李偉

摘 要：未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)中不可忽視的潛在力量， 對(duì)我國(guó)社會(huì)生活的各個(gè)方面都產(chǎn)生了越來(lái)越深遠(yuǎn)的影響。對(duì)近20年來(lái)中國(guó)未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)研究的概念及核算方法進(jìn)行了梳理、總結(jié)和比較研究，以期為這一問題的后續(xù)研究提供更好的基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)；核算研究；估測(cè)方法

一、未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)涵界定

學(xué)者們對(duì)未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)的研究最早可以追溯到第二次世界大戰(zhàn)期間，但當(dāng)時(shí)并未對(duì)其進(jìn)行定義，直到1977年意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家GiorgioFua提出了“地下經(jīng)濟(jì)”這一概念。2002年OECD出版了《未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)核算手冊(cè)》，在該手冊(cè)中未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)被定義為“未被基礎(chǔ)數(shù)據(jù)所覆蓋的所有的生產(chǎn)性活動(dòng)”，從這個(gè)角度出發(fā)我們可以看出未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)是一個(gè)高度概括的概念。就我國(guó)關(guān)于未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)的研究來(lái)說(shuō)，只有涵蓋范圍較廣的地下經(jīng)濟(jì)與未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)相當(dāng)，因此為了闡述的方便，本文中將地下經(jīng)濟(jì)與未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)等同。綜上所述，我們可以把相關(guān)部門未能統(tǒng)計(jì)在內(nèi)的或沒有被國(guó)家納入管理范圍的包括合法與非法的經(jīng)濟(jì)實(shí)體和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)統(tǒng)稱為未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)。

二、未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)核算研究綜述

在未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)的核算問題上，國(guó)際上通常采用的方法是根據(jù)某些相關(guān)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)進(jìn)行估測(cè)，或者是對(duì)局部進(jìn)行調(diào)查，然后根據(jù)調(diào)查的結(jié)果進(jìn)行推測(cè)。而我國(guó)在核算時(shí)一般都是從國(guó)外學(xué)者的研究上出發(fā)，根據(jù)我國(guó)的實(shí)際國(guó)情對(duì)采用的模型、方法加以適當(dāng)?shù)男拚虼藝?guó)內(nèi)核算未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)時(shí)所用的方法基本上與國(guó)外相同。就未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)的估測(cè)方法來(lái)說(shuō)，其可以分為直接估算法和間接推算法：直接估計(jì)法中最常用的是調(diào)查法和審計(jì)法；間接推算法則主要有物量投入法、通貨需求法、現(xiàn)金比率法、GDP分割模型、交易法、勞動(dòng)力市場(chǎng)分析法、收入支出差異法、生產(chǎn)要素投入法和財(cái)政分析法，一般情況下采用較多的是現(xiàn)金比率法、通貨需求法和交易法，若按照是否涉及貨幣來(lái)分，所采用的這幾種方法都可以被稱為貨幣分析法。

1.直接調(diào)查法。直接調(diào)查法一般是采用專門調(diào)查的形式 對(duì)某一地區(qū)或某一部門的未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行直接調(diào)查 以取得該地區(qū)或某一部門未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模的有關(guān)數(shù)據(jù)。這一調(diào)查往往是以未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)個(gè)體及有關(guān)層次，如個(gè)人、團(tuán)體、企業(yè)及管理部門等為調(diào)查對(duì)象，采用詢問、問卷、查帳 查檔案及案例等多種形式，其組織方式也可多樣，如典型調(diào)查、抽樣調(diào)查等。值得注意的是直接調(diào)查法容易產(chǎn)生較大的誤差，這是因?yàn)槲从^測(cè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的非法性必然導(dǎo)致被調(diào)查對(duì)象的回避和隱瞞，而收集相關(guān)信息往往需要消耗大量的時(shí)間、財(cái)力和物力，因此直接調(diào)查法獲得的結(jié)果往往會(huì)出現(xiàn)失真的情況。

葉世芳（2001）對(duì)OECD經(jīng)常使用的直接調(diào)查法進(jìn)行了介紹，同時(shí)對(duì)調(diào)查過(guò)程中的操作要點(diǎn)也進(jìn)行了說(shuō)明，重點(diǎn)介紹了通過(guò)住戶調(diào)查和產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位（或是住戶和企業(yè)相結(jié)合）來(lái)獲得非正規(guī)部門的信息這兩類方法，她認(rèn)為當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的調(diào)查可以提供給人們一些具有經(jīng)濟(jì)意義的數(shù)據(jù)，如就業(yè)人員的數(shù)量、就業(yè)人員的素質(zhì)情況以及他們的工作環(huán)境等方面的信息；另外，根據(jù)統(tǒng)計(jì)調(diào)查的目的、統(tǒng)計(jì)研究的意圖、統(tǒng)計(jì)過(guò)程中采用的樣本框等，通過(guò)對(duì)各產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位的調(diào)查，也能夠讓人們獲取一些非正規(guī)部門的信息，如就業(yè)方面的數(shù)據(jù)。所有以上這些數(shù)據(jù)信息都有助于對(duì)未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的估測(cè)。

2.間接推算法。在未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)的核算方法中，現(xiàn)金比率法較為著名，該方法最早是由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家卡甘于 1958 年提出的，它由“未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)具有大量現(xiàn)金結(jié)算的特點(diǎn)”這一特性而來(lái)。梁朋、梁云（1999）把這種方法引入我國(guó)，遵循古特曼（1977）的現(xiàn)金比率模型，對(duì)我國(guó)1985到1995年間的未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模進(jìn)行了估算。朱小斌、楊緬昆（2000）結(jié)合國(guó)民賬戶分析法和簡(jiǎn)單現(xiàn)金比率法測(cè)算了我國(guó)1979—1997年的地下經(jīng)濟(jì)規(guī)模，并得出了以下結(jié)論：地下經(jīng)濟(jì)規(guī)模與地上經(jīng)濟(jì)的繁榮程度呈現(xiàn)出明顯的正相關(guān)關(guān)系，相對(duì)于地上經(jīng)濟(jì)而言，地下經(jīng)濟(jì)對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策更具有敏感性。劉洪（ 2003）、羅磊（ 2005）、劉華（ 2007）等分別采用了現(xiàn)金比率模型的方法或?qū)υ摲椒ㄟM(jìn)行了一定的改進(jìn)之后，運(yùn)用國(guó)家統(tǒng)計(jì)部門所公布的最新的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)對(duì)我國(guó)的未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模也進(jìn)行了估算。

國(guó)內(nèi)學(xué)者在對(duì)未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)的規(guī)模進(jìn)行核算的過(guò)程中采用最多的是現(xiàn)金比率模型，到目前為止，仍然有相當(dāng)一部分的學(xué)者在進(jìn)行后續(xù)的研究。

通貨需求模型在未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)的核算中也常被采用，通過(guò)該模型人們也可以測(cè)算出未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)的規(guī)模。張迎春（2003）在通貨需求模型中選取了稅率、利率、收入水平和通脹程度這四個(gè)因素，通過(guò)擬合先給出了一般的通貨需求模型，然后再結(jié)合我國(guó)的國(guó)情，給出了適于估測(cè)我國(guó)地下經(jīng)濟(jì)規(guī)模的通貨需求模型，通過(guò)該模型，對(duì)我國(guó)1980年到2000年的地下經(jīng)濟(jì)規(guī)模進(jìn)行了測(cè)算。

一部分學(xué)者采用GDP分割模型來(lái)對(duì)我國(guó)的未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模進(jìn)行研究。GDP分割模型把地下經(jīng)濟(jì)劃分為了兩個(gè)部分：浮現(xiàn)地下經(jīng)濟(jì)和流通地下經(jīng)濟(jì)。何華芹、鄭少智（2005）對(duì)GDP分割模型進(jìn)行了改進(jìn)，通過(guò)改進(jìn)后的GDP分割模型對(duì)我國(guó)未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)的規(guī)模進(jìn)行估測(cè)，通過(guò)研究可以建立現(xiàn)金總需求量和其它諸多影響因素之間的多元回歸方程。相對(duì)于原模型來(lái)說(shuō)，改進(jìn)后模型的估測(cè)結(jié)果的變動(dòng)幅度比原模型降低了10%，其標(biāo)準(zhǔn)差也比原模型降低了5.1%，由此可以看出改進(jìn)后的GDP分割模型更適用于我國(guó)，其測(cè)算的結(jié)果也更為合理。

有些學(xué)者在對(duì)未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)的規(guī)模進(jìn)行核算的過(guò)程中采用了對(duì)比分析的方法。華婷（2003）分別使用現(xiàn)金比率法、GDP分割模型和貨運(yùn)量模型估算了我國(guó)地下經(jīng)濟(jì)的規(guī)模，認(rèn)為現(xiàn)金比率法在理論上雖然具有一定的合理性，但該方法的三個(gè)假設(shè)條件與現(xiàn)實(shí)當(dāng)中的真實(shí)情況相比還存在很大的差距；而GDP分割模型在核算方法上比現(xiàn)金比率法做了一定的改進(jìn)，但其最終還是脫離不了現(xiàn)金比率法的局限；貨運(yùn)量估算模型在方法上避免了一些不切合實(shí)際的假設(shè)，但利用該模型對(duì)貨運(yùn)量進(jìn)行測(cè)算時(shí)會(huì)產(chǎn)生一定的人為誤差，同時(shí)貨運(yùn)量是貨運(yùn)量模型的關(guān)鍵組成因素，該因素方面的誤差必然會(huì)導(dǎo)致模型的結(jié)果產(chǎn)生更大的偏差。徐斌（2008）分別采用了現(xiàn)金比率法、貨幣交易法、物量投入法和GDP差異法對(duì)我國(guó)1997年到2006年間的未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模進(jìn)行了測(cè)算，分別介紹了這四種方法的原理及方法的優(yōu)勢(shì)和局限性。就現(xiàn)金比率法來(lái)說(shuō)，通過(guò)研究現(xiàn)金比率的影響因素可以更好的估測(cè)未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)的規(guī)模；對(duì)于貨幣交易法而言，該方法在理論上其具有明顯的優(yōu)勢(shì)；物量投入法在應(yīng)用時(shí)必須要滿足貨運(yùn)量基本上可以反應(yīng)社會(huì)宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行狀況這一條件；對(duì)于GDP差異法來(lái)說(shuō)，可以通過(guò)核算生產(chǎn)、支出之間的差額來(lái)估算未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)的規(guī)模。

三、啟示

雖然目前我國(guó)對(duì)于未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)核算的研究在不斷深入，但是與國(guó)外相比仍然是比較落后的，在研究中還存在著一些問題，其主要表現(xiàn)為：一是對(duì)宏觀估算的研究較多，但是創(chuàng)新較少：我國(guó)學(xué)者對(duì)利用宏觀模型來(lái)估測(cè)未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模的研究較多，且多是將國(guó)外相關(guān)的核算方法做適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)之后就應(yīng)用于我國(guó)，如現(xiàn)金比率法、通貨需求法、GDP分割模型法等，對(duì)適合我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制、核算制度的間接估算方法創(chuàng)新較少，同時(shí)在相關(guān)的研究中，在使用不同的方法對(duì)未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行核算之后，核算結(jié)果往往會(huì)有不同；二是對(duì)直接調(diào)查方法和直接、間接相結(jié)合的混合估算方法的研究還比較滯后，我國(guó)真正有關(guān)直接調(diào)查方法的研究還很少，同時(shí)由于模型法存在著難以克服的缺陷，比如有的模型是建立在較為苛刻的假設(shè)條件之上的，采用相應(yīng)的模型會(huì)引起用估算結(jié)果的不穩(wěn)定，同時(shí)不同方法之間的估測(cè)結(jié)果差距也很大，而且也只能提供經(jīng)濟(jì)總體的指標(biāo)，無(wú)法區(qū)分出各行業(yè)類型的分組數(shù)據(jù)，因此國(guó)際組織和學(xué)術(shù)界呼吁在研究中要重點(diǎn)關(guān)注直接調(diào)查法和混合估算法，但目前來(lái)說(shuō)我國(guó)在這方面的研究還非常缺乏。就未來(lái)我國(guó)關(guān)于未觀測(cè)經(jīng)濟(jì)核算方面的研究來(lái)說(shuō)，重點(diǎn)在以上兩個(gè)方面作出改進(jìn)。

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