滕玉華，王火根

（江西農(nóng)業(yè)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，南昌 330045）

一、引言

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，江西省的教育支出在不斷增加，1980—2010年江西省教育支出年平均增長(zhǎng)率達(dá)到18.54%。由于各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡，導(dǎo)致江西省各地區(qū)的人均教育支出存在較大差異。受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、城鎮(zhèn)化、對(duì)外開(kāi)放等諸多因素的影響，江西省不同地區(qū)的教育支出效率也存在很大差異。因此，探究江西省教育支出效率的影響因素，對(duì)于提高江西省財(cái)政教育支出效率有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

國(guó)內(nèi)外學(xué)者研究發(fā)現(xiàn)影響教育支出效率的因素主要有：（1）人均GDP。李郁芳和于之倩研究發(fā)現(xiàn)，東部地區(qū)2005—2010年間公共教育支出效率隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的上升而提高，而西部地區(qū)正好相反。[1]（2）城市化率和收入差距。陳剛和李樹(shù)發(fā)現(xiàn)城市化率顯著提高了衛(wèi)生和教育支出效率，收入差距顯著降低了教育支出效率。[2]（3）政府規(guī)模。蔡衛(wèi)紅和王燕武研究得出政府規(guī)模對(duì)支出效率的影響顯著為負(fù)。[3]Herrera和Pang發(fā)現(xiàn)存在以下幾種情況國(guó)家的效率得分往往較低：高支出水平、工資支出占政府預(yù)算支出的比重較高、政府對(duì)教育投入所占比例較高、對(duì)補(bǔ)助的依賴(lài)程度較高。[4]（4）地方經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力。聶穎等研究結(jié)果顯示，地方經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力對(duì)地方政府教育支出有著較為顯著的影響。[5]此外，還有學(xué)者研究發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)移支付依賴(lài)和財(cái)政分權(quán)影響教育支出效率。如：康建英和田茹發(fā)現(xiàn)財(cái)政分權(quán)從總體上有利于小學(xué)教育經(jīng)費(fèi)利用效率的提高，而不利于初中教育經(jīng)費(fèi)的提高。[6]程侃認(rèn)為福建省各地市的財(cái)政分權(quán)顯著降低了基礎(chǔ)教育財(cái)政支出的效率。[7]韓仁月和常世旺發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)移支付依賴(lài)是造成地區(qū)間教育支出效率差異的主要原因。[8]

通過(guò)梳理文獻(xiàn)可以發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有研究存在著兩個(gè)方面的局限：一是已有文獻(xiàn)主要是以國(guó)家或省級(jí)政府為研究對(duì)象，從省份內(nèi)部開(kāi)展的研究較少；二是從教育支出全要素生產(chǎn)率、技術(shù)效率和技術(shù)進(jìn)步角度分析影響因素的文獻(xiàn)還比較缺乏?；诖?，本文以2000—2012年江西省11個(gè)設(shè)區(qū)市的教育投入和產(chǎn)出數(shù)據(jù)，在測(cè)算出江西省教育支出全要素生產(chǎn)率、技術(shù)效率和技術(shù)進(jìn)步的基礎(chǔ)上，分析教育支出效率的影響因素。

二、研究假設(shè)

（一）收入水平對(duì)教育支出效率有重要影響。有學(xué)者研究發(fā)現(xiàn)收入水平的提高有助于提高公眾的政治影響力，進(jìn)而改善政府效率,[9]但也有學(xué)者認(rèn)為人均收入水平的提高會(huì)使公共物品的供給成本上升，[10]使政府的支出效率惡化。因此，收入水平對(duì)政府支出的凈效應(yīng)在理論上是不確定的。

（二）地方政府財(cái)政規(guī)模對(duì)教育支出效率有重要影響。一些學(xué)者研究財(cái)政規(guī)模與政府支出效率之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)二者之間是負(fù)相關(guān)的,[11]但也有研究表明二者之間是正相關(guān)的，[12]或者是不相關(guān)的，[13]因此，政府規(guī)模對(duì)政府教育支出效率的影響在理論上也是不明確的。

（三）城市化率對(duì)教育支出效率有重要影響。人口在城市的集聚可以降低信息交流成本，有助于增強(qiáng)社會(huì)公眾的集體行動(dòng)能力，提高公眾對(duì)政府行為的監(jiān)督能力；同時(shí)，在人口集聚的情況下，政府在供給公共物品時(shí)能夠獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)的收益，降低政府的供給成本。因此，提高城市化率在理論上能夠改善政府教育支出效率。

（四）地方經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力對(duì)教育支出效率有重要影響。從政府資金擠占的角度來(lái)看，為了吸引外資，若政府將資金過(guò)度投資于經(jīng)濟(jì)建設(shè)，這在一定程度上將會(huì)對(duì)增加教育資金投入產(chǎn)生不利影響；但從另一角度來(lái)看，政府大力發(fā)展教育可以改善人力資本水平，新增外來(lái)投資有助于增加地方財(cái)政收入，進(jìn)而增加公共教育投入。

（五）人口規(guī)模對(duì)教育支出效率有重要影響。Grossman et al.認(rèn)為政府的監(jiān)管成本與行政區(qū)域的地理分散程度正相關(guān)，這表明社會(huì)公眾在監(jiān)督政府行為時(shí)存在規(guī)模報(bào)酬。[14]與此同時(shí)，政府在向更大規(guī)模的人口提供公共物品時(shí)也可以獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)的收益，提高政府的供給效率。[9]

三、模型構(gòu)建

根據(jù)研究假說(shuō)，收入水平、政府財(cái)政規(guī)模、城市化率、地方經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力和人口規(guī)模等都會(huì)對(duì)教育支出效率產(chǎn)生影響。因此，構(gòu)建以下教育支出效率影響因素分析模型：

（1）式中，T分別表示江西省教育支出全要素生產(chǎn)率、技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)效率。α0代表截距項(xiàng)；R表示收入水平；CZ、JG和FD分別表示政府財(cái)政規(guī)模、城市化率、地方經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力；P表示人口規(guī)模；εij為隨機(jī)誤差項(xiàng)。

四、數(shù)據(jù)來(lái)源與和變量構(gòu)建

（一）數(shù)據(jù)來(lái)源說(shuō)明

考慮到統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的可獲得性和完整性，選擇的樣本是江西省11個(gè)設(shè)區(qū)市2000—2012年的教育投入和產(chǎn)出數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)均來(lái)自歷年 《江西統(tǒng)計(jì)年鑒》。

（二）變量構(gòu)建

1.收入水平（lnR）。采用江西省各設(shè)區(qū)市人均GDP的對(duì)數(shù)表示收入水平。首先，用各地區(qū)的GDP價(jià)格指數(shù)將名義GDP平減為2000年不變價(jià)格。然后，用實(shí)際GDP除以各地區(qū)年末人口數(shù)量得到人均GDP，單位為萬(wàn)元/人。

2.政府財(cái)政規(guī)模（CZ）。采用江西省各設(shè)區(qū)市府教育支出與GDP的比值來(lái)表示政府規(guī)模。

3.城市化率（JG）。用江西省各設(shè)區(qū)市非農(nóng)業(yè)人員在全部人口中所占比重來(lái)測(cè)度城市化率。

4.地方經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力（FD）。采用吸引外商直接投資占全省的比重來(lái)衡量地方政府參與競(jìng)爭(zhēng)的能力。

5.人口規(guī)模（lnP）。用江西省各設(shè)區(qū)市年末人口數(shù)量表示人口規(guī)模。

6.教育支出全要素生產(chǎn)率（TFPit）、技術(shù)進(jìn)步（TCit）和技術(shù)效率 （EFit）。采用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA）測(cè)算第i省份第t年的教育支出全要素生產(chǎn)率、技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)效率。估算教育支出全要素生產(chǎn)率指數(shù)變量的構(gòu)建如下。

假定江西省每個(gè)設(shè)區(qū)市作為一個(gè)決策單元，以江西省各設(shè)區(qū)市歷年的人均教育支出作為投入變量，小學(xué)數(shù)量、中學(xué)數(shù)量、小學(xué)和中學(xué)的師生比、小學(xué)畢業(yè)生升學(xué)率、初中畢業(yè)生升學(xué)率作為產(chǎn)出變量，采用DEAP 2.1軟件，運(yùn)用2000—2012年江西省11個(gè)設(shè)區(qū)市的數(shù)據(jù)，利用投入導(dǎo)向的DEA模型估算江西省各城市的教育支出Malmquist指數(shù)（全要素生產(chǎn)率），即各城市的相對(duì)全要素教育支出效率的增長(zhǎng)率，以及相對(duì)技術(shù)效率變化與技術(shù)進(jìn)步的增長(zhǎng)率。

由于從全要素生產(chǎn)率、技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)效率三個(gè)方面分析教育支出效率的影響因素，因此，需要對(duì)Malmquist指數(shù)進(jìn)行相應(yīng)變換。假定2000年全要素生產(chǎn)率（TFP）為1,則2001年TFP為2000年TFP乘以2001年TFP，以此類(lèi)推。技術(shù)效率（EC）、技術(shù)進(jìn)步（TC）計(jì)算方法同全要素生產(chǎn)率（TFP）。

五、研究結(jié)果與政策啟示

（一）模型回歸結(jié)果分析

以 （1）式為基本模型，分別建立全要素生產(chǎn)率、技術(shù)效率和技術(shù)進(jìn)步3個(gè)面板模型，分析教育支出效率的影響因素。根據(jù)Hausman檢驗(yàn)結(jié)果來(lái)選擇面板數(shù)據(jù)模型，Hausman檢驗(yàn)結(jié)果見(jiàn)表1。

表1 Hausman檢驗(yàn)結(jié)果

從表1可知，在5%的顯著水平下全要素生產(chǎn)率模型、技術(shù)效率模型和技術(shù)進(jìn)步模型都應(yīng)該選擇固定效應(yīng)模型。全要素生產(chǎn)率模型、技術(shù)效率模型和技術(shù)進(jìn)步模型的估計(jì)結(jié)果見(jiàn)表2。

表2 模型估計(jì)結(jié)果

1.教育支出全要素生產(chǎn)率的影響因素分析。表2中的2.1列匯報(bào)的是全要素生產(chǎn)率影響因素的估計(jì)結(jié)果。人均GDP（lnRP）的系數(shù)通過(guò)了1%的顯著水平檢驗(yàn)并且為負(fù)，這表明在其他條件不變情況下，提高人均收入水平顯著降低了教育支出的全要素生產(chǎn)率，原因可能在于隨著人均收入水平的提高，政府公共物品的供給成本上升，惡化了教育支出的全要素生產(chǎn)率。政府規(guī)模（CZ）的系數(shù)通過(guò)了1%顯著性水平檢驗(yàn)，且符號(hào)為正。這說(shuō)明在其他條件不變情況下，擴(kuò)大政府規(guī)模有助于提高教育支出的全要素生產(chǎn)率。這可能是由于在教育供給方面，“大政府”可以獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)的收益。

2.教育支出技術(shù)效率的影響因素分析。教育支出技術(shù)效率影響因素的估計(jì)結(jié)果參見(jiàn)表2中的2.2列。人均GDP（lnR）的系數(shù)通過(guò)了1%統(tǒng)計(jì)水平的顯著性檢驗(yàn)且其系數(shù)為正，這表明提高人均收入水平顯著改進(jìn)了教育支出技術(shù)效率，原因可能在于，隨著收入水平的提高，社會(huì)公眾的政府監(jiān)督能力在增強(qiáng)，對(duì)政府提高教育支出技術(shù)效率產(chǎn)生了激勵(lì)作用。

3.教育支出技術(shù)進(jìn)步的影響因素分析。表2中的（2.3）列匯報(bào)的是技術(shù)進(jìn)步影響因素的估計(jì)結(jié)果。人均GDP（lnR）的系數(shù)在1%的顯著水平下為負(fù)，這表明在其他條件不變情況下，提高人均收入水平顯著降低了教育技術(shù)水平。原因可能是收入水平的增長(zhǎng)相應(yīng)地提高了政府教育的供給成本，這也證實(shí)了Baumol（1967）效應(yīng)的存在性。政府規(guī)模 （CZ）的系數(shù)通過(guò)了1%顯著性水平檢驗(yàn)，且符號(hào)為正。這說(shuō)明在其他條件不變情況下，擴(kuò)大政府規(guī)模有助于促進(jìn)教育技術(shù)進(jìn)步，這充分說(shuō)明了“大政府”是更有效的。

（二）研究結(jié)論與政策啟示

本文運(yùn)用江西省11個(gè)市區(qū)2000—2012年間教育投入和產(chǎn)出數(shù)據(jù)，在測(cè)算出江西省教育支出全要素生產(chǎn)率、技術(shù)效率和技術(shù)進(jìn)步基礎(chǔ)上，分析教育支出效率的影響因素，研究發(fā)現(xiàn)：（1）人均收入對(duì)教育支出全要素生產(chǎn)率有顯著負(fù)的影響，政府規(guī)模對(duì)教育支出全要素生產(chǎn)率有顯著正的影響；（2）人均收入對(duì)教育支出技術(shù)效率有顯著正的影響；（3）人均收入對(duì)教育支出技術(shù)進(jìn)步有顯著負(fù)的影響，政府規(guī)模對(duì)教育支出技術(shù)進(jìn)步有顯著正的影響。

基于此，提出以下政策建議：第一，江西省政府要進(jìn)一步加大教育投入，完善財(cái)政教育支出效益評(píng)價(jià)體系，促使地方政府科學(xué)、合理地分配財(cái)政教育資金，提高財(cái)政教育資金在各部門(mén)、各領(lǐng)域的使用效率，改進(jìn)教育支出的技術(shù)水平。第二，江西省政府要通過(guò)深化改革開(kāi)放，通過(guò)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)江西省經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的發(fā)展，提高公眾的政治參與能力和政府監(jiān)督能力，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)提高教育支出技術(shù)效率的促進(jìn)作用。第三，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，要將提高技術(shù)水平作為改進(jìn)教育支出效率的關(guān)鍵。

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