引言：當前我國的農(nóng)村信用社還存在不均衡的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，沒有較強的變現(xiàn)能力和完善的流動性，使得流動性過?；蛘卟蛔愕那闆r時有發(fā)生，造成該現(xiàn)象發(fā)生的主要原因是農(nóng)村信用社缺乏信用社的流動性意識管理，制定的管理理念較為落后，不能與當代社會相符合。所以為了讓農(nóng)村信用社有一個正確的流動性目標管理意識，對風險管理能力增高，讓流動性的風險能夠通過流動性管理策略來化解，進而制定一個能夠預(yù)警風險并防范的管理系統(tǒng)，進而推進農(nóng)村信用社的流動性和盈利性兩者之間的關(guān)系。

一、引言

所謂流動性，即讓所有資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的能力高低，它包括資產(chǎn)自身變換現(xiàn)金的能力和自身從外部獲得現(xiàn)金的能力。流動性風險的出現(xiàn)指的是農(nóng)村信用社不能滿足客戶所需要的合理貸款需求、面對客戶取款缺少現(xiàn)金、其他情況下所出現(xiàn)的現(xiàn)金需求無法滿足等，使得農(nóng)村信用社失去了自身信譽，甚至出現(xiàn)擠兌風潮。該風險一旦發(fā)生就會讓農(nóng)村信用社在社會信譽方面出現(xiàn)較為惡劣的影響，甚至帶來無法挽回的損失，嚴重影響著信用社的發(fā)展。

二、農(nóng)信社流動性管理存在問題

（一）流動性管理意識淡薄

由于農(nóng)村信用社中的管理人員和工作人員缺乏高素質(zhì)教育，對流動性管理的理解度不高，僅僅將流動性管理與信用社出現(xiàn)支付危機劃等號，進而使得信用社出現(xiàn)時刻超額現(xiàn)象以保持資金的流動性，但是這會將資產(chǎn)的盈利性喪失，讓資金的機會成本得以提升。對資金的頭寸預(yù)測能力不足，出現(xiàn)資金緊張時只能利用高成本資金來處理問題，但是這將會讓農(nóng)村信用社的盈利能力大大降低；出現(xiàn)資金充沛時也無法將閑置資金合理運用，沒有對資金的高效管理意識，讓資金的流動性與盈利性之間的平衡關(guān)系出現(xiàn)裂痕。

（二）流動性風險管理理念滯后

對于任何金融機構(gòu)而言，流動性是其盈利的主要手段之一，流動性風險管理自然就成為了金融機構(gòu)的重點管理對象。流動性風險管理理論整合了資產(chǎn)管理理論、資產(chǎn)負債綜合管理理論以及負債管理理論。隨著我國實施改革開放，商業(yè)銀行開始對資產(chǎn)管理的策略和負債管理理論的使用量增加，但是對于資產(chǎn)負債綜合管理理論的使用情況不太樂觀，再加上我國商業(yè)銀行與國外相比在負債管理和資產(chǎn)方面都有很大差異，即以規(guī)模管理、計劃和總量相結(jié)合的策略，所以，對于我國金融機構(gòu)而言，在一定程度上并不能算是實施過流動性管理。相比于商業(yè)銀行，農(nóng)村信用社的流動性管理也就更加糟糕，只能大致上算管理方式比較粗放而已。

（三）流動性管理的信息不充分

流動性管理需要有充分信息來作為其前提保證。當前農(nóng)村信用社的統(tǒng)計數(shù)據(jù)和報表信息都是以時點數(shù)為主，而對于信用社一定時期期間的資金變化和流動數(shù)據(jù)而言根本無法有效反映出來。判斷信用社的流動性狀況只能依靠自己時點的狀態(tài)，這樣判斷信用社支付能力是不準確的。不充分的信息讓信用社流動性風險管理能力受到很大限制，而且一旦出現(xiàn)支付問題，監(jiān)管部門也無法有效判斷出信用社是因為不足的清償能力還是暫時不足的流動性而導(dǎo)致的。

三、加強農(nóng)信社流動性管理策略

（一）確立流動性管理目標

在農(nóng)信社經(jīng)營管理方面，風險管理永遠是一個核心方面，需要特別注意風險管理時刻都不能松懈。另外，流動性風險存在巨大的危險性，是其他各種風險的集中體現(xiàn)和展示。對此農(nóng)信社要充分了解和掌握流動性風險的發(fā)生規(guī)律和防范措施，從而能夠?qū)α鲃有燥L險進行有效防止和控制。所以，農(nóng)信社要積極樹立風險意識，加強風險知識的宣傳教育并強化風險的管理，能夠防患于未然，把握流動性、安全性和盈利性之間的和諧穩(wěn)定的發(fā)展關(guān)系，做到以資金安全為前提，從而保障農(nóng)信社的正常流動的同時，穩(wěn)步促進盈利水平的提升。

（二）采用主動的流動性管理策略

管理策略主要包括以下三個方面：第一，是主動進行資金管理，在資金運轉(zhuǎn)前做好資金管理策劃，實行渠道多元化，同時調(diào)整并保持資金投入和渠道流通之間的合理比例，從而做到資金管理機制的統(tǒng)籌優(yōu)化。第二，實施資產(chǎn)和負債細致化、精準化管理，為保障資產(chǎn)和負債之間的平衡，在資金來源和運轉(zhuǎn)方面需要進行規(guī)模、利率和期限等因素進行科學(xué)化配置。第三，把握好三對關(guān)系的穩(wěn)定，其中包括把握剩余資金在貨幣市場、債券市場和信貸市場之間風險和收益的平衡關(guān)系；把握資金在運轉(zhuǎn)中流動性和盈利性的協(xié)調(diào)關(guān)系，也就是為保障資金流動與盈利的均衡關(guān)系，建立多方面、合理化流動性儲備；把握好對外資金流動和支付保障之間的穩(wěn)定關(guān)系，即資金運轉(zhuǎn)方面怎樣確保支付，同時又能夠減少閑置資金實現(xiàn)對外資金流通數(shù)量最多，從而達到盈利的最大化。

（三）制定合理的流動性計劃

農(nóng)信社在流動性管理方面要想有所突破和發(fā)展，就需要做好流動性管理的科學(xué)規(guī)劃。主要內(nèi)容包括以下幾點：首先，需要分析了解成本和收益之間的線性關(guān)系，得出合理流動性的最佳方案。其次，要以多方面信息為依據(jù)，準確分析未來農(nóng)信社流動性的發(fā)展方向。再次，在對未來流動性來源和方向的前提下，科學(xué)合理的制定農(nóng)信社整體的長期發(fā)展規(guī)劃和流動性管理方法，再細化為短期的管理計劃，從而能夠達到良好的效果。另外，在管理計劃實施的過程中，也需要根據(jù)現(xiàn)實的具體情況和當時市場、經(jīng)濟環(huán)境以及政策的變化對原有方案進行修改和完善。

四、小結(jié)

總體來說，根據(jù)對歷年銀行危機的分析，拋開銀行危機的原因就危機引發(fā)的一系列表現(xiàn)來看，都是由于缺乏流動性從而導(dǎo)致銀行困境最終破產(chǎn)。在農(nóng)信社的經(jīng)營管理中流動性風險不僅是最主要的一個風險類型，同時它貫穿于農(nóng)村信用社經(jīng)營的整個過程之中。所以，要想做好農(nóng)村信用社的管理工作，就必須將流動性管理作為管理的關(guān)鍵部分。

參考文獻

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（作者單位：陜西綏德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）

作者簡介

常建安（1970-），男，陜西榆林人，漢族，大學(xué)本科學(xué)歷，陜西綏德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，行長。