楊旭東　賀海清

深化國企改革是全面深化改革的重要內(nèi)容。黨的十八屆三中全會《決定》提出，實現(xiàn)國企股權(quán)多元化，鼓勵非公經(jīng)濟組織參與國企股份制改造，克服國企一股獨大的內(nèi)部人控制的弊端，需要對國企進行股份制改造，將股份制作為公有制的實現(xiàn)形式。通過國企的股份制改造，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)國企經(jīng)濟效益、效率的提升。在這個改革系統(tǒng)工程中，企業(yè)辦社會職能的分離是不可回避和必須解決的重要課題。

推進國企股份制改造必須分離國企辦社會職能

縱觀30年來我國國有企業(yè)改革不斷深化的發(fā)展歷程，一批傳統(tǒng)國有企業(yè)通過深化股份制改革，較好地處理了主營業(yè)務(wù)發(fā)展與輔業(yè)、辦社會職能的分離問題，使企業(yè)甩掉了深重的社會包袱，煥發(fā)出新的活力，走上了健康發(fā)展的快車道。但同時我們也不能否認，目前仍有大批的國有企業(yè)由于承擔(dān)社會職能過多、負擔(dān)過重，改革發(fā)展進程步履維艱、困難重重，與目前中央提出的“對國企進行股份制改造，將股份制作為公有制的實現(xiàn)形式”的要求還相距甚遠。

推進以股份制改造為公有制主要實現(xiàn)形式的國企改革，首先要減輕國企的社會負擔(dān)，盡快移交和剝離企業(yè)辦社會，該政府承擔(dān)的社會職能盡快移交政府，使企業(yè)輕裝上陣。老的國有企業(yè)同新型企業(yè)相比，背負著沉重的社會職能包袱，就像一個婦人帶著前夫留下的幾個孩子嫁人，很難找到合適的對象。這些問題解決不到位，國有企業(yè)股份制改造就面臨著一系列困難和障礙。因此可以說，推進國有企業(yè)辦社會職能移交和與主業(yè)關(guān)聯(lián)度不高的產(chǎn)業(yè)實施剝離改制，是深化以股份制改造為公有制主要實現(xiàn)形式的國企改革的重要基礎(chǔ)和前提，也是國有企業(yè)深化改革的重要內(nèi)容。加快推進分離企業(yè)辦社會職能，已經(jīng)成為國有企業(yè)推進股份制改革亟須解決的突出問題。

國有企業(yè)辦社會職能的形式和問題

國有企業(yè)在計劃經(jīng)濟中起到了經(jīng)濟命脈的作用，對我國國防建設(shè)、振興國家經(jīng)濟、維護國家穩(wěn)定和就業(yè)方面起到了至關(guān)重要的作用。由于這些國企在建設(shè)中受計劃經(jīng)濟指導(dǎo)和建設(shè)初期的生活需要，有的企業(yè)逐步發(fā)展為一座城市或者城市的一個區(qū)劃。這使企業(yè)承擔(dān)了大量的社會職能，大多數(shù)國企因大而全成為一個小社會。以筆者所在的企業(yè)北方重工為例，作為國家“一五”期間的156個重點項目之一，北方重工所處的內(nèi)蒙古包頭市，在建設(shè)企業(yè)時還沒有包頭市，當(dāng)時工廠組建時要統(tǒng)籌考慮職工看病、職工子女上學(xué)、職工家屬及子女就業(yè)、職工生活區(qū)福利、廠區(qū)和生活區(qū)的治安穩(wěn)定等，所以工廠建有幼兒園、小學(xué)、初中、高中、職工技校、職工中專、職工大學(xué)、招待所、職工醫(yī)院、公安武裝部門、退休管理處、生活區(qū)的供暖、供電、供水職能管理部門、房產(chǎn)管理部門、管理職工家屬就業(yè)的管理部門“五七營”、負責(zé)職工子女就業(yè)的管理部門勞動服務(wù)公司。

改革開放后，類似北方重工這樣的國企既要面向市場開拓發(fā)展、自負盈虧，同時又背負著沉重的社會負擔(dān)，面臨著前所未有的生存壓力和困難，企業(yè)微小的利益，很難承擔(dān)這樣沉重的社會責(zé)任，也影響到主業(yè)核心業(yè)務(wù)的發(fā)展，導(dǎo)致大部分企業(yè)都在困境中生存。盡管近年來黨中央、國務(wù)院連續(xù)出臺了若干關(guān)于減輕企業(yè)負擔(dān)的政策，如企業(yè)公安、教育移交地方政府、“三供一業(yè)”、離退休管理職能移交地方政府，廠辦大集體企業(yè)改革改制等一系列政策、措施，但各地區(qū)由于政府的財政收入有限，同時在管理體制上、思想觀念上、政策理解上存在差異，從而在實際執(zhí)行和推動方面存在一定差距。

國企深化股份制改革的探索實踐

近十幾年來，國有企業(yè)的股份制改造一直在不斷探索之中。在20世紀90年代，根據(jù)國家債轉(zhuǎn)股的政策，國家把銀行債權(quán)委托國有資產(chǎn)管理公司以股權(quán)的形式投入國企，使一些國企由單一股東變?yōu)槎鄠€股東，資產(chǎn)管理公司以股東身份參與國企的重大經(jīng)營決策，債轉(zhuǎn)股企業(yè)也建立了法人治理結(jié)構(gòu)，成立了董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層，使經(jīng)營層、監(jiān)督層、決策層職能分開，互相制約。這一方面減輕了國企的債務(wù)負擔(dān)，同時也在一定程度上促進了國企的公司治理機制的轉(zhuǎn)變。可是，由于許多國企仍擔(dān)負著大量的社會職能，以及沉重的歷史包袱，大部分債轉(zhuǎn)股企業(yè)并沒有完全走出困境。

但國企股份制改革仍然在探索中前進，并取得了積極的進展。有些國企經(jīng)過不懈努力，引入戰(zhàn)略投資者參與國企的股份制改造，實現(xiàn)了股權(quán)多元化。有些推進股份制改造比較成功的國企，采取先從母體企業(yè)拿出部分優(yōu)良產(chǎn)業(yè)和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，引進戰(zhàn)略投資者組建新的股份公司，實現(xiàn)IPO上市后，建立起良好的資本融資平臺，通過增發(fā)收購的形式逐步實現(xiàn)母體內(nèi)其他產(chǎn)業(yè)行業(yè)進入上市公司，國企的社會職能負擔(dān)部分等待國家出臺政策逐步處理。還有的國企采取主體企業(yè)主營業(yè)務(wù)引入戰(zhàn)略投資者進行股份制改造整體上市的方式，同時積極移交社會職能，剝離和關(guān)閉不良資產(chǎn)和產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)，對不能移交剝離和不能關(guān)閉的行業(yè)進行改制分離，實現(xiàn)自主經(jīng)營、自負盈虧、自我完善、自我發(fā)展；同時對大量剝離資產(chǎn)、社會職能和歷史負擔(dān)，組成新的承接公司進行管理和經(jīng)營，從而使原主體企業(yè)主營業(yè)務(wù)能夠真正推動股份制改造，建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，輕裝上陣，走出困境，實現(xiàn)健康發(fā)展。筆者所在的企業(yè)北方重工，近年來就是采取這種方式探索謀劃股份制改造之路的。其主要做法：

一是社會職能移交。在上級主管部門與地方政府的大力支持和協(xié)商配合下，成功實現(xiàn)了普通義務(wù)教育和公安、職工家屬區(qū)供熱、供水以及職工醫(yī)療保險社會化，相關(guān)資產(chǎn)、人員、管理職能完全移交地方政府有關(guān)部門，目前繼續(xù)推進離退休管理職能的移交。

二是輔業(yè)改制剝離。對華隆公司（廠辦大集體）、華中公司（安排職工家屬就業(yè)組成的公司）進行公司制改造，實現(xiàn)獨立核算、自負盈虧，并支持其兩級企業(yè)進行改制，根據(jù)國家有關(guān)政策實現(xiàn)人員身份置換。

三是其他社會職能和非主營業(yè)務(wù)整體打包承接。對暫時無法移交和改制的社會職能以及部分土地資產(chǎn)、長期投資和人員，組建新的公司進行承接管理并繼續(xù)推進分離辦社會職能。

四是同步推進主體企業(yè)主營業(yè)務(wù)股份制改造工作。原主體企業(yè)以私募方式引入的六家戰(zhàn)略投資者出資6億元，與原有的三家股東一起，共同組建了股份公司，建立了較完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)，目前正進行IPO上市的準(zhǔn)備工作。endprint

分離國企辦社會職能工作的實際效果

北方重工分離企業(yè)辦社會的實踐表明，分離企業(yè)辦社會是深化國有企業(yè)改革、建立現(xiàn)代企業(yè)制度、加快國有工業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整的重要內(nèi)容，是減輕企業(yè)負擔(dān)收效最快的舉措，有利于企業(yè)與社會的發(fā)展和穩(wěn)定。從目前的實際效果來看，可以體現(xiàn)在：

一是國有企業(yè)進一步減輕負擔(dān)，輕裝上陣。通過一系列社會職能移交和輔業(yè)改制剝離工作，該企業(yè)有效地減輕了社會負擔(dān)，實現(xiàn)了輕裝上陣，自2010年以來主營業(yè)務(wù)已經(jīng)實現(xiàn)了連續(xù)4年盈利。

二是能夠有效地促進國有企業(yè)主營業(yè)務(wù)或核心業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化。企業(yè)分離辦社會職能，使國企主營業(yè)務(wù)形成新的資本結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)可以更加集中財力、精力發(fā)展生產(chǎn)經(jīng)營，追求經(jīng)濟效益提升，提高國有資本回報率，調(diào)動企業(yè)和職工的積極性，為真正建立現(xiàn)代企業(yè)制度和國有企業(yè)參與市場競爭創(chuàng)造了有利條件。

三是承接其他未移交職能和輔業(yè)管理的新公司。自2009年組建以來，在繼續(xù)推進部分社會職能移交的同時，還積極轉(zhuǎn)變運營機制，面向社會，緊密結(jié)合自身特點，發(fā)揮優(yōu)勢，靈活多樣開展市場化經(jīng)營，實現(xiàn)了自身的生存和持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展，保證了職工福利區(qū)住房、生活環(huán)境的有效改善，保持了人員隊伍的穩(wěn)定，使原主體企業(yè)股份公司能夠一心一意謀發(fā)展，很好地起到了“防火墻”作用，達到了預(yù)期效果。新承接公司利用現(xiàn)有土地資源開展了經(jīng)濟適用房建設(shè)和保障房建設(shè)開發(fā)業(yè)務(wù)；職工醫(yī)院、企業(yè)招待所依托自身特點，均實現(xiàn)面向社會自主經(jīng)營，自負盈虧，自我發(fā)展。

四是促進了社會職能專業(yè)化能力和社會服務(wù)體系建設(shè)水平的提升。企業(yè)辦社會職能分離后，原有企業(yè)辦社會交由政府專業(yè)部門管理，轉(zhuǎn)變?yōu)檎k社會，有利于促進政府職能轉(zhuǎn)變，強化政府對社會化服務(wù)體系的整體規(guī)劃和投入，加快社區(qū)服務(wù)網(wǎng)點建設(shè)，提升辦社會專業(yè)水平，為深化國有企業(yè)改革創(chuàng)造寬松的社會環(huán)境。

分離國企辦社會職能要解放思想規(guī)范運作

推進國有企業(yè)深化股份制改革、分離辦社會職能是一項大的系統(tǒng)工程，特別是像筆者所在企業(yè)分離辦社會與股份制改造統(tǒng)籌進行，方方面面的工作更是千頭萬緒、紛繁復(fù)雜。要把這項工作真正做好，需要充分研究利用好國家和地方政府各項政策，調(diào)動內(nèi)外部各種資源，協(xié)調(diào)各方面的力量。尤其應(yīng)當(dāng)注重以下幾點：

一是企業(yè)上下必須轉(zhuǎn)變觀念、統(tǒng)一思想、堅定信心，組織強有力的工作團隊加以推進。尤其是在具體實施階段，既有政府壓力，又有企業(yè)擔(dān)心，也存在部分層面、部分人認為企業(yè)自辦學(xué)校、醫(yī)院和生活服務(wù)設(shè)施總感覺方便一些，對增強職工的向心力和凝聚力是有作用的，有的對辦社會職能的相關(guān)資產(chǎn)無償整體劃撥想不通。因此分離企業(yè)辦社會、解放思想、轉(zhuǎn)變觀念至關(guān)重要。同時，還應(yīng)當(dāng)有企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥，甚至上級主管部門負責(zé)人參與，組成強有力的實施團隊，才能克服工作中的種種困難，堅決推動工作的有效開展。

二是企業(yè)自身要深入調(diào)查研究，摸清底數(shù)，緊密結(jié)合自身實際，明確戰(zhàn)略發(fā)展方向，把推進股份制改造與分離企業(yè)辦社會工作統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)籌考慮，本著有利于企業(yè)和職工的根本原則，對分離辦社會的范圍要實事求是，不搞一刀切，通過切實可行的實施方案、配套政策和發(fā)展舉措，明確各項分離工作的原則、范圍、經(jīng)費來源、資產(chǎn)處置、組織領(lǐng)導(dǎo)、進度保障等，加強各部門協(xié)同配合，保證分離工作有章可循，規(guī)范有序運作。

三是科學(xué)合理測算改制成本，安排解決好改革經(jīng)費籌措問題。改革需要成本，需要投入，特別是像筆者所在企業(yè)分離辦社會職能，采取非主營業(yè)務(wù)整體剝離交由一個新成立公司承接的方式，其改制成本的準(zhǔn)確測算、支付成本的資金費用來源、新公司的生存方式等，更事關(guān)辦社會職能分離的成敗及新公司的后續(xù)生存問題尤為重要。為此，在方案設(shè)計中要充分考慮周全，定出具體預(yù)案。在此基礎(chǔ)上，還要與地方政府接收部門加強平等互利協(xié)商，在資產(chǎn)、費用移交和分離方式等方面努力爭取理解和支持，制定穩(wěn)妥的分離方案，以保證辦社會職能的有序分離，維護社會的穩(wěn)定。

四是要爭取上級主管部門和地方政府部門的大力支持，統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)配置各方面資源。為支持企業(yè)的股份制改造和分離企業(yè)辦社會，企業(yè)上級單位一方面要積極與企業(yè)駐地政府部門溝通協(xié)調(diào)，加強與地方政府的產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略合作，為企業(yè)后續(xù)發(fā)展創(chuàng)造積極有利的條件，同時對于企業(yè)分離辦社會職能，也給予必要的資金支持，使之成為企業(yè)移交辦社會職能得以順利推進的基本保障。

四是國有企業(yè)改革分離辦社會要立足長遠，注重發(fā)展質(zhì)量。股份制不是萬能的，國有企業(yè)必須打破“一股就靈”的幻想，應(yīng)當(dāng)充分利用好股份制改造的契機，主動扎扎實實地從實際工作抓起，不斷優(yōu)化和完善公司治理，強化內(nèi)部各項管理，加快產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，培育核心業(yè)務(wù)、核心能力，練好內(nèi)功，才能全面提升企業(yè)的發(fā)展能力和競爭實力，保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（作者楊旭東系內(nèi)蒙古北方裝備公司副總經(jīng)理，賀海清系內(nèi)蒙古北方裝備公司資產(chǎn)運營部部長）

（責(zé)任編輯：羅志榮）endprint