陳媛 王文娟

摘要：如今是“知識(shí)經(jīng)濟(jì)”飛速發(fā)展的時(shí)代，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值和作用也在不斷提升，它為許多企業(yè)帶來源源不斷的經(jīng)濟(jì)利益，企業(yè)越來越深入、多樣化地認(rèn)知和利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)不僅能作為無形資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓交易，還可以作為金融產(chǎn)品用于融資，這種融資功能既能體現(xiàn)自身的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，也能解決中小型企業(yè)的融資問題。根據(jù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的類型、知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資操作模式,參考企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資實(shí)例，結(jié)合相關(guān)法律法規(guī)，總結(jié)中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資策略，探討、解決科技型企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的困境。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資

隨著我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，中小企業(yè)發(fā)展逐步加快，并逐步成為推動(dòng)我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。然而目前資金不足問題是中小企業(yè)在發(fā)展階段遇到的最大問題，對(duì)中小企業(yè)，尤其是科技型中小企業(yè)而言，它們雖然擁有一定的技術(shù)優(yōu)勢(shì)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)，卻沒有足夠的固定資產(chǎn)作為抵押以獲得貸款，緩解資金困境。而知識(shí)產(chǎn)權(quán)抵押融資作為一種新型質(zhì)押貸款模式，有效地解決了科技型中小企業(yè)融資難問題，自產(chǎn)生之初就受到了政府的大力鼓勵(lì)和支持?？萍夹椭行∑髽I(yè)可以通過這種質(zhì)押貸款模式最大限度地實(shí)現(xiàn)其知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值。但在知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的實(shí)際發(fā)展過程中也存在一些缺陷與不足，如知識(shí)產(chǎn)權(quán)的無形性使其價(jià)值難以評(píng)估，同時(shí)這種抵押模式也受到了時(shí)間和地域等的限制，在融資時(shí)容易出現(xiàn)價(jià)值難以評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不到位、處置變現(xiàn)難等問題。因此，至今仍有許多銀行未開設(shè)這項(xiàng)融資業(yè)務(wù)。

1 知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的障礙

與大型企業(yè)相比，科技型中小企業(yè)存在組織架構(gòu)不健全、經(jīng)營管理不到位、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范等問題。這些問題嚴(yán)重影響了銀行等金融機(jī)構(gòu)的放貸信心。同時(shí)，科技型中小企業(yè)擁有的不動(dòng)產(chǎn)較少，其資產(chǎn)核心主要為知識(shí)產(chǎn)權(quán)，包括發(fā)明專利、商標(biāo)權(quán)、專項(xiàng)技術(shù)等。而知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資針對(duì)科技型企業(yè)自身的發(fā)展特點(diǎn)，有效地緩解了其資金不足、融資困難問題，同時(shí)還提高了科技成果的轉(zhuǎn)化率，對(duì)增強(qiáng)企業(yè)綜合競爭力，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展意義重大。然而在知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的實(shí)行中出現(xiàn)了以下問題：

1.1 缺乏統(tǒng)一的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估規(guī)范，知識(shí)產(chǎn)權(quán)估值不準(zhǔn)確 知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值的評(píng)估，直接關(guān)系著知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的設(shè)定以及其質(zhì)押的最終實(shí)現(xiàn)。而知識(shí)產(chǎn)權(quán)本身具有無形性特點(diǎn)，它無法像有形資產(chǎn)那樣進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估難度較大，且知識(shí)產(chǎn)權(quán)涉及面較廣，其價(jià)值評(píng)估具有很強(qiáng)的專業(yè)性和復(fù)雜性。因此，要想準(zhǔn)確評(píng)估出知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值必須采用先進(jìn)的評(píng)估技術(shù)，并由掌握專業(yè)評(píng)估知識(shí)的技術(shù)人員進(jìn)行評(píng)估。目前，我國已制定了無形資產(chǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，但其操作性不強(qiáng)，同時(shí)也沒有制定商標(biāo)、專利技術(shù)和版權(quán)等各種知識(shí)產(chǎn)權(quán)相對(duì)獨(dú)立的評(píng)估細(xì)則，使得評(píng)估過程隨意性較大，評(píng)估結(jié)果準(zhǔn)確度不高。

1.2 質(zhì)押登記法律體系不完善 目前，我國尚未建立起完備的知識(shí)產(chǎn)權(quán)擔(dān)保方面的相關(guān)法律，知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押登記機(jī)構(gòu)分布不集中，各登記機(jī)關(guān)的登記程序存在一定的差異性，同時(shí)其登記期限和所需費(fèi)用也有不同，這就加大了質(zhì)押設(shè)立的成本，影響了質(zhì)押設(shè)立的效率，不利于科技型中小企業(yè)質(zhì)押融資的實(shí)現(xiàn)。

1.3 容易引發(fā)知識(shí)產(chǎn)權(quán)貶值風(fēng)險(xiǎn) 根據(jù)我國相關(guān)法律規(guī)定，知識(shí)產(chǎn)權(quán)具有一定的保護(hù)年限，一旦超出年限則不予保護(hù)。然而由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的不穩(wěn)定性，隨著外部經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和市場需求的發(fā)展變化，知識(shí)產(chǎn)權(quán)很容易在法律保護(hù)期內(nèi)產(chǎn)生價(jià)值波動(dòng)，甚至出現(xiàn)貶值，經(jīng)濟(jì)價(jià)值降低。而商業(yè)銀行很難對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)做到有效防控。因此，大多數(shù)銀行對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)望而卻步。

2 破解融資困局對(duì)策

2.1 完善價(jià)值評(píng)估機(jī)制 第一，完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則體系；第二，重視培養(yǎng)和考核知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估人才，提高評(píng)估人員執(zhí)業(yè)素質(zhì)，加強(qiáng)建設(shè)專家?guī)臁⒅匾暜a(chǎn)學(xué)研合作；第三，加大資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的發(fā)展和規(guī)范，對(duì)非營利評(píng)估機(jī)構(gòu)的發(fā)展給予鼓勵(lì)和支持；第四，建設(shè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估案例庫和數(shù)據(jù)庫。另外，要加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的理論研究，創(chuàng)新更多知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估的方法。

2.2 統(tǒng)一和完善質(zhì)押登記程序和規(guī)則 就當(dāng)前知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押登記工作分散在不同的部門，且手續(xù)較為復(fù)雜的問題，建議盡快建立全國統(tǒng)一的電子登記公示系統(tǒng)，合理制定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，簡化程序，統(tǒng)一規(guī)則，確保合法有效的質(zhì)押登記，與此同時(shí)，提高登記的效率。

2.3 建立相關(guān)激勵(lì)制度 在利益動(dòng)力不足的前提下，國家的政策導(dǎo)向便成為了推動(dòng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款發(fā)展的動(dòng)力。首先，政府等有關(guān)部門可以針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款成立專門機(jī)構(gòu)或設(shè)立專項(xiàng)資金，為科技型企業(yè)的信用擔(dān)保提供強(qiáng)有力的支持；其次，政府可以設(shè)立貸款的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，從政府預(yù)算中支出一定資金用于補(bǔ)償知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款損失；再次，政府還可以通過制定一系列財(cái)政貼息政策，從而充分調(diào)動(dòng)科技型企業(yè)申辦知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的積極性；最后，制定知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易和流轉(zhuǎn)方面的減稅優(yōu)惠政策，降低知識(shí)產(chǎn)權(quán)處理成本，提高效率。

2.4 銀監(jiān)等政府部門要加強(qiáng)指導(dǎo)與監(jiān)管知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款工作 建議國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局和銀監(jiān)會(huì)等部門，盡快明確貸款授信審查、風(fēng)險(xiǎn)管理等主要流程，制定商業(yè)銀行知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)指引或?qū)嵤┘?xì)則，規(guī)范貸款操作行為。

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課題項(xiàng)目：本文為課題《科技型中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資問題研究》的成果。