要素、生態(tài)環(huán)境和未來產(chǎn)品銷售等重要問題，受社會、政治、經(jīng)濟、國防等多因素的制約；而且還直接影響到項目建設(shè)投資、建設(shè)速度和施工條件，以及未來企業(yè)的經(jīng)營管理及所在地點的城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃與發(fā)展。因此，必須從國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的全局出發(fā)，運用系統(tǒng)觀點和方法分析決策。

1）選擇建設(shè)地點的要求：

（1）節(jié)約土地，少占耕地，并力求節(jié)約用地。

（2）減少拆遷移民。工程選址、選線應(yīng)著眼少拆遷、少移民，盡可能不靠近、不穿越人口密集的城鎮(zhèn)或居民區(qū)，減少或不發(fā)生拆遷安置費、降低工程造價。

（3）應(yīng)盡量選在工程地質(zhì)、水文地質(zhì)條件較好的地段，土壤耐壓力應(yīng)滿足擬建廠的要求，嚴防選在斷層、溶巖、流沙層與有用礦床上以及洪水淹沒區(qū)、已采礦坑塌陷區(qū)、滑坡區(qū)。

（4）要有利于廠區(qū)合理布置和安全運行。廠區(qū)土地面積與外形能滿足廠房與各種構(gòu)筑物的需要，并適合于按科學(xué)的工藝流程布置廠房與構(gòu)筑物，滿足生產(chǎn)安全要求。廠區(qū)地形力求平坦而略有坡度（一般5%～10%為宜），以減少平整場地的土方工程量，節(jié)約投資，又便于地面排水。

（5）應(yīng)盡量靠近交通運輸條件和水電等供應(yīng)條件好的地方。

（6）應(yīng)盡量減少對環(huán)境的污染。對于排放大量有害氣體和煙塵的項目，不能建在城市的上風(fēng)向，以免對整個城市造成污染；對于噪聲大的項目，廠址應(yīng)選在距離居民集中地區(qū)較遠的地方，同時，要設(shè)置一定寬度的綠化帶，以減弱噪聲的干擾；對于生產(chǎn)或使用易燃、易爆、輻射產(chǎn)品的項目，廠址應(yīng)選離城鎮(zhèn)和居民密集區(qū)。

上述條件能否滿足，不僅關(guān)系到建設(shè)工程造價的高低和建設(shè)期限，對項目投產(chǎn)后的運營狀況也有很大影響。因此，在確定廠址時，也應(yīng)進行方案的技術(shù)經(jīng)濟分析比較，選擇最佳廠址。

2）廠址選擇時的費用分析。在進行廠址多方案技術(shù)經(jīng)濟分析時，除比較上述廠址條件外，還應(yīng)具有全壽命周期的理念，從以下兩方面進行分析：

（1）項目投資費用。

（2）項目投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營費用比較。

3）項目選址方案的技術(shù)經(jīng)濟論證

選址方案的技術(shù)經(jīng)濟論證，是尋求合理的經(jīng)濟和技術(shù)決策的必要手段，也是項目選址工作的重要組成部分。在項目選址工作中，通過實施調(diào)查和基礎(chǔ)資料的搜集，擬定項目選址的備選方案，接下來就是對各種方案進行技術(shù)經(jīng)濟論證，選擇最佳廠址方案。廠址比較的主要內(nèi)容有：建設(shè)條件比較、建設(shè)費用比較、經(jīng)營費用比較、運輸費用比較、環(huán)境影響比較和安全條件比較。

1.3 技術(shù)方案

生產(chǎn)技術(shù)方案指產(chǎn)品生產(chǎn)所采用的工藝流程和生產(chǎn)方法。技術(shù)方案不僅影響項目的建設(shè)成本，也影響項目建成后的運營成本。因此，技術(shù)方案的選擇直接影響項目的工程造價，必須認真選擇和確定。

1.3.1 技術(shù)方案選擇的基本原則

（1）先進適用。（2）安全可靠。（3）經(jīng)濟合理。

1.3.2 技術(shù)方案選擇內(nèi)容

1）生產(chǎn)方法選擇。生產(chǎn)方法直接影響生產(chǎn)工藝流程的選擇。一般在選擇生產(chǎn)方法時，從以下幾個方面著手：

（1）研究與項目產(chǎn)品相關(guān)的國內(nèi)外生產(chǎn)方法，分析比較優(yōu)缺點和發(fā)展趨勢，采用先進適用的生產(chǎn)方法。

（2）研究擬采用的生產(chǎn)方法是否與采用的原材料相適應(yīng)。

（3）研究擬采用生產(chǎn)方法的技術(shù)來源的可得性，若采用引進技術(shù)或?qū)＠?，?yīng)比較所需費用。

（4）研究擬采用生產(chǎn)方法是否符合節(jié)能和清潔的要求。

2）工藝流程方案選擇。工藝流程是指投入物（原料或半成品）經(jīng)過有次序的生產(chǎn)加工，成為產(chǎn)出物（產(chǎn)品或加工品）的過程。選擇工藝流程方案的具體內(nèi)容包括以下幾個方面：

（1）研究工藝流程方案對產(chǎn)品質(zhì)量的保證程度。

（2）研究工藝流程各工序間的合理銜接，工藝流程應(yīng)通暢、簡捷。

（3）研究選擇先進合理的物料消耗定額，提高收效和效率。

（4）研究選擇主要工藝參數(shù)。

（5）研究工藝流程的柔性安排，既能保證主要生產(chǎn)工序的穩(wěn)定性，又能根據(jù)市場需求變化，使生產(chǎn)的產(chǎn)品在品種規(guī)格上保持一定的靈活性。

3）工藝方案的比選

確定不同的工藝方案以后，要在可選方案之間進行比選，內(nèi)容包括技術(shù)的先進程度、可靠程度，技術(shù)對產(chǎn)品質(zhì)量性能的保證程度，技術(shù)對原材料的適應(yīng)性，工藝流程的合理性，自動化控制水平，估算本國及外國各種工藝方案的成本、成本耗費水平，對環(huán)境的影響程度等技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)等。工藝改造項目工藝方案的比選論證，還應(yīng)與原有的工藝方案進行比較。

比選論證后提出的推薦方案，應(yīng)繪制主要的工藝流程圖，編制主要物料平衡表，主要原材料、輔助材料以及水、電、氣等的消耗量等圖表。

1.4 設(shè)備方案

在生產(chǎn)工藝流程和生產(chǎn)技術(shù)確定后，就要根據(jù)工廠生產(chǎn)規(guī)模和工藝流程的要求，選擇設(shè)備的型號和數(shù)量。設(shè)備的選擇與技術(shù)密切相關(guān)，而這必須匹配。沒有先進的技術(shù)，再好的設(shè)備也沒用，沒有先進的設(shè)備，技術(shù)的先進性無法體現(xiàn)。

設(shè)備方案選擇應(yīng)符合的要求

（1）主要設(shè)備方案應(yīng)與確定及建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案和技術(shù)方案相適應(yīng)，并滿足項目投產(chǎn)后生產(chǎn)或使用的要求。

（2）主要設(shè)備之間、主要設(shè)備與輔助設(shè)備之間能力要相互匹配。

（3）設(shè)備質(zhì)量可靠、性能成熟，保證生產(chǎn)和產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定。

（4）在保證設(shè)備性能的前提下，力求經(jīng)濟合理。

（5）選擇的設(shè)備應(yīng)符合政府部門或?qū)ｉT機構(gòu)發(fā)布的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求。

1.5 工程方案

工程方案選擇應(yīng)滿足的基本要求包括：

（1）滿足生產(chǎn)使用功能要求。確定項目的工程內(nèi)容、建筑面積和建筑結(jié)構(gòu)時，應(yīng)滿足生產(chǎn)和使用的要求。分期建設(shè)的項目，應(yīng)留有適當(dāng)?shù)陌l(fā)展余地。

（2）適應(yīng)已選定的場址（路線走向）。在已選定的場址（路線走向）范圍內(nèi)，合理布置建筑物、構(gòu)筑物，以及地上、地下管網(wǎng)的位置。

（3）符合工程標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范要求。建筑物、構(gòu)筑物的基礎(chǔ)、結(jié)構(gòu)和所采用的建筑材料，符合政府部門或者專門機構(gòu)發(fā)布的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范要求，確保工程質(zhì)量。

（4）經(jīng)濟合理。工程方案在滿足使用功能、確保質(zhì)量的前提下，力求降低造價、節(jié)約資金。

2 結(jié)論

通過分析在工業(yè)建設(shè)項目在決策階段應(yīng)該考慮的諸多問題，以及可以采取的應(yīng)對措施與方法，可為工業(yè)建設(shè)項目決策提供參考和依據(jù)。本文旨在拋磚引玉，望更多決策者總結(jié)寶貴經(jīng)驗，以饗讀者。

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[責(zé)任編輯：劉帥]