張穎

【摘要】企業(yè)的綜合計(jì)劃，是為了有計(jì)劃地指導(dǎo)企業(yè)全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而編制的綜合性計(jì)劃，企業(yè)的一切生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都要納入到綜合計(jì)劃的軌道上來，成為企業(yè)全體員工的行動(dòng)綱領(lǐng)。文章分析了黃河電力檢修公司傳統(tǒng)綜合計(jì)劃中存在的問題，提出了應(yīng)對(duì)措施及成效。

【關(guān)鍵詞】黃河電力檢修公司 綜合計(jì)劃管理

一、概述

黃河電力檢修工程有限公司成立于1997年12月18日，是國(guó)內(nèi)較早從事流域水電站機(jī)電設(shè)備檢修維護(hù)的企業(yè)?，F(xiàn)為中國(guó)電力投資集團(tuán)公司下屬的專門從事電站機(jī)電設(shè)備檢修、安裝、維護(hù)、技術(shù)監(jiān)督的專業(yè)化檢修公司。

經(jīng)過十幾年來的發(fā)展壯大，公司實(shí)現(xiàn)了幾大跨越。檢修區(qū)域?qū)崿F(xiàn)了跨越：在流域上，實(shí)現(xiàn)了從黃河流域到漢江、岷江、珠江、青衣江、大渡河等流域的跨越；在地域上，實(shí)現(xiàn)了從青海向甘肅、寧夏、陜西、河南、山西、廣西、云南、四川等省區(qū)的跨越。檢修領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)了跨越：在行業(yè)上，實(shí)現(xiàn)了從水電到燃?xì)怆娬?、太?yáng)能光伏電站的跨越；在業(yè)務(wù)上，實(shí)現(xiàn)了從單一水電機(jī)組檢修維護(hù)到水力水電工程及其他工程機(jī)電設(shè)備檢修、安裝、維護(hù)及技術(shù)改造的跨越。檢修規(guī)模實(shí)現(xiàn)了跨越：在單機(jī)容量上，實(shí)現(xiàn)了從單機(jī)75MW到700MW水電機(jī)組檢修維護(hù)的跨越；在總?cè)萘可?，?shí)現(xiàn)了檢修維護(hù)機(jī)組容量1000MW到10000MW的跨越；在機(jī)組類型上，實(shí)現(xiàn)了從混流式水輪機(jī)到軸流式、貫流式、沖擊式水輪機(jī)等全機(jī)型的跨越。

快速發(fā)展的同時(shí)，公司傳統(tǒng)的綜合計(jì)劃管理已越來越不適應(yīng)發(fā)展的需要。通過近三年的不斷摸索、創(chuàng)新與實(shí)踐，結(jié)合自身特點(diǎn)，公司不斷加強(qiáng)管理，調(diào)整內(nèi)部相關(guān)職能，逐步建立了一套適合企業(yè)發(fā)展的綜合計(jì)劃管理模式，使綜合計(jì)劃的龍頭作用日益凸顯，約束力和調(diào)控力得到加強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)迅猛增長(zhǎng)，盈利能力逐年攀升。

二、企業(yè)綜合計(jì)劃管理的涵義及重要性

綜合計(jì)劃管理是指對(duì)主要計(jì)劃指標(biāo)的編制、上報(bào)審批、執(zhí)行、協(xié)調(diào)控制、考評(píng)等全過程的管理活動(dòng)，其目的是通過閉環(huán)管理，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)計(jì)劃、精確執(zhí)行、精準(zhǔn)控制，確保企業(yè)年度各項(xiàng)計(jì)劃目標(biāo)和業(yè)績(jī)考核指標(biāo)全面完成。

綜合計(jì)劃是統(tǒng)領(lǐng)企業(yè)各項(xiàng)目標(biāo)和工作的綱領(lǐng)，是加強(qiáng)集約管理、精細(xì)過程管理和控制的有效手段，是把經(jīng)營(yíng)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)歸入目標(biāo)、完善內(nèi)控制度、提高企業(yè)效益和效率、促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展實(shí)施的重要舉措。

三、傳統(tǒng)綜合計(jì)劃管理中存在的主要問題

近年來，隨著綜合計(jì)劃管理體系和工作流程的初步建立，企業(yè)綜合計(jì)劃管理工作取得了一定的成績(jī)。但隨著公司的不斷壯大，對(duì)綜合計(jì)劃的預(yù)見性、準(zhǔn)確性和調(diào)控力、執(zhí)行力提出了更高要求，公司原有的綜合計(jì)劃管理在管理理念、管理方式、管理范圍和管理質(zhì)量等方面已經(jīng)不能適應(yīng)發(fā)展的需要。

（一）綜合計(jì)劃的廣度不夠

傳統(tǒng)的綜合計(jì)劃管理沒有實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的全覆蓋、全介入、全監(jiān)控。原有的管理指標(biāo)體系主要依據(jù)上級(jí)下達(dá)的指標(biāo)為主，按部門、分層級(jí)分解拓展指標(biāo)不夠。有些專項(xiàng)工作計(jì)劃沒有納入綜合計(jì)劃統(tǒng)一管理。

（二）綜合計(jì)劃的深度不夠

計(jì)劃管理精益化水平不高。仍然不同程度存在著“分頭編制、簡(jiǎn)單集成”，“重規(guī)模管理、輕項(xiàng)目控制”，“重宏觀、輕細(xì)節(jié)”，“重獨(dú)立、輕協(xié)作”的現(xiàn)象，綜合計(jì)劃管理缺乏全局性和系統(tǒng)性。指標(biāo)的制定存在“差不多”的觀念和“能高不高、能低不低”的現(xiàn)象，計(jì)劃指標(biāo)的預(yù)見性和準(zhǔn)確性和上級(jí)要求還有一定差距。

（三）綜合計(jì)劃管理未形成閉環(huán)

綜合計(jì)劃通常由通知、申報(bào)、編制、審核、匯總、審批、下發(fā)、執(zhí)行、跟蹤、統(tǒng)計(jì)、考核和分析各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)地貫穿起來。傳統(tǒng)的綜合計(jì)劃中對(duì)于跟蹤、考核和分析這幾個(gè)環(huán)節(jié)，管理相對(duì)薄弱，監(jiān)控約束力不強(qiáng)，分析監(jiān)控跟不上精準(zhǔn)管理的需要，沒有形成閉環(huán)控制。

（四）綜合計(jì)劃管理沒有實(shí)現(xiàn)常態(tài)機(jī)制

綜合計(jì)劃管理在企業(yè)內(nèi)部發(fā)展不平衡，和業(yè)績(jī)考核、全面預(yù)算管理等工作銜接不夠緊密。

四、現(xiàn)今綜合計(jì)劃管理的改進(jìn)措施

（一）提升對(duì)綜合計(jì)劃管理的認(rèn)識(shí)

為了適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的需要，進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理工作，公司制定了“預(yù)算管理、計(jì)劃控制、全員參與、合理開支”的原則，將綜合計(jì)劃管理納入各項(xiàng)管理工作的首位，將其作為企業(yè)決策管理層指導(dǎo)和控制各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依據(jù)。采用了預(yù)測(cè)—規(guī)劃—年度計(jì)劃—月度計(jì)劃—實(shí)施—過程控制—統(tǒng)計(jì)分析—考核總結(jié)—反饋調(diào)整—優(yōu)化提高的流程，把企業(yè)的決策、管理和操作三個(gè)層次有機(jī)地貫穿起來，形成有計(jì)劃、執(zhí)行、檢查和改進(jìn)（反饋）的閉環(huán)控制系統(tǒng)（PDCA），大大提高了企業(yè)計(jì)劃編制、執(zhí)行、跟蹤、考核工作的有效性，增強(qiáng)了決策管理層對(duì)企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的控制作用。

（二）提高綜合計(jì)劃的可操作性

綜合計(jì)劃的編制要依據(jù)企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃、企業(yè)自身實(shí)際情況、歷年綜合計(jì)劃相關(guān)指標(biāo)完成情況、同行業(yè)相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)最優(yōu)值、企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境等相關(guān)因素。采取自下而上的工作流程及平衡法、滾動(dòng)計(jì)劃、PDCA循環(huán)法、網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃法等多種手段，從企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等多方面入手，使有限的資金用到最需要的地方。

（三）完善指標(biāo)體系

在原有安全生產(chǎn)指標(biāo)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、人力資源及工資指標(biāo)、固定資產(chǎn)指標(biāo)（含2000元以上零購(gòu)項(xiàng)目、小型基建項(xiàng)目、科技開發(fā)項(xiàng)目）、大修理指標(biāo)（主要指常用工器具、車輛、信息系統(tǒng)終端維護(hù)項(xiàng)目）的基礎(chǔ)上增加物資計(jì)劃、低值易耗品計(jì)劃、月度工作計(jì)劃、生產(chǎn)工程項(xiàng)目計(jì)劃等指標(biāo)。

（四）“三位一體”的管控

從綜合統(tǒng)計(jì)管理、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析入手，完善綜合計(jì)劃管理工作。首先完善綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表，隨著電力體制改革的逐漸深入和電力市場(chǎng)的逐步形成，電力統(tǒng)計(jì)工作也由為計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制服務(wù)向?yàn)槭袌?chǎng)體制服務(wù)過渡，在以往上報(bào)統(tǒng)計(jì)局，公司財(cái)務(wù)狀況表、從業(yè)人員及工資總額表、建筑業(yè)生產(chǎn)工程情況表，上報(bào)上級(jí)單位年度綜合計(jì)劃表的同時(shí)，建立并完善企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)工程項(xiàng)目情況表、物資收發(fā)存匯總表、生產(chǎn)工程成本表等，從而客觀、準(zhǔn)確、及時(shí)、全面、系統(tǒng)地搜集、整理和分析統(tǒng)計(jì)企業(yè)資料（數(shù)據(jù)），為綜合計(jì)劃指標(biāo)的確定提供強(qiáng)有力的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的支撐。

其次充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作的作用，對(duì)各種統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的歷史演變并與各種計(jì)劃及各同類單位或設(shè)備的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較、對(duì)照來說明問題，對(duì)企業(yè)電力生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)狀況、市場(chǎng)環(huán)境、主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況和存在的問題進(jìn)行分析，對(duì)重要指標(biāo)進(jìn)行預(yù)測(cè)，并針對(duì)存在問題提出相應(yīng)的對(duì)策和建議，為決策層提供參考意見和輔助決策依據(jù)。確實(shí)將綜合計(jì)劃管理、綜合統(tǒng)計(jì)管理、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，這三大部分相互聯(lián)系，形成有機(jī)的整體。

（五）建立健全管理機(jī)構(gòu)

為進(jìn)一步加強(qiáng)綜合計(jì)劃管理工作，成立以企業(yè)負(fù)責(zé)人為主管領(lǐng)導(dǎo)，由各部門負(fù)責(zé)人為成員的綜合計(jì)劃領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組，并明確工作職責(zé)和歸口管理部門，將指標(biāo)層層分解責(zé)任到人。并定期召開綜合計(jì)劃指標(biāo)完成情況匯報(bào)會(huì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。

（六）以成本管理為主線，改善綜合計(jì)劃管理

在實(shí)施過程中以全面預(yù)算管理為核心，以成本管理為主線，以企業(yè)利潤(rùn)為目標(biāo)，充分將綜合計(jì)劃管理與成本管理相結(jié)合，將計(jì)劃指標(biāo)從項(xiàng)目源頭做起層層把關(guān)，統(tǒng)一落實(shí)。圖一為計(jì)劃與成本管理結(jié)合流程圖。

從上圖中可以看出，經(jīng)營(yíng)部門在成本管理這條主線中始終貫穿，將計(jì)劃指標(biāo)與實(shí)際值緊密相連，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差、分析偏差、糾正偏差，這樣我們經(jīng)過發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的控制過程，就可使企業(yè)的綜合計(jì)劃達(dá)到新的平衡。

五、結(jié)束語(yǔ)

在近三年時(shí)間內(nèi)，通過企業(yè)內(nèi)部對(duì)綜合計(jì)劃管理一系列的調(diào)整完善，企業(yè)成本得到了有效控制，經(jīng)濟(jì)效益直線上升，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)同比實(shí)現(xiàn)大幅提升，持續(xù)保持高速增長(zhǎng)的良好態(tài)勢(shì)。公司2013年度利潤(rùn)大幅增長(zhǎng)，與2012年相比增幅48.61%，與2011年相比增幅高達(dá)116.60%。公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)迅猛，盈利能力大幅提升，在行業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位。